प्रतिगामी, आनुपातिक, और प्रगतिशील कर: क्या अंतर है?

प्रतिगामी, आनुपातिक और प्रगतिशील कर: एक अवलोकन

अमेरिका में कर प्रणाली तीन मुख्य श्रेणियों में आती है: प्रतिगामी, आनुपातिक और प्रगतिशील । इन प्रणालियों में से दो उच्च और निम्न-आय कमाने वालों को अलग तरह से प्रभावित करते हैं। प्रतिगामी करों का धनी लोगों की तुलना में कम आय वाले व्यक्तियों पर अधिक प्रभाव पड़ता है।

आनुपातिक कर, जिसे एक फ्लैट कर के रूप में भी जाना जाता है, निम्न-मध्यम, और उच्च-आय वालों को अपेक्षाकृत समान रूप से प्रभावित करता है। वे सभी आय की परवाह किए बिना एक ही कर की दर का भुगतान करते हैं। एक प्रगतिशील कर का निम्न आय वाले व्यक्तियों की तुलना में उच्च आय वाले व्यक्तियों पर वित्तीय प्रभाव पड़ता है।

चाबी छीन लेना

• एक प्रतिगामी कर प्रणाली खरीदार की आय की परवाह किए बिना खरीदे गए उत्पादों या वस्तुओं पर समान प्रतिशत वसूलती है और माना जाता है कि यह कम आय वाले लोगों के लिए मुश्किल है।
• एक आनुपातिक कर सभी आय पर ध्यान दिए बिना समान कर दर को लागू करता है।
• एक प्रगतिशील कर उच्च आय स्तरों पर कराधान का एक बड़ा प्रतिशत लगाता है, इस सिद्धांत पर काम करता है कि उच्च आय वाले व्यक्ति अधिक भुगतान करने का जोखिम उठा सकते हैं।

प्रतिगामी कर

प्रतिगामी कर प्रणाली के तहत उच्च आय वाले आयकर्ताओं की तुलना में कम आय वाले व्यक्ति अधिक राशि का भुगतान करते हैं।ऐसा इसलिए है क्योंकि सरकार उस संपत्ति के मूल्य के प्रतिशत के रूप में कर का आकलन करती है जो करदाता खरीद या स्वामित्व करता है।इस प्रकार के कर का किसी व्यक्ति की आय या आय के स्तर से कोई संबंध नहीं है ।

प्रतिगामी करों में संपत्ति कर, माल पर बिक्री कर, और गैसोलीन या विमान किराया जैसे उपभोग्य वस्तुओं पर उत्पाद कर शामिल हैं। उत्पाद शुल्क निर्धारित हैं और वे उत्पाद या सेवा की कीमत में शामिल हैं।

पाप करों, उत्पाद शुल्क का एक सबसेट, उन वस्तुओं या गतिविधियों पर लगाया जाता है जिन्हें अस्वस्थ माना जाता है या समाज पर नकारात्मक प्रभाव पड़ता है, जैसे कि सिगरेट, जुआ और शराब। वे इन उत्पादों को खरीदने से व्यक्तियों को रोकने के प्रयास में लगाए गए हैं। पाप कर आलोचकों का तर्क है कि ये असमानता उन लोगों को प्रभावित करते हैं जो कम अच्छी तरह से बंद हैं।

कई लोग सामाजिक सुरक्षा को प्रतिगामी कर मानते हैं। सामाजिक सुरक्षा कर दायित्वों को आय के एक निश्चित स्तर पर 2021 में $ 142,800 के आधार पर कैप्ड किया जाता है।  इस आधार से ऊपर एक व्यक्ति की कमाई 6.2% सामाजिक सुरक्षा कर के अधीन नहीं है।

सामाजिक सुरक्षा कर में आप जो वार्षिक अधिकतम भुगतान कर सकते हैं, वह 2021 में $ 8,853.60 पर छाया हुआ है, चाहे आप $ 142,801 कमाएँ या 1 मिलियन डॉलर।नियोक्ता अपने श्रमिकों की ओर से अतिरिक्त 6.2% का भुगतान करते हैं, और स्व-नियोजित व्यक्तियों को वेतन आधार पर कमाई पर दोनों हिस्सों का भुगतान करना होगा।

