करदाता
करदाता की परिभाषा
एक करदाता एक व्यक्तिगत या व्यावसायिक इकाई हो सकता है जो संघीय, राज्य या स्थानीय सरकार को करों का भुगतान करने के लिए बाध्य है। व्यक्तियों और व्यवसायों दोनों से कर सरकारों के लिए राजस्व का एक प्राथमिक स्रोत है। संयुक्त राज्य में, व्यक्तिगत करदाताओं को आम तौर पर प्रतिवर्ष संघीय और राज्य कर रिटर्न फाइल करने और भुगतान करने की आवश्यकता होती है। कारोबारियों को भी वार्षिक रिटर्न दाखिल करना चाहिए, लेकिन आमतौर पर पूरे वर्ष के लिए नियमित अनुमानित कर भुगतान करना होगा।
टूट कर करदाता
संयुक्त राज्य कर कर संघीय और राज्य सरकारों और स्थानीय सरकारों द्वारा लागू और लागू किया जाता है।आंतरिक राजस्व सेवाव्यक्तियों और व्यवसायों दोनों के लिएकार्यान्वित आयकर कोड कीदेखरेख करने वाली प्राथमिक शासी एजेंसी है। राज्य और स्थानीय राजस्व एजेंसियां बिक्री कर और संपत्ति करों जैसे स्थानीय करों को लागू करने और लागू करने के लिए जिम्मेदार हैं। दोनों व्यक्तियों और व्यवसायों को अपने कर दायित्वों के बारे में पता होना चाहिए क्योंकि आवश्यक करों का भुगतान न करने पर दंड या आगे की कानूनी कार्रवाई हो सकती है।
चाबी छीन लेना
- एक करदाता एक व्यक्ति या व्यावसायिक इकाई हो सकता है जो संघीय, राज्य या स्थानीय सरकार को करों का भुगतान करने के लिए बाध्य है।
- व्यक्तियों और व्यवसायों दोनों से कर सरकारों के लिए राजस्व का एक प्राथमिक स्रोत है।
- व्यक्तियों और व्यवसायों के अलग-अलग वार्षिक आयकर दायित्व हैं।
व्यक्तिगत अमेरिकी करदाता
आंतरिक राजस्व सेवा ( आईआरएस ) और राज्य के राजस्व विभागोंको वार्षिक व्यक्तिगत आय करों का भुगतान करने के दायित्व को नियंत्रित करने वाली विशिष्ट सीमाएं हैं।संघीय सीमा एक व्यक्ति की दाखिल स्थिति पर आधारित है।प्रत्येक राज्य की अपनी सीमाएं भी होंगी।व्यक्तिगत करदाताओं को किसी दिए गए वर्ष के लिए अपने फाइलिंग दायित्वों को निर्धारित करने के लिए संघीय और राज्य सीमा दोनों की जांच करनी चाहिए।आंतरिक राजस्व सेवा का प्रकाशन 501: आश्रित, मानक कटौती और फाइलिंग सूचना व्यक्तिगत करदाताओं के लिए संघीय कर मार्गदर्शन प्रदान करती है।
किसी व्यक्ति की फाइलिंग स्थिति यह प्रभावित करेगी कि पेरोल से कितना कर वापस लिया गया है। यह एक प्राथमिक कारक है जो किसी दिए गए वर्ष के लिए वार्षिक कर दायित्वों को प्रभावित करता है। इसलिए, यह महत्वपूर्ण है कि एक व्यक्तिगत करदाता अपने नियोक्ता के साथ एक ही फाइलिंग स्टेटस बनाए रखे जिसे वे अपने वार्षिक टैक्स फाइलिंग के लिए उपयोग करने की योजना बनाते हैं। फॉर्म W-4 जैसे कर्मचारी विहिन रूपों पर कर दाखिल करने की स्थिति में सुधार न करने से परिणाम बहुत अधिक या बहुत कम हो सकते हैं, जिन्हें कर-दाखिल समय पर समेट दिया जाएगा।
आम तौर पर, शादी और आश्रित (आमतौर पर बच्चे) दो चीजें हैं जो करदाता की स्थिति की विशेषता होगी।यदि विवाहित है, तो एक व्यक्ति अलग या संयुक्त रूप से फाइल करना चुन सकता है।करदाताओं के पास एक विधुर के रूप में फाइल करने का विकल्प भी है यदि उनके पति की मृत्यु हो गई है।
जिन व्यक्तियों को वार्षिक कर रिटर्न दाखिल करने के लिए बाध्य नहीं किया जाता है, वे अभी भी अपने रोजमर्रा के जीवन में करों का सामना करेंगे। आय करों के अलावा, करों को दैनिक और वार्षिक रूप से माल और सेवाओं पर बिक्री करों के माध्यम से लगाया जाता है और स्थानीय सरकारों को अलग से भुगतान करने के लिए आवश्यक संपत्ति कर । बिक्री कर और संपत्ति कर स्थान के आधार पर भिन्न होते हैं।
