निवेश रिटर्न में सुधार के लिए टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग का उपयोग करना

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग एक ऐसी रणनीति है जो निवेशकों को पूंजीगत लाभ या उनकी नियमित आय पर कोई भी कर लगाने में मदद कर सकती है। यह समग्र निवेश रिटर्न में भी सुधार कर सकता है। एक रणनीति के रूप में, टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग में एक निवेश बेचना शामिल है जिसने मूल्य खो दिया है, इसे यथोचित समान निवेश के साथ बदल दिया है, और फिर किसी भी वास्तविक लाभ की भरपाई के लिए नुकसान में बेची गई निवेश का उपयोग करना है।

कर-हानि कटाई केवल कर योग्य निवेश खातों पर लागू होती है। IRAs और 401 (k) खाते जैसे सेवानिवृत्ति खाते कर-स्थगित हो जाते हैं, इसलिए पूंजीगत लाभ करों के अधीन नहीं हैं।

चाबी छीन लेना

• टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग एक ऐसी रणनीति है जो निवेशकों को पूंजीगत लाभ या उनकी नियमित आय पर किसी भी कर को कम करने में मदद कर सकती है।
• कभी-कभी एक निवेश जो मूल्य खो गया है वह अभी भी आपके पोर्टफोलियो की मदद कर सकता है; यदि कोई निवेश गिरता है, तो आप उस लाभ को पूंजीगत लाभ से घटा सकते हैं, जो आपके कुल निवेश रिटर्न को बढ़ावा देने में भी मदद कर सकता है।
• संयुक्त रूप से विवाहित जोड़े के लिए, वास्तविक आय में प्रति वर्ष 3,000 डॉलर तक का पूंजीगत लाभ कर या साधारण आय पर बकाया करों की भरपाई के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है।
• आईआरएस निवेशकों को एक ही सुरक्षा के पूंजीगत लाभ के खिलाफ सुरक्षा की बिक्री पर पूंजीगत नुकसान में कटौती करने से प्रतिबंधित करता है;इसे वॉश सेल कहा जाता है।
• एक सामान्य नियम यह है कि आपको केवल तभी नुकसान उठाना चाहिए जब कर लाभ प्रशासनिक लागत को कम कर दे।

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग को समझना

निवेश पोर्टफोलियो में वास्तविक लाभ पर पूंजीगत लाभ कर की भरपाई के लिए निवेश हानि का उपयोग किया जा सकता है।इसका उपयोग साधारण आय पर करों की भरपाई के लिए भी किया जा सकता है।संयुक्त रूप से विवाहित युगल के लिए, प्रति वर्ष 3,000 डॉलर तक की हानि को संघीय आय करों पर साधारण आय को ऑफसेट करने के लिए उपयोग किया जा सकता है। 

यदि कोई निवेशक इस वर्ष किसी भी पूंजीगत लाभ का अनुमान नहीं लगाता है, तब भी कर-हानि कटाई की रणनीति के लाभ हैं, क्योंकि पूंजीगत नुकसान का उपयोग साधारण आय को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है।इसके अलावा, नुकसान को भविष्य में भी ले जाया जा सकता है और भविष्य के लाभ को ऑफसेट करने के लिए उपयोग किया जाता है।

कैपिटल लॉस

कभी-कभी एक निवेश जो मूल्य खो गया है, फिर भी आपके पोर्टफोलियो की मदद कर सकता है। यदि कोई निवेश गिरता है, तो आप उस नुकसान को घटा सकते हैं, जो एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ETF) में $ 10,000 का निवेश करता है । तब यह ईटीएफ 10% मूल्य में घट जाता है और 9,000 डॉलर के बाजार मूल्य तक गिर जाता है। इसे 1,000 डॉलर का कैपिटल लॉस माना जाता है।

एक कैपिटल लॉस तब होता है जब कोई एसेट वैल्यू घट जाती है। हालांकि, कर उद्देश्यों के लिए एक नुकसान का एहसास नहीं किया जाता है जब तक कि निवेश मूल खरीद मूल्य से कम कीमत पर बेचा नहीं गया हो।

मान लीजिए कि बाजार पलटता है और यह निवेश $ 10,800 पर बंद हो जाता है। पूर्व-कर, यह 10% रिटर्न (विशिष्ट 2% लाभांश उपज में जोड़ने के बाद) का प्रतिनिधित्व करता है । इस निवेशक को उच्चतम कर ब्रैकेट में माना जाता है, उनका कर रिटर्न 9.4% है, जो लगभग 8% लाभ के साथ-साथ लगभग 1.4% का लाभांश लाभ है।