उच्च-आय वाले कर्मचारी कम-आय वाले कर्मचारियों की तुलना में सामाजिक सुरक्षा प्रणाली में अपने समग्र वेतन का कम अनुपात देते हैं क्योंकि यह सभी के लिए एक फ्लैट दर है और इस टोपी के कारण है।

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जिस तरह सामाजिक सुरक्षा को एक प्रतिगामी कर माना जा सकता है, यह भी एक आनुपातिक कर है क्योंकि हर कोई समान दर का भुगतान करता है, कम से कम मजदूरी आधार तक।

आनुपातिक कर

आनुपातिक या फ्लैट कर प्रणाली आय या धन की परवाह किए बिना सभी पर समान कर की दर का आकलन करती है।यह प्रणाली सीमांत कर दरों और भुगतान की गई औसत कर दरों केबीच समानता बनाने के लिए है।नौ राज्यों ने 2020 तक इस आयकर प्रणाली का उपयोग किया है: कोलोराडो, इलिनोइस, इंडियाना, केंटकी, मैसाचुसेट्स, मिशिगन, उत्तरी कैरोलिना, पेंसिल्वेनिया और यूटा।

आनुपातिक करों के अन्य उदाहरणों में प्रति व्यक्ति कर, सकल प्राप्ति कर और व्यावसायिक कर शामिल हैं।

आनुपातिक करों के समर्थकों का मानना ​​है कि वेलोगों को अधिक काम करने के लिए प्रोत्साहित करके अर्थव्यवस्था कोउत्तेजितकरते हैं क्योंकि अधिक कमाई के लिए कोई कर जुर्माना नहीं है।वे यह भी मानते हैं कि व्यवसायों को एक फ्लैट कर प्रणाली के तहत अधिक खर्च करने और निवेश करने की संभावना है, जिससे अर्थव्यवस्था में अधिक डॉलर का निवेश होता है।

प्रगतिशील कर

एक प्रगतिशील प्रणाली के तहत मूल्यांकन किए गए कर किसी व्यक्ति की आय की कर योग्य राशि पर आधारित होते हैं।वे एक त्वरित अनुसूची का पालन करते हैं, इसलिए उच्च-आय वाले कमाने वाले कम-आय वाले से अधिक भुगतान करते हैं। कर की देनदारी के साथ-साथ कर की दरबढ़ने से व्यक्ति की संपत्ति बढ़ती है।कुल मिलाकर परिणाम यह है कि उच्च आय वाले करों का अधिक प्रतिशत देते हैं और करों में अधिक पैसा कम आय वाले कमाने वालों की तुलना में करते हैं।

इस तरह की प्रणाली का मतलब उच्च आय वाले लोगों को प्रभावित करने के लिए है जो निम्न या मध्यम वर्ग के कमाने वालों की तुलना में अधिक है ताकि वे अधिक भुगतान कर सकें।

अमेरिकी सीमांत कर दरों की अपनी अनुसूची उच्च आय वाले लोगों पर एक उच्च आयकर दर और कम आय वाले लोगों पर कम आयकर दर लगाती है। करयोग्य आय बढ़ने पर प्रतिशत दर अंतराल पर बढ़ जाती है। प्रत्येक डॉलर जो व्यक्ति कमाता है, उसे एक ब्रैकेट या श्रेणी में रखता है, जिसके परिणामस्वरूप डॉलर की राशि एक नई सीमा पर पहुंचने पर उच्च कर दर होती है।

अमेरिकी संघीय आयकर को प्रगतिशील बनाने का एक हिस्सा मानक कटौती है जो व्यक्तियों को प्रत्येक वर्ष अर्जित आय के पहले भाग पर करों का भुगतान करने से रोकता है।मुद्रास्फीति में तेजी बनाए रखने के लिए साल-दर-साल मानक कटौती की मात्रा बदलती रहती है।करदाताइसके बजाय कटौती का चुनाव कर सकते हैंयदि यह विकल्प अधिक समग्र कटौती का परिणाम देता है।कई कम आय वाले अमेरिकी कर कटौती के कारण कोई भी संघीय आयकर नहीं देते हैं।।

