कर मुक्त क्षेत्र
टैक्स हेवन क्या है?
एक टैक्स हैवेन आमतौर पर एक अपतटीय देश है जो राजनीतिक और आर्थिक रूप से स्थिर वातावरण में विदेशी व्यक्तियों और व्यवसायों को बहुत कम या कोई कर देयता प्रदान करता है।
चाबी छीन लेना
- टैक्स हैवन कम या बिना टैक्स देनदारी के लाभ प्रदान करते हैं।
- विदेशी व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए कम या कोई कर देनदारियों वाले अपतटीय देश आमतौर पर कुछ सबसे लोकप्रिय टैक्स हैवेन हैं।
- निवेशक और व्यवसाय कर-कर के अवसरों का लाभ उठाकर अपने करों को कम करने में सक्षम हो सकते हैं, हालांकि, संस्थाओं को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि वे सभी प्रासंगिक कर कानूनों के अनुरूप हैं।
टैक्स हेवन को समझना
टैक्स हैवन भी विदेशी कर अधिकारियों के साथ सीमित या कोई वित्तीय जानकारी साझा नहीं करते हैं। टैक्स हैवन को आमतौर पर व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए उनकी कर नीतियों से लाभ के लिए निवास या व्यवसाय की उपस्थिति की आवश्यकता नहीं होती है।
इंट्रानेशनल टैक्स हैवन्स
कुछ मामलों में, इंट्रानेशनल स्थानों को टैक्स हैवन के रूप में भी पहचाना जा सकता है यदि उनके पास विशेष कर कानून हैं।उदाहरण के लिए, संयुक्त राज्य अमेरिका, अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, न्यू हैम्पशायर, दक्षिण डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन, और व्योमिंग में कोई राज्य आयकर की आवश्यकता नहीं है।
अपतटीय टैक्स हेवन
अपतटीय टैक्स हैवन्स राजधानी से लाभान्वित होते हैं जो उनके देश अर्थव्यवस्था में आते हैं। फंड व्यक्तियों और व्यवसायों से बैंकों, वित्तीय संस्थानों और अन्य निवेश वाहनों में खातों की स्थापना के साथ प्रवाह कर सकते हैं। व्यक्तियों और निगमों को संभावित रूप से कम या कोई कर नहीं लग सकता है जो विदेशी देशों में आय पर लगाए गए कर, जहां कमियां, क्रेडिट या अन्य विशेष कर विचार की अनुमति हो सकती है।
सबसे लोकप्रिय टैक्स हेवेन देशों में से कुछ की सूची में एंडोरा, बहामास, बेलीज, बरमूडा, ब्रिटिश वर्जिन द्वीप समूह, केमैन द्वीप, चैनल द्वीप समूह, कुक आइलैंड्स, द आइलैंड ऑफ जर्सी, हांगकांग, द आइल ऑफ मैन शामिल हैं।, मॉरिशस, लिचेंस्टीन, मोनाको, पनामा, सेंट किट्स और नेविस।
टैक्स हेवन देशों के लक्षणों में आम तौर पर कोई या कम-आय कर, सूचना की न्यूनतम रिपोर्टिंग, पारदर्शिता दायित्वों की कमी, स्थानीय उपस्थिति आवश्यकताओं की कमी और टैक्स हेवेन वाहनों के विपणन शामिल हैं।
दुनिया भर में टैक्स हेवेन देश के वर्गीकरण के लिए व्यापक रूप से परिभाषित मानक नहीं है, लेकिन कई नियामक निकाय टैक्स हेवेन देशों की निगरानी करते हैं, जिसमें आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (ओईसीडी) और अमेरिकी सरकार जवाबदेही कार्यालय (जीएओ) शामिल हैं।
अमेरिकी निगमों
टैक्स कटौती और नौकरियां अधिनियम (TCJA), जो दिसंबर 2017 में पारित कर दिया, 21% अमेरिका करों की प्रभावी कॉर्पोरेट दर निर्धारित किया है। इसमें विदेशी निवेश को हतोत्साहित करने वाले कई अन्य प्रावधान भी शामिल हैं।
व्यवस्थित रूप से, TCJA पिछले अंतर्राष्ट्रीय कर कानूनों की तुलना में प्रकृति में अधिक क्षेत्रीय होने के लिए जाना जाता है।टीसीजेए के तहत अंतर्राष्ट्रीय कर प्रणाली घरेलू कराधान से विदेशी मुनाफे को छूट देती है, लेकिन उच्च वापसी विदेशी मुनाफे के लिए कुछ प्रावधान हैं।३
