बिना कर दंड के घर खरीदने के लिए एक निहित इरा का उपयोग करना
विरासत में मिली इरा को भुनाया जाना और इसका उपयोग एक बड़ी खरीद के लिए, एक घर की तरह, बिना कर के दंड के संभव है, गैर-असभ्य लाभार्थियों के लिए सेवानिवृत्ति समुदाय संवर्धन (सुरक्षा) अधिनियम 2019 के लिए सेटिंग द्वारा स्थापित नए नियमों के लिए धन्यवाद । व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (और अन्य सेवानिवृत्ति योजनाएं भी)। आइए जानें क्यों।
चाबी छीन लेना
- गैर-पति / पत्नी जिन्हें IRAs विरासत में मिला है उन्हें खाते से वितरण लेना होगा।
- एक गैर-spousal लाभार्थी विरासत में मिले IRA फंडों का उपयोग जुर्माना, जो भी उनकी उम्र हो, के बिना घर (या कुछ और) खरीदने के लिए कर सकते हैं।
- सुरक्षित अधिनियम ने इस तरह की प्रमुख खरीद करने के लिए यकीनन इसे और अधिक लाभप्रद बना दिया, क्योंकि यह अनिवार्य है कि अधिकांश गैर-लाभकारी लाभार्थियों को 10 वर्षों के साथ IRA को विरासत में प्राप्त करना होगा।
इनहेरिटेड IRAs के नियम
इनहेरिटेड IRAs आपके द्वारा खुद को स्थापित करने की तुलना में कुछ अलग काम करते हैं।यदि आप एक पति या पत्नी के अलावा किसी अन्य के द्वारा एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) सेवंचित हैं, तोएक माता-पिता, एक अन्य रिश्तेदार, या एक दोस्त-आपको इसमें से वार्षिक आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs)लेना शुरू करना होगा, भले ही आप न करें सेवानिवृत्त और उस सामान्य उम्र से बहुत दूर हैं जिस पर RMDs किक करते हैं (जो SECURE एक्ट 70½ से बढ़कर 72, वैसे-वैसे 1 जनवरी, 2020 तक प्रभावी है)।आपके द्वारा प्राप्त की जाने वाली राशियों को साधारण आय (आपके लिए) के रूप में माना जाएगा और इसलिए, आयकर (आपके कर-वर्ग दर पर) केअधीन हैं।
यदि आप प्रत्येक वर्ष कम से कम आवश्यक न्यूनतम राशि निकालने में विफल रहते हैं, तो आप आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) का 50% का वितरण कर सकते हैं जो वितरण होना चाहिए था।
जाहिर है, यह सामान्य हो सकता है, खासकर अगर मृत खाता धारक का बड़ा संतुलन था और वर्षों में उन्नत था: आरएमडी IRA और IRA के मालिक की जीवन प्रत्याशा के आकार पर आधारित होते हैं, वे उम्र के रूप में बढ़ रहे हैं (कुंद होने के लिए, आईआरएस यह सुनिश्चित करना चाहता है कि मालिक के मरने से पहले उसे इसकी वजह मिल जाए)। अच्छी खबर यह थी कि लाभार्थी आरएमडी घड़ी को रीसेट कर सकते थे, इसलिए बोलने के लिए, अपनी उम्र का उपयोग करके (संभवतः मृतक की तुलना में बहुत कम) और जीवन प्रत्याशाओं को आवश्यक वितरण के आकार की गणना करने के लिए। आप जितने छोटे हैं, आरएमडी उतना ही कम है।
इस ” खिंचाव इरा ” रणनीति का लाभ दो गुना था: एक छोटा वितरण (और, इसलिए, एक कर का कम), और IRA के भीतर कर-मुक्त बढ़ने के लिए अधिक पैसा बचा है।
इनहेरिटेड IRAs पर SECURE एक्ट का प्रभाव
2019 के अंत में, SECURE एक्ट ने खेल को बदल दिया।31 दिसंबर, 2019 के बाद IRAs प्राप्त करने वाले गैर-spousal लाभार्थियों को मूल खाताधारक की मृत्यु के बाद 10 वें कैलेंडर वर्ष के