एस्टेट टैक्स प्रगतिशील करों का एक और उदाहरण है क्योंकि वे मुख्य रूप से उच्च-निवल मूल्य वाले व्यक्तियों (HNWI)को प्रभावित करते हैंऔर वे संपत्ति के आकार के साथ बढ़ते हैं।केवल $ 11.58 मिलियन या उससे अधिक मूल्य के एस्टेट्स 2021 के लिए संघीय संपत्ति करों के लिए उत्तरदायी हैं, हालांकि कई राज्यों में कम सीमाएं हैं।।

किसी भी सरकारी नीति के रूप में, प्रगतिशील कर दरों में आलोचक हैं । कुछ लोग कहते हैं कि प्रगतिशील कराधान असमानता का एक रूप है और धन के पुनर्वितरण के लिए राशि है क्योंकि उच्च अर्जक एक ऐसे राष्ट्र को अधिक भुगतान करते हैं जो कम आय वाले आय वालों का समर्थन करता है। जो लोग प्रगतिशील करों का विरोध करते हैं, वे अक्सर एक फ्लैट टैक्स दर को सबसे उपयुक्त विकल्प के रूप में इंगित करते हैं। 

43.8%

टैक्स नीति केंद्र के अनुसार, अमेरिकी नागरिकों का प्रतिशत, जिन्होंने 2019 में आयकर का भुगतान नहीं किया था, क्योंकि उनकी कमाई सबसे कम कर दर तक पहुंचने के लिए पर्याप्त नहीं थी।

प्रतिगामी, आनुपातिक और प्रगतिशील करों के उदाहरण

प्रतिगामी, आनुपातिक और प्रगतिशील करों के निम्नलिखित उदाहरण बताते हैं कि वे व्यवहार में कैसे काम करते हैं:

प्रतिगामी कर

यदि दुकानदार अपनी किराने के सामान पर 6% बिक्री कर का भुगतान करते हैं, चाहे वे $ 30,000 या $ 130,000 सालाना कमाते हों, तो कम आय वाले लोग कुल आय का एक बड़ा हिस्सा भुगतान करते हैं, जो अधिक कमाते हैं। यदि कोई व्यक्ति प्रति वर्ष $ 20,000 बनाता है और उपभोक्ता वस्तुओं पर बिक्री करों में $ 1,000 का भुगतान करता है, तो उनकी वार्षिक आय का 5% बिक्री कर पर जाता है। लेकिन अगर वे प्रति वर्ष $ 100,000 कमाते हैं और बिक्री करों में समान $ 1,000 का भुगतान करते हैं, तो यह उनकी आय का केवल 1% दर्शाता है।

आनुपातिक कर

आनुपातिक आयकर प्रणाली के तहत, व्यक्तिगत करदाता वार्षिक आय का एक प्रतिशत निर्धारित करते हैं, चाहे वे कितना भी कमाएं। नियत-दर बढ़ती या घटती नहीं है क्योंकि आय बढ़ती है या गिरती है। एक व्यक्ति जो सालाना 25,000 डॉलर कमाता है, वह 5% की दर से $ 1,250 का भुगतान करेगा, जबकि हर साल $ 250,000 कमाने वाला व्यक्ति उसी दर से $ 12,500 का भुगतान करेगा।

बढ़ा हुआ कर

अमेरिकी संघीय करों में एक प्रगतिशील प्रणाली के तहत काम होता है।2021 में, संघीय प्रगतिशील कर दरें 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% और 37% हैं।  10% की पहली कर की दर एकल व्यक्तियों के लिए 9,950 डॉलर से कम और संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 19,900 की आय पर लागू होती है।37% की उच्चतम कर दर एकल करदाताओं के लिए $ 523,600 से अधिक और संयुक्त विवाहितों के लिए $ 1,047,200 की आय पर लागू होती है।