हालांकि, अगर इस निवेशक ने मूल्य में शुरुआती गिरावट के तुरंत बाद निवेश को बेचने का फैसला किया था और आय के साथ अतिरिक्त शेयर खरीदे थे, तो वे कर योग्य पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए $ 1,000 के इस वास्तविक नुकसान का उपयोग करने में सक्षम होंगे जो वे रिपोर्ट कर रहे थे या उन पर करों साधारण आय। शीर्ष कर की दर पर, यह संभावित रूप से उन्हें आयकर में $ 760 बचा सकता है। यह उनके मूल $ 10,000 निवेश में अतिरिक्त 7.6% रिटर्न भी जोड़ देगा।

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग का उपयोग करते हुए, इस निवेशक का अपने निवेश पर शुद्ध रिटर्न लगभग 16.6% या 9% से अधिक 7.6% के बराबर होगा।

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग की सीमाएं

इस रणनीति की प्रभावशीलता के लिए कुछ सीमाएं हैं, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा लगाए गए नियमों के अलावा ।

वॉश-सेल नियम

एक ही सुरक्षा के पूंजीगत लाभ के खिलाफ सुरक्षा की बिक्री पर निवेशक एक पूंजी हानि नहीं घटा सकते हैं।इसे वॉश सेल कहा जाता है। वॉश-बिक्री नियम करदाताओं को इस बिक्री से पहले या बाद में, एक ही स्टॉक या सुरक्षा को खरीदने से पहले, या “पर्याप्त रूप से समान” एक (या एक अनुबंध प्राप्त करने या एक विकल्प प्राप्त करने के लिए एक विकल्प को बेचने या नुकसान होने पर सुरक्षा को रोकते हैं या करते हैं) तोह फिर)।वॉश सेल की स्थिति में, आईआरएस द्वारा आपका कर लिखना बंद हो सकता है।

उन निवेशकों के लिए जो अपने नुकसान की कटाई करना चाहते हैं, जबकि किसी भी वॉश-नियम के उल्लंघन से बचने के लिए, एक व्यक्तिगत स्टॉक के लिए एक रणनीति जो मूल्य खो देती है, उसे एक म्यूचुअल फंड या ईटीएफ के साथ प्रतिस्थापित करना है जो उसी उद्योग को लक्षित करता है। यह आपको अपने पोर्टफोलियो में समान परिसंपत्ति आवंटन बनाए रखने की अनुमति देगा।

कर देयता थ्रेसहोल्ड

एक वर्ष में आपकी कर योग्य आय को कम करने के लिए $ 3,000 की वास्तविक पूंजी हानि का उपयोग किया जा सकता है (यदि किसी निवेशक की कर-दाखिल स्थिति एकल है या संयुक्त रूप से विवाहित दाखिल है )।जिन लोगों ने शादी की लेकिन अलग से दाखिल करने से एक साल में 1,500 डॉलर तक की कटौती हो सकती है।भविष्य के कर रिटर्न पर उपयोग के लिए किसी भी अतिरिक्त नुकसान को आगे बढ़ाया जा सकता है।

प्रशासनिक लागत

बाजार में हर बार लेन-देन पूरा होने पर कर-निर्धारण के दृष्टिकोण से बेहतर हो सकता है। एक सामान्य नियम यह है कि आपको केवल तभी नुकसान उठाना चाहिए जब कर लाभ प्रशासनिक लागत को कम कर दे। 

हालांकि, कर-हानि कटाई और पोर्टफोलियो पुनर्वित्त एक दूसरे को अच्छी तरह से पूरक कर सकते हैं। आवधिक पुनर्संरचना लैगिंग निवेशों की पहचान करने का एक अवसर हो सकता है जो संभावित रूप से कर-हानि कटाई के लिए उम्मीदवार हो सकते हैं।

तल – रेखा

कर कानून एक निवेश रणनीति के रूप में कर-हानि कटाई में संलग्न होने का अवसर बनाते हैं। हालांकि, कर बचत आपके निवेश लक्ष्यों के रास्ते में कभी कम या खड़ी नहीं होनी चाहिए। कुछ मामलों में, इस रणनीति के द्वारा आपके बाद के कर रिटर्न को बढ़ाया जा सकता है, जिसके परिणामस्वरूप त्वरित संपत्ति संचय हो सकता है।

हालांकि, सबसे अच्छा तरीका यह हो सकता है कि आप एक संतुलित रणनीति अपनाएं और अपने पोर्टफोलियो का पुनर्मूल्यांकन करें ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आपके सभी निवेश आपके उद्देश्यों के अनुरूप हैं।