लाइफ इंश्योरेंस प्रॉसेस पर टैक्सेशन से कैसे बचें

क्या यह अच्छा नहीं होगा यदि आप अपनी पूरी संपत्ति को कराधान से मुक्त कर सकते हैं? जबकि यह परिदृश्य अत्यधिक संभावना नहीं है, कुछ स्मार्ट निर्णय हैं जो आप भविष्य के कर परिणामों से बचने के लिए कर सकते हैं।

एक खराब निर्णय जो निवेशकों को अक्सर लगता है कि ” एक अनुबंध के लाभार्थी के रूप में मेरी संपत्ति के लिए देय” का नामकरण है, जैसे कि एक आईआरए खाता, एक वार्षिकी, या एक जीवन बीमा पॉलिसी।

हालांकि, जब आप संपत्ति को अपने लाभार्थी के रूप में नाम देते हैं, तो आप एक वास्तविक व्यक्ति के नामकरण का अनुबंध लाभ उठाते हैं और वित्तीय उत्पाद को प्रोबेट प्रक्रिया के अधीन करते हैं। अपनी संपत्ति के लिए आइटम छोड़ने से संपत्ति का मूल्य भी बढ़ जाता है, और यह आपके उत्तराधिकारियों को असाधारण उच्च संपत्ति करों के अधीन कर सकता है ।

यहां, हम आपको कुछ ऐसे तरीके दिखाते हैं, जिनसे आप अपनी संपत्ति पर लगने वाले करों को कम कर सकते हैं और यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपके उत्तराधिकारियों को इससे अधिक से अधिक लाभ होगा।

कैसे जीवन बीमा मृत्यु लाभ कर लगाया जा सकता है

जीवन बीमा के मालिक होने के लाभों में से एक यह है कि आपकी मृत्यु पर आपके उत्तराधिकारियों को देय बड़ी राशि उत्पन्न की जाए। एक और भी अधिक लाभ संघीय आयकर-मुक्त लाभ है जो जीवन बीमा प्राप्त करते हैं जब वे आपके लाभार्थी को भुगतान किए जाते हैं। हालाँकि, आय आय-कर-मुक्त होने के बावजूद, उन्हें अभी भी संपत्ति कर उद्देश्यों के लिए आपकी कर योग्य संपत्ति के हिस्से के रूप में शामिल किया जा सकता है।

आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 2042 में कहा गया है कि आपके जीवन का बीमा करने वाले जीवन बीमा आय का मूल्य आपकी सकल संपत्ति में शामिल है यदि आय देय है: (1) आपकी संपत्ति में, प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से, या (2) नामित लाभार्थियों को आपकी मृत्यु के समय पॉलिसी में स्वामित्व की कोई भी घटना हुई थी।

टैक्स कटौती और नौकरियां अधिनियम (TCJA) 2017 के जबकि 40% के शीर्ष दर को बनाए रखने 2021 के लिए 2018 के लिए 11.18 $ लाख से ऊपर पर छूट राशि, 2019 के लिए 11.4 मिलियन $ 2020 के लिए 11.58 लाख $, और 11.7 मिलियन $ निर्धारित।

कराधान से बचने के लिए एक स्वामित्व हस्तांतरण का उपयोग करना

उन सम्पदाओं के लिए जो करों का भुगतान करेंगे, चाहे जीवन बीमा आय को कर योग्य संपत्ति के हिस्से के रूप में शामिल किया गया हो, बीमाधारक की मृत्यु के समय पॉलिसी के स्वामित्व पर निर्भर करता है। यदि आप चाहते हैं कि आपका जीवन बीमा संघीय कराधान से बचने के लिए हो, तो आपको अपनी पॉलिसी का स्वामित्व किसी अन्य व्यक्ति या संस्था को हस्तांतरित करना होगा ।

स्वामित्व हस्तांतरण पर विचार करते समय याद रखने के लिए यहां कुछ दिशानिर्देश दिए गए हैं:

1. नए मालिक होने के लिए एक सक्षम वयस्क / इकाई चुनें (यह पॉलिसी लाभार्थी हो सकती है), फिर उचित असाइनमेंट, या स्वामित्व के हस्तांतरण, प्रपत्रों के लिए अपनी बीमा कंपनी को कॉल करें ।
2. नए मालिकों को पॉलिसी पर प्रीमियम का भुगतान करना होगा।हालाँकि, आप 2020 और 2021 में प्रति व्यक्ति $ 15,000 तक का उपहार दे सकते हैं, इसलिए प्राप्तकर्ता प्रीमियम का भुगतान करने के लिए इस उपहार का कुछ उपयोग कर सकता है।
3. आप भविष्य में इस नीति में बदलाव करने के सभी अधिकार छोड़ देंगे। हालाँकि, यदि किसी बच्चे, परिवार के सदस्य, या मित्र को नए स्वामी का नाम दिया गया है, तो आपके अनुरोध पर नए स्वामी द्वारा परिवर्तन किए जा सकते हैं।
4. क्योंकि स्वामित्व हस्तांतरण एक अपरिवर्तनीय घटना है, नए मालिक के नाम की योजना बनाते समय तलाक की स्थितियों से सावधान रहें।
5. स्वामित्व परिवर्तन के प्रमाण के रूप में अपनी जीवन बीमा कंपनी से लिखित पुष्टि प्राप्त करें ।

