घर खरीदने के लिए अपने 401 (के) का उपयोग करें
एक 401 (के) योजना एक परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति अपने कर्मचारियों को कई कंपनियों द्वारा की पेशकश की खाता है। आमतौर पर, कर्मचारी अपने पेचेक से प्रत्यक्ष-डेबिट के माध्यम से अपने 401 (के) में योगदान कर सकते हैं, और कई नियोक्ता कर्मचारी के योगदान के एक निश्चित प्रतिशत तक मैच की पेशकश करते हैं।
निवेश की आय कर-मुक्त हो जाती है, लेकिन वितरण को सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है, जब सेवानिवृत्ति में धनराशि वापस ले ली जाती है।
401 (के) से वितरण लेने के लिए कुछ आवश्यकताओं की आवश्यकता होती है।योजना के दिशानिर्देशों और आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस)द्वारा उल्लिखित नियमों का पालन करने में विफलता केपरिणामस्वरूप प्रतिभागी या कर्मचारी को महत्वपूर्ण लागत मिल सकती है।
चाबी छीन लेना
- आमतौर पर, आपके पहले घर की खरीद 401 (के) योजना से शुरुआती वितरण या निकासी के लिए एक अपवाद के रूप में योग्य नहीं है।
- CARES अधिनियम के पारित होने से योग्य व्यक्तियों को कोरोनोवायरस-संबंधित वितरण के लिए $ 100,000 या 401 (k) के निहित शेष राशि का 100% उधार लेने की अनुमति मिलती है।
- CARES अधिनियम $ 100,000 तक के वितरण के लिए 59 distribut वर्ष से कम आयु के होने पर भी प्रारंभिक वापसी का दंड देता है।
- COVID-19 के परिणामस्वरूप वित्तीय कठिनाई के कारण वितरण होना चाहिए।
निकासी के लिए कर और जुर्माना
आपके 401 (के) प्लान से निकाली गई राशियाँ और आपके घर की खरीद के लिए उपयोग की जाने वाली आय आयकर और 10% प्रारंभिक वितरण जुर्माना (यदि आप 59 वर्ष से कम आयु के हैं) के अधीन होंगे।
भले ही वितरण का उपयोग आपके पहले घर की खरीद के लिए किया जाएगा, आमतौर पर,वितरण पर लागू नहीं होता है ।इसके अलावा, यदि आपको प्राप्त होने वाली राशि रोलओवर योग्य है, तो आपके नियोक्ता को संघीय आयकर के लिए कानून का 20% वापस लेना आवश्यक है।४
एक IRA के लिए प्रत्यक्ष रोलओवर
मान लें कि आप वितरण प्राप्त करने के योग्य हैं और राशि रोलओवर योग्य है, तो आप 401 (k) योजना को एक इरा के लिए प्रत्यक्ष रोलओवर के रूप में अपने वितरण को संसाधित करने का निर्देश दे सकते हैं।यह सुनिश्चित करेगा कि 20% संघीय कर रोक राशि पर लागू नहीं है।
इसके अलावा, आप अपने पहले घर की खरीद की ओर उपयोग के लिए अपने इरा से राशि वापस ले सकते हैं, जिससे 10% जल्दी वितरण दंड से बचा जा सकता है।याद रखें, पहला घर खरीदने के उद्देश्य के लिए दंड-मुक्त आधार पर IRA से वितरित की जाने वाली अधिकतम राशि $ 10,000 है।यह जीवन भर की सीमा है।
अपवाद के लिए योग्य?