सामान्य तौर पर, यह और अन्य प्रावधान, विशेष रूप से पुनर्निवेश के लिए, व्यवसायों को विदेशी देशों में कम या बिना किसी कर की दरों के लाभ के लिए भत्ते प्रदान करते हैं, लेकिन व्यवसायों को विदेशी आय की बारीकी से निगरानी और सटीक रिपोर्ट करनी चाहिए क्योंकि यह अमेरिकी कर कानून से संबंधित है, आम तौर पर स्वीकृत लेखांकन सिद्धांत (GAAP), और अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग मानकों (IFRS) के तहत दिशानिर्देश ।
कुछ कंपनियां जिन्हें ऐतिहासिक रूप से अपतटीय के लिए जाना जाता है, टैक्स हेवन होल्डिंग्स में एप्पल, माइक्रोसॉफ्ट, अल्फाबेट, सिस्को और ओरेकल शामिल हैं। कुल मिलाकर, टैक्स हैवन क्रेडिट के क्षेत्र में लाभ की पेशकश कर सकते हैं, क्योंकि यह यूएस-आधारित कंपनियों के लिए अंतरराष्ट्रीय स्तर पर फंड उधार लेने के लिए कम महंगा हो सकता है। इस प्रकार का उधार, जो संभावित रूप से अधिग्रहण और अन्य कॉर्पोरेट गतिविधियों को निधि दे सकता है, अमेरिकी कर कानून, GAAP और IFRS के तहत दिशानिर्देशों के भीतर रिपोर्टिंग के अधीन है।
व्यक्तिगत करदाता
अमेरिकी नागरिकों और गैर-अमेरिकी नागरिकों द्वारा विदेशी आय की रिपोर्टिंग के लिए अमेरिका में विशेष नियम हैं। ये नियम आमतौर पर विदेशी खाता कर अनुपालन अधिनियम (एफएटीसीए) के तहत शासित होते हैं ।
एफएटीसीए को शेड्यूल बी और / या फॉर्म 8938 दाखिल करने की आवश्यकता होती है, जो कि निवेश को 50,000 डॉलर से अधिक होने पर विदेशी खाता होल्डिंग्स का प्रकटीकरण प्रदान करता है।अलग से, विदेशी खाताधारकों को फॉर्म 114, विदेशी बैंक और वित्तीय खातों की रिपोर्ट दाखिल करने की भी आवश्यकता हो सकती है।५
सामान्य तौर पर, सभी प्रकार के विदेशी वाहनों में निवेश के लिए संभावित रूप से छूट और विदेशी कर क्रेडिट हो सकते हैं लेकिन उचित रिपोर्टिंग सुनिश्चित करने के लिए व्यक्तिगत स्थितियों के लिए कर सलाहकार से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।
रेगुलेटरी ओवरसाइट
अमेरिकी व्यक्तियों और व्यवसायों द्वारा अर्जित सभी आय कराधान के अधीन है। छूट, क्रेडिट और विशेष परिस्थितियां हो सकती हैं जो विदेशी निवेश के लिए आवेदन कर सकती हैं। अपतटीय निवेश भी अवैध गतिविधियों के लिए बहुत सारे अवसर पैदा कर सकता है। इस प्रकार, नियामक ओवरसाइट का एक बड़ा सौदा हो सकता है।
कर प्राप्तियों को अधिकतम करने के लिए, कई विदेशी सरकारें अपतटीय निवेश खातों के बारे में जानकारी जारी करने के लिए टैक्स हैवेन पर अपेक्षाकृत निरंतर दबाव बनाए रखती हैं। हालांकि, मौद्रिक बोझ के कारण, नियामक निगरानी हमेशा सर्वोच्च राष्ट्रीय प्राथमिकता नहीं हो सकती है।
दुनिया भर में, अपतटीय निवेश रिपोर्टिंग के प्रवर्तन को बढ़ाने के लिए कुछ कार्यक्रम हैं।वित्तीय सूचना का स्वचालित आदान-प्रदान एक उदाहरण है, ओईसीडी द्वारा निरीक्षण किया गया।।
कार्यक्रम में भाग लेने वाले देशों को आय, आय, ब्याज, लाभांश और रॉयल्टी पर करों की सुविधा में नागरिकों के देशों द्वारा उपयोग के लिए गैर-नागरिक जमाकर्ताओं की कर-संबंधित बैंकिंग जानकारी को स्वचालित रूप से प्रसारित करने की आवश्यकता होती है।
कुछ देश अपतटीय गतिविधियों के लिए लक्ष्य हो सकते हैं।उदाहरण के लिए, 2013 में देश के टैक्स हेवन स्टेटस पर निर्मित साइप्रस का वित्तीय क्षेत्र ध्वस्त हो गया। यूरोपीय आयोग, यूरोपीय सेंट्रल बैंक और अंतर्राष्ट्रीय मुद्रा कोष ने अधिक मजबूत कर रिपोर्टिंग और स्वत: के साथ भागीदारी के अनुपालन के लिए देश के समझौते पर $ 11.8 बिलियन डॉलर की जमानत समर्पित की। टैक्स मैटर्स प्रोग्राम में वित्तीय सूचनाओं का आदान-प्रदान।9
लगातार पूछे जाने वाले प्रश्न
टैक्स हेवन के सामान्य लक्षण क्या हैं?