एक एकल करदाता जिनके पास 2021 में 50,000 डॉलर की कर योग्य आय है, उदाहरण के लिए, उनकी आय का 22% की तीसरी दर का भुगतान नहीं करेगा। इसके बजाय, वे पहले $ 9,950 की आय पर 10%, $ 9,951 से $ 40,525 की आय पर 12% और $ 40,525 से अधिक की राशि के लिए 22% का भुगतान करेंगे। इस करदाता पर $ 6,748.50 का कुल बकाया होगा – पहले $ 9,950 पर 10% की दर $ 995 है, $ 9,950 पर $ 40,525 पर 12% $ 3,669 है, और $ 40,525 से अधिक राशि पर 22% $ 2,084.50 है। यह प्रभावी कर की दर को 13.5% से कम पर रखता है।

प्रतिगामी कर, आनुपातिक कर और प्रगतिशील कर सामान्य प्रश्न

क्या आयकर प्रगतिशील कर हैं?

आयकर दोनों प्रगतिशील या आनुपातिक हो सकते हैं। प्रगतिशील कर कम आय वाले लोगों पर कम कर की दर और उच्च आय वाले लोगों पर उच्च दर लगाते हैं, जबकि व्यक्तियों पर एक ही कर दर का आरोप लगाया जाता है, भले ही वे कितनी आय अर्जित करें।

क्या संघीय आयकर आनुपातिक है?

नहीं, संयुक्त राज्य अमेरिका में संघीय आयकर प्रगतिशील है।

क्या प्रतिगामी कर मेले हैं?

प्रतिगामी कर उचित लग सकता है क्योंकि वे आय की परवाह किए बिना सभी पर लगाए जाते हैं, लेकिन वे दूसरों की तुलना में कम आय वालों को चोट पहुंचाते हैं। ऐसा इसलिए है क्योंकि वे अपनी आय का एक बड़ा हिस्सा प्रतिगामी करों पर उन लोगों की तुलना में खर्च करते हैं जो अधिक कमाते हैं।

कर क्या माना जाता है प्रतिगामी?

प्रतिगामी कर वे हैं जो आय की परवाह किए बिना दिए जाते हैं, जैसे बिक्री कर, पाप कर और संपत्ति कर।

आप प्रगतिशील कर की गणना कैसे करते हैं?

प्रगतिशील कर प्रणाली करदाताओं को एक फ्लैट दर नहीं देती है। इसके बजाय, आपकी कर देयता आईआरएस द्वारा निर्धारित सीमांत कर दरों पर आधारित है। मान लीजिए कि आप $ 50,000 कमाते हैं, यहाँ बताया गया है कि आप अपने कर बिल की गणना 2021 के लिए कैसे करेंगे। एक प्रगतिशील प्रणाली के तहत, आपसे पहले $ 9,950 पर 10% शुल्क लिया जाता है। $ 9,950 से ऊपर और $ 40,520 से नीचे की राशि पर 12% कर लगाया जाता है, जबकि $ 40,520 से अधिक की राशि पर $ 6,748.50 के कर बिल के लिए 22% कर लगाया जाता है।

तल – रेखा

कर देना अपरिहार्य है। लेकिन उनका कितना प्रभाव पड़ता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि इस्तेमाल की गई कर प्रणाली और आप कितना बनाते हैं। प्रतिगामी कर- बिक्री कर, संपत्ति कर, और पाप कर- और आनुपातिक करों का कम आय वालों पर अधिक प्रभाव पड़ता है क्योंकि वे अपनी आय का अधिक कर अन्य करदाताओं की तुलना में कराधान पर खर्च करते हैं। लेकिन प्रगतिशील कर-संयुक्त राज्य अमेरिका में उपयोग की जाने वाली संघीय कर प्रणाली- आमतौर पर किसी और की तुलना में उच्च-आय प्राप्तकर्ताओं को प्रभावित करती है।