यदि आप वितरण के समय 59½ वर्ष से कम आयु के हैं, तो आपका इरा संरक्षक 10-10 लाख जुर्माने के अपवाद के रूप में वितरण की रिपोर्ट कर सकता है।यह फॉर्म 1099-आर के बॉक्स 7 में एक कोड “2” के साथ इंगित किया गया है।
यदि कस्टोडियन यह संकेत नहीं देता है, तो आपअपवाद का दावा करने के लिए आईआरएस फॉर्म 5329दर्ज कर सकतेहैं।।
CARES अधिनियम योग्य व्यक्तियों को 401 (के) खाते में निहित शेष $ 100,000 या 100% तक उधार लेने की अनुमति देता है, जब तक कि वे कोरोनवायरस-संबंधित वितरण के लिए पात्र हैं।
401 (k) ऋण
विशिष्ट IRA और IRA- आधारित योजनाएं, जैसे SEP और SIMPLE, ऋण प्रदान नहीं करती हैं।यदि एक ऋण IRA से लिया जाता है, तो यह आईआरएस द्वारा निषिद्ध लेनदेन माना जाता है, जिसका अर्थ है कि खाता उस वर्ष के पहले दिन के रूप में एक आईआरए होना बंद कर देता है।9
दूसरे शब्दों में, पूरे खाते को अपनी सभी संपत्तियों को वितरित करने वाले कर योग्य खाते में बदल दिया जाएगा।धनराशि को 10% की प्रारंभिक निकासी के दंड के साथ लिया जाएगा और भागीदार को 59 the वर्ष से कम आयु के होने पर साधारण आय के रूप में लगाया जाएगा।
हालांकि, व्यक्ति401 (के) से उधार ले सकते हैं, लेकिन ऋण राशि और ऋण की अवधि के आसपास के नियम और सीमाएं हैं।।
अधिकतम ऋण राशि
किसी व्यक्ति द्वारा उधार ली जा सकने वाली अधिकतम ऋण राशि आमतौर पर निहित खाता शेष राशि का 50% या अधिकतम 50,000 डॉलर होती है।एक निहित शेष राशि का मतलब है कि यह वह राशि है जो प्रतिभागी 401 (के) में धन का मालिक है।कर्मचारी द्वारा योगदान हमेशा 100% निहित होता है, लेकिन सेवानिवृत्ति योजना दस्तावेज़ में विवरण के आधार पर नियोक्ता द्वारा योगदान कर्मचारी द्वारा निहित होने में कुछ साल की सेवा ले सकता है।8
सीमा का एक अपवाद यह है कि यदि निहित संतुलन का 50% $ 10,000 से कम है, तो प्रतिभागी $ 10,000 तक उधार ले सकता है।।
वापसी
आमतौर पर, त्रैमासिक भुगतान करके ऋण को पांच साल के भीतर चुकाया जाना चाहिए।हालाँकि, यदि आप एक ऐसा घर खरीद रहे हैं, जो आपके प्राथमिक निवास के रूप में उपयोग किया जा सकता है, तो आईआरएस शब्द अधिक लंबा हो सकता है।।
CARES अधिनियम के माध्यम से सेवानिवृत्ति ऋण और वितरण
27 मार्च, 2020 को राष्ट्रपति ट्रम्प नेकानून मेंCARES (कोरोनावायरस एड्स, राहत और आर्थिक सुरक्षा) अधिनियम परहस्ताक्षर किए ।प्रोत्साहन विधेयक को वैश्विक कोरोनावायरस महामारी से प्रभावित लोगों के परिणामस्वरूप आर्थिक कठिनाई को कम करने के लिए डिज़ाइन किया गया था।
सेवानिवृत्ति ऋण
कानून के भाग के रूप में, CARES अधिनियम योग्य व्यक्तियों को कोरोनोवायरस-संबंधित वितरण (CRDs) के लिए पात्र बनाता है जो 401 (के) खाते में निहित शेष राशि के $ 100,000 या 100% तक उधार लेता है।
हालाँकि, CARES अधिनियम अधिनियमित करने के 180 दिनों के भीतर ऋण देना पड़ता था।प्रतिभागी किसी भी दंड को सहन नहीं करेगा और उधार ली गई राशि पर आयकर का भुगतान नहीं करेगा जब तक कि उसे पांच साल के भीतर भुगतान नहीं किया जाता है।११
यदि ऋण राशि को पांच साल के भीतर चुकाया नहीं जाता है, तो अवैतनिक शेष राशि को वितरण के रूप में लगाया जाता है।
फंड का प्रारंभिक वितरण
CARES अधिनियम 401 (k) योजनाओं और पारंपरिक IRAs से 10% प्रारंभिक निकासी कर जुर्माना भी माफ करता है, भले ही आप 59 the वर्ष से कम आयु के हों। इसके अलावा, प्रतिभागियों को 20% अनिवार्य रोक से छूट दी जाती है जो आमतौर पर सेवानिवृत्ति योजना के वितरण पर लागू होती है जब तक कि वितरण COVID -19 से वित्तीय कठिनाई के कारण होता है।
वितरण 1 जनवरी, 2020 और 31 दिसंबर, 2020 के बीच किया गया होगा। हालांकि, वितरण राशि पर आयकर अभी भी लागू होता है, लेकिन तीन साल की अवधि में फैल सकता है।११
अपने सेवानिवृत्ति खाते से ऋण या वितरण लेने से पहले, कृपया एक वित्तीय योजनाकार से सलाह लें, जो यह तय करने में मदद कर सकता है कि क्या यह आपके लिए सबसे अच्छा विकल्प है या आप एक वित्तीय संस्थान से पारंपरिक ऋण या बंधक प्राप्त करना बेहतर है या नहीं।