व्यक्तिगत फाइलिंग थ्रेसहोल्ड
संयुक्त राज्य में सभी व्यक्तियों को संघीय कर रिटर्न और राज्य कर रिटर्न दाखिल करने के लिए बाध्य नहीं किया जाता है।कर रिटर्न दाखिल करने की संघीय सीमा नीचे की स्थिति दर्ज करके विस्तृत है।अलग-अलग राज्य समान स्थिति मानकों का पालन करते हैं, लेकिन अलग थ्रेसहोल्ड हो सकते हैं।कुछ लोगों को कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है।कुछ लोग थ्रेसहोल्ड के नीचे भी रिटर्न दाखिल करने से लाभान्वित हो सकते हैं क्योंकि उन्हें लागू कटौती और क्रेडिट के साथ रिफंड का भुगतान किया जा सकता है।
व्यक्तिगत करदाताओं को कर रिटर्न दाखिल करने के लिए एक सामाजिक सुरक्षा नंबर की आवश्यकता होती है।सामाजिक सुरक्षा संख्या सामाजिक सुरक्षा प्रशासन से प्राप्त की जा सकती है।एक सामाजिक सुरक्षा संख्या एक करदाता पहचान संख्या के रूप में काम करेगी, इसलिए यदि आप कर दायित्वों की योजना बनाते हैं तो इसे प्राप्त करना महत्वपूर्ण है। सामान्य तौर पर, संघीय और राज्य करों का भुगतान करने से संबंधित कोई आयु स्तर नहीं है। किसी भी व्यक्ति को जिसकी आय थ्रेशोल्ड स्तर पर या उससे अधिक है, को कर रिटर्न दाखिल करना चाहिए।
एकल करदाता
एक करदाता एकल माना जाता है यदि वह अविवाहित, तलाकशुदा, एक पंजीकृत घरेलू साथी, या कानूनी रूप से राज्य कानून के अनुसार कर वर्ष के अंतिम दिन के रूप में अलग होता है।एक घर का मुखिया या विधवा व्यक्ति जो कर उद्देश्यों के लिए “एकल” श्रेणी में नहीं आता है। टैक्स फाइलिंग दायित्वों के लिए एकल फाइलरों की आय सीमा कम होती है।
करदाता घरेलू प्रमुख के रूप में
एक घर के मुखिया के लिए एक एकल या अविवाहित करदाता जो अपने या अपने घर के समर्थन की लागत के कम से कम 50% का भुगतान करती है और अन्य के साथ रहता है योग्यता परिवार के सदस्यों को , जिनके लिए वे और अधिक के लिए समर्थन प्रदान साल के आधे से अधिक।इसका मतलब यह है कि करदाता ने कुल घरेलू बिलों में से आधे से अधिक का भुगतान किया होगा, जिसमें किराया या बंधक, उपयोगिता बिल, बीमा, संपत्ति कर, किराने का सामान, मरम्मत और अन्य सामान्य घरेलू खर्च शामिल हैं।योग्यताधारी परिवार के सदस्यों के कुछ उदाहरणों में एक आश्रित बच्चा, पोता, भाई, बहन, दादा-दादी शामिल हैं।।
संयुक्त रूप से फाइलिंग करदाता
कर वर्ष के अंत तक दो करदाता संयुक्त रूप से अपना कर रिटर्न दाखिल कर सकते हैं। संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के तहत दाखिल करते समय , जोड़े एक ही कर रिटर्न पर अपने संबंधित आय और कटौती रिकॉर्ड कर सकते हैं।एक संयुक्त कर रिटर्न अक्सर एक बड़ा कर वापसी या कम कर देयता प्रदान करेगा ।।
संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग सबसे अच्छा है अगर केवल एक पति या पत्नी के पास महत्वपूर्ण आय हो। यदि पति या पत्नी दोनों काम करते हैं और आय और मद में कटौती बड़ी और बहुत असमान है, तो अलग से फाइल करना अधिक फायदेमंद हो सकता है ।
विवाहित करदाता फाइलिंग अलग से
अलग से विवाहित फाइलिंग एक कर स्थिति है जिसका उपयोग विवाहित करदाताओं द्वारा किया जाता है जोअलग-अलग कर रिटर्न परअपने संबंधित आय, कटौती और क्रेडिटरिकॉर्ड करना चुनते हैं।अलग से विवाहित फाइलिंग उन जोड़ों के लिए अपील की जा सकती है जो पाते हैं कि उनकी आय का संयोजन उन्हें एक उच्च कर ब्रैकेट में धकेल देता है यदि दोनों अलग-अलग दायर किए गए हों।एक पति या पत्नी के पास महत्वपूर्ण चिकित्सा व्यय, विविध वस्तुगत कटौती या कुछ उपलब्ध क्रेडिट होने पर अलग से दाखिल करने का संभावित लाभ है।