टैक्स हेवन आमतौर पर अपतटीय देश हैं जो विदेशी व्यक्तियों और व्यवसायों को राजनीतिक और आर्थिक रूप से स्थिर वातावरण में बहुत कम या कोई कर देयता प्रदान करते हैं। टैक्स हेवन देशों के लक्षणों में आम तौर पर कोई या कम-आय कर, सूचना की न्यूनतम रिपोर्टिंग, पारदर्शिता दायित्वों की कमी, स्थानीय उपस्थिति आवश्यकताओं की कमी और टैक्स हेवेन वाहनों के विपणन शामिल हैं।
टैक्स हेवन के लाभ क्या हैं?
आम तौर पर, टैक्स हैवन को अपनी कर नीतियों से लाभ के लिए व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए निवास या व्यावसायिक उपस्थिति की आवश्यकता नहीं होती है। व्यक्तियों और निगमों को संभावित रूप से कम या कोई लाभ नहीं हो सकता है जो विदेशी देशों में आय पर लगाए गए करों, जहां ऋण, क्रेडिट, या अन्य विशेष कर विचार कानून के अनुसार अनुमति दे सकते हैं। यह नोट करने के लिए एक महत्वपूर्ण बिंदु है क्योंकि अवैध गतिविधि में संलग्न होने में कोई फायदा नहीं हो सकता है। टैक्स हैवन क्रेडिट के क्षेत्र में भी लाभ प्रदान कर सकते हैं, क्योंकि यह यूएस-आधारित कंपनियों के लिए अंतरराष्ट्रीय स्तर पर फंड उधार लेने के लिए कम महंगा हो सकता है। इसके अलावा, वे इस बात पर विचार करते हैं कि वे विदेशी कर अधिकारियों के साथ सीमित या कोई वित्तीय जानकारी साझा नहीं करते हैं।
क्या अमेरिकी संस्थाओं के लिए टैक्स हेवन कानूनी हैं?
ज्यादातर उदाहरणों में, अपतटीय खाते में धन जमा करना कोई गैरकानूनी गतिविधि नहीं है। क्या अवैध है अगर यह अमेरिकी कराधान से बचने के लिए एक्सप्रेस के उद्देश्य से किया जा रहा है। संयुक्त राज्य अमेरिका के नागरिकों को घरेलू या अंतरराष्ट्रीय स्तर पर उत्पन्न सभी आय पर करों में उचित राशि का भुगतान करने की आवश्यकता होती है। इसलिए, अमेरिकी कंपनियों के लिए टैक्स हैव तकनीकी रूप से कानूनी हैं, बशर्ते कि वे आईआरएस को उन परिसंपत्तियों पर कानूनी रूप से अनिवार्य कर का भुगतान करें।
टैक्स हेवन होने से देश को कैसे फायदा होता है?
अपतटीय टैक्स हैवन्स राजधानी से लाभान्वित होते हैं जो उनके देश अर्थव्यवस्था में आते हैं। फंड व्यक्तियों और व्यवसायों से बैंकों, वित्तीय संस्थानों और अन्य निवेश वाहनों में खातों की स्थापना के साथ प्रवाह कर सकते हैं। पूंजी का यह अंतर्वाह शुल्क या कुछ उदाहरणों में कम कर की दर के अधीन हो सकता है जो कर हेवन देश के लिए राजस्व बढ़ा सकता है।
क्या देश लोकप्रिय टैक्स हैवन हैं?
सबसे लोकप्रिय टैक्स हेवेन देशों में से कुछ की सूची में एंडोरा, बहामास, बेलीज, बरमूडा, ब्रिटिश वर्जिन द्वीप समूह, केमैन द्वीप, चैनल द्वीप समूह, कुक आइलैंड्स, द आइलैंड ऑफ जर्सी, हांगकांग, द आइल ऑफ मैन शामिल हैं।, मॉरिशस, लिचेंस्टीन, मोनाको, पनामा, सेंट किट्स और नेविस। अमेरिकी निगमों को ब्रिटिश वर्जिन द्वीप समूह, बरमूडा और केमैन द्वीप के पक्ष में जाना जाता है।