सेवर का टैक्स क्रेडिट: एक सेवानिवृत्ति बचत प्रोत्साहन

बहुत से लोग अपने सेवानिवृत्ति घोंसले के अंडे का निर्माण करने के लिए आवश्यक धन को बाहर निकालने के लिए संघर्ष करते हैं।सौभाग्य से, एक गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट, जिसे सेवानिवृत्ति बचत योगदान क्रेडिट के रूप में जाना जाता है, इसे बचाने के लिए काफी आसान बना सकता है।अक्सर बचतकर्ता के श्रेय के रूप में संदर्भित, यह योग्य व्यक्तियों को कर विराम से ऊपर और कर कटौती का आनंद लेने देता है जो उन्हें अपने IRA या नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं में योगदान से प्राप्त हो सकता है।कर देयता को कम करके, क्रेडिट एक सेवानिवृत्ति खाते के वित्तपोषण की लागत को समाप्त कर देता है, अंततः बचत क्षमता को बढ़ाता है।१

चाबी छीन लेना

  • सेवर का श्रेय पात्र करदाताओं के लिए उपलब्ध है जो नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना या पारंपरिक और / या रोथ इरा के लिए योगदान करते हैं।
  • क्रेडिट राशि कई कारकों द्वारा निर्धारित की जाती है, जैसे कि किसी व्यक्ति की सेवानिवृत्ति योजना योगदान, कर दाखिल करने की स्थिति और समायोजित सकल आय।
  • यह क्रेडिट 18 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों, पूर्णकालिक छात्रों या किसी अन्य करदाता द्वारा आश्रित के रूप में दावा किए जाने पर उपलब्ध नहीं है।

सेवर क्रेडिट क्या है?

सेवर का कर क्रेडिट एक गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट है जो योग्य करदाताओं के लिए उपलब्ध है जोनियोक्ता-प्रायोजित 401 (के), 403 (बी), सिमप्ले, एसईपी, या सरकारी 457 योजनाओं में वेतन-आस्थगित योगदान करते हैं।  यह वैसे ही उपलब्ध है जोपारंपरिक और / या रोथ इरा में योगदान करते हैं।2018 में शुरू होने वाले, जिन्होंने विकलांग लोगों और उनके परिवारों (ABLE खातों के रूप में जाना जाता है) के लिए टैक्स-सुविधा वाले बचत खातों में योगदान दिया, जो बचतकर्ता के क्रेडिट के लिए पात्र बन गए।

आय के स्तर पर निर्भर करता है (नीचे चार्ट देखें), क्रेडिट का मूल्य या तो 10%, 20% या व्यक्ति के पात्र योगदान का 50% है, लेकिन जगह में कैप हैं।घरेलू प्रमुख के रूप में दाखिल करने वालों के लिए अधिकतम स्वीकार्य क्रेडिट $ 2,000 है, जबकि संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़े $ 4,000 तक का दावा कर सकते हैं। वापसी योग्य क्रेडिट और दत्तक क्रेडिट समीकरण में कारक नहीं हैं।

कौन योग्य है?

सेवर के क्रेडिट के लिए पात्र होने के लिए, किसी व्यक्ति को लागू कर वर्ष के अंत तक कम से कम 18 वर्ष का होना चाहिए।5  वे पूर्णकालिक छात्र के रूप में मैट्रिक नहीं कर सकते हैं औरकिसी अन्य करदाता की वापसी पर निर्भर होने का दावा नहीं किया जा सकता है।अंत में, किसी व्यक्ति की समायोजित सकल आय (एजीआई) निम्नलिखित सीमाओं से अधिक नहीं होनी चाहिए:

जैसा कि ऊपर दिए गए चार्ट में बताया गया है कि किसी व्यक्ति की AGI जितनी कम होगी, बचतकर्ता का क्रेडिट उतना ही अधिक होगा।

उदाहरण के लिए, जेन, जिसकी कर-दाखिल की स्थिति एकल है, के पास कर वर्ष 2021 के लिए $ 19,200 का AGI है। वह अपने नियोक्ता-प्रायोजित 401 (k) योजना में $ 800 का योगदान देता है, साथ ही साथ अपने पारंपरिक IRA के लिए $ 600 है। इसलिए जेन $ 700 [($ 800 + $ 600 = $ 1,400) x 50%] की गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट के लिए पात्र है।

सेवर क्रेडिट का प्रभाव

सेवानिवृत्ति योजना में योगदान करने पर बचतकर्ता के क्रेडिट का दावा करना व्यक्ति के आयकर के बोझ को दो तरीकों से कम कर सकता है। सबसे पहले, योजना में योगदान कर कटौती के रूप में योग्य है। दूसरा, सेवर का क्रेडिट वास्तविक करों को कम करता है, डॉलर के लिए डॉलर।

निम्नलिखित उदाहरण पर विचार करें। एक विवाहित रिटेल क्लर्क जिल ने 2020 में $ 38,000 कमाए। उस साल, उसने अपने इरा के लिए $ 1,000 का योगदान दिया, जबकि उसके बेरोजगार पति ने शून्य कमाई की। उसके IRA योगदान में कटौती करने के बाद, उसके संयुक्त रिटर्न पर दिखाई गई समायोजित सकल आय $ 37,000 है। इस मामले में, जिल उस IRA योगदान के लिए $ 500 के 50% क्रेडिट का दावा करने का हकदार है।

जब सेवानिवृत्ति बचत योग्य नहीं हैं?

एक सेवानिवृत्ति खाते में योगदान करने वाले किसी भी पैसे कोएक निश्चित समय सीमा के भीतर खाते सेस्वीकार्य सीमा से अधिकहोना चाहिए ।  अंशदान का लौटा हुआ हिस्सा सेवर्स के क्रेडिट के लिए योग्य नहीं है। इसी तरह, यदि कोई व्यक्ति नौकरी बदलता है और इसके परिणामस्वरूप एक सेवानिवृत्ति खाते से दूसरे में एक नियोक्ता-प्रायोजित 401 (के) से एक पारंपरिक आईआरए के लिए पैसा रोल करता है – तो यह योगदान सावर के क्रेडिट के लिए अयोग्य है।



सेवर का क्रेडिट शुरू में कर वर्ष 2002 से 2006 के लिए आर्थिक विकास और कर राहत अधिनियम 2001 (ईजीटीआरआरए) केतहत उपलब्ध कराया गया था।  यह के पेंशन संरक्षण अधिनियम (पीपीए) केतहत स्थायी हो गया।।

तल – रेखा

सेवर का क्रेडिट प्रभावी रूप से किसी व्यक्ति की सेवानिवृत्ति बचत शक्ति को बढ़ा सकता है। जो लोग इस क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं और इस अवसर को भुनाने में सक्षम नहीं होते हैं, वे अपने घोंसले के अंडों में महत्वपूर्ण मूल्य जोड़ने का एक सरल तरीका अपनाते हैं।