विदुर
करदाता की इस श्रेणी को जीवित पति के रूप में भी जाना जाता है। पति या पत्नी की मृत्यु के बादसंघीय विधवा या विधुर कर दाखिल करने की स्थिति विधवाओं और आश्रितों के लिए विधुरों के लिए दो साल के लिए उपलब्ध है।
व्यक्तिगत करदाता एकल, घर का मुखिया, संयुक्त रूप से दाखिल विवाह, अलग से दाखिल विवाह, या विधुर को अपने वार्षिक आयकर रिटर्न दाखिल करने की स्थिति के रूप में चुन सकते हैं।
व्यक्तिगत कर की दरें और मानक कटौती
व्यक्तिगत करदाताओं को जो वार्षिक संघीय कर रिटर्न दाखिल करना चाहिए, वे निम्नलिखित कर दरों और 2019 के लिए मानक कटौती के अधीन हैं, जो उनके दाखिल होने की स्थिति के अनुसार विस्तृत है।1 1
सभी व्यक्तिगत करदाता निम्नलिखित अनुसूची ए मानक कटौती के हकदार हैं:
फॉर्म 1040
वर्तमान 1040 कर फॉर्म व्यक्तिगत करदाताओं के लिए सरल रिटर्न के साथ फाइलिंग को आसान बनाता है।यह आधे पृष्ठ को कवर करता है और इसे पोस्टकार्ड फाइलिंग के रूप में संदर्भित किया जा सकता है।हालाँकि, फ्रंट पेज 1040 को सरल बनाया गया है, कई करदाताओं को अपनी व्यक्तिगत स्थितियों के आधार पर प्रासंगिक फॉर्म या शेड्यूल संलग्न करना होगा।१३
व्यक्तियों के लिए स्व-नियोजित व्यवसाय कर
स्व-नियोजित या एकमात्र-स्वामित्व वाले करदाताओं को अपने 1040 के साथ अनुसूची सी दर्ज करने की आवश्यकता हो सकती है। अनुसूची सी मुख्य रूप से स्वरोजगार श्रमिकों और एकमात्र मालिक के लिए एक आय विवरण है।इसमें 1099 आय शामिल है।ये व्यक्ति कुछ व्यावसायिक कटौती के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।१५
साझेदारी और अन्य छोटी संस्थाओं के लिए कर
साझेदारी और सीमित देयता कंपनियां (एलएलसी) एक से अधिक मालिक वाली व्यावसायिक संस्थाएं हैं। ये इकाइयां संयुक्त राज्य में छोटे व्यवसायों का एक बड़ा हिस्सा बनाती हैं। अन्य प्रकार की छोटी संस्थाओं को जिन पर वार्षिक आयकर दाखिलों पर विचार करने की आवश्यकता हो सकती है, उनमें ट्रस्ट, एस्टेट और योग्य संयुक्त उद्यम शामिल हो सकते हैं।
साझेदारी और एलएलसी आमतौर पर साझेदारी के रूप में कर लगाए जाते हैं।संघीय करों के लिए, साझेदारी आमतौर पर फॉर्म 1065 दर्ज करती है जो K-1 रिपोर्टिंग के साथ एक सूचनात्मक रिटर्न है जो कर योग्य आय या व्यक्तिगत करदाता मालिकों को नुकसान से गुजरती है।इसलिए, भागीदार अपनी K-1 आय पर कर का भुगतान भी करते हैं और इस रिपोर्ट को 1040 के साथ दर्ज करते हैं, जो तब व्यक्तिगत 1040 कर दरों के अधीन होता है।१।
निगमों के लिए कर
निगम आमतौर पर पूरे वर्ष में नियमित अनुमानित कर भुगतान करते हैं।ये भुगतान वार्षिक टैक्स फाइलिंग के साथ मेल खाते हैं।अधिकांश निगम फॉर्म 1120 दाखिल करेंगे। फॉर्म 1120 अधिकांश निगमों के लिए प्राथमिक कर फाइलिंग दस्तावेज के रूप में कार्य करता है और इसकी तुलना व्यक्तियों के लिए 1040 से की जा सकती है।1040 की तरह, फॉर्म 1120 को निगम की स्थिति के आधार पर संलग्न प्रपत्र और शेड्यूल की आवश्यकता होती है।१।
21%
टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के तहत, निगमों में आम तौर पर एक टैक्स दर होती है और यह 21% होती है ।