कराधान से बचने के लिए जीवन बीमा ट्रस्ट का उपयोग करना

अपनी कर योग्य संपत्ति से जीवन बीमा आय को हटाने का दूसरा तरीका एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (ILIT) बनाना है। स्वामित्व हस्तांतरण को पूरा करने के लिए, आप ट्रस्ट के ट्रस्टी नहीं हो सकते हैं और आप ट्रस्ट को रद्द करने के लिए कोई अधिकार नहीं रख सकते हैं । इस मामले में, नीति विश्वास में आयोजित की जाती है और आपको अब मालिक नहीं माना जाएगा। इसलिए, आय आपकी संपत्ति के हिस्से के रूप में शामिल नहीं है।

किसी अन्य व्यक्ति को स्वामित्व स्थानांतरित करने के बजाय ट्रस्ट स्वामित्व क्यों चुनें? एक कारण यह हो सकता है कि आप अभी भी नीति पर कुछ कानूनी नियंत्रण बनाए रखना चाहते हैं। या शायद आप डरते हैं कि एक व्यक्तिगत मालिक प्रीमियम का भुगतान करने में विफल हो सकता है, जबकि विश्वास में आप यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि सभी प्रीमियम का भुगतान तुरंत किया जाता है।

यदि आय के लाभार्थी पिछली शादी से नाबालिग बच्चे हैं, तो एक ILIT आपको ट्रस्ट के शर्तों के तहत बच्चों के लिए पैसे संभालने के लिए ट्रस्टी के रूप में एक विश्वसनीय परिवार के सदस्य का नाम देगा।

जीवन बीमा पॉलिसी स्वामित्व पर विनियम

आईआरएस ने नियम विकसित किए हैं जो यह निर्धारित करने में मदद करते हैं कि बीमाधारक व्यक्ति की मृत्यु होने पर जीवन बीमा पॉलिसी का मालिक कौन है।उचित स्वामित्व की देखरेख करने वाले प्राथमिक विनियमन को वित्तीय दुनिया में तीन साल के नियम के रूप में जाना जाता है, जिसमें कहा गया है कि मृत्यु के तीन साल के भीतर किए गए जीवन बीमा पॉलिसियों का कोई भी उपहार अभी भी संघीय संपत्ति कर के अधीन है।

यह दूसरे व्यक्ति को स्वामित्व के हस्तांतरण और ILIT की स्थापना दोनों पर लागू होता है।इसलिए, यदि आप स्थानांतरण के तीन साल के भीतर मर जाते हैं, तो आय की पूरी राशि आपकी संपत्ति में शामिल होती है जैसे कि आप अभी भी पॉलिसी के मालिक हैं।

आईआरएस उस व्यक्ति द्वारा स्वामित्व की किसी भी घटना को भी देखेगा जो नीति को स्थानांतरित करता है। पॉलिसी को हस्तांतरित करने में, मूल मालिक को लाभार्थियों को बदलने, पॉलिसी के खिलाफ उधार लेने, पॉलिसी को आत्मसमर्पण करने या रद्द करने या लाभार्थी भुगतान विकल्पों का चयन करने के लिए किसी भी कानूनी अधिकार को त्यागना होगा।

इसके अलावा, मूल मालिक को पॉलिसी लागू करने के लिए प्रीमियम का भुगतान नहीं करना चाहिए। इन कार्यों को परिसंपत्तियों के स्वामित्व का एक हिस्सा माना जाता है और यदि उनमें से किसी को भी किया जाता है, तो वे उन्हें स्थानांतरित करने के कर लाभ को नकार सकते हैं।

हालाँकि, भले ही एक नीति हस्तांतरण सभी आवश्यकताओं को पूरा करता है, लेकिन हस्तांतरित संपत्ति में से कुछ अभी भी कराधान के अधीन हो सकते हैं। यदि पॉलिसी का वर्तमान नकद मूल्य $ 15,000 उपहार कर बहिष्करण से अधिक है, तो उपहार करों का मूल्यांकन किया जाएगा और मूल पॉलिसीधारक की मृत्यु के समय के कारण होगा।

तल – रेखा

मृत्यु बीमा लाभों में व्यक्तियों के लिए 500,000 डॉलर से कई मिलियन डॉलर तक जीवन बीमा पॉलिसी के तहत बीमा किया जाना असामान्य नहीं है । एक बार जब आप अपने घर, अपने सेवानिवृत्ति खातों, बचत, और अन्य सामानों के मूल्य में जोड़ते हैं, तो आप अपनी संपत्ति के आकार से आश्चर्यचकित हो सकते हैं। यदि आप विकास के अधिक वर्षों में कारक हैं, तो कुछ व्यक्ति संपत्ति कर के मुद्दे का सामना कर सकते हैं।

इसका एक व्यवहार्य समाधान यह है कि आप अपनी उपहार देने की क्षमता को अधिकतम करें और जब भी कम या बिना उपहार-कर की लागत के पॉलिसी स्वामित्व को हस्तांतरित करें। जब तक आप स्थानांतरण के तीन साल बाद तक रहते हैं, तब तक आपकी संपत्ति एक महत्वपूर्ण कर बचा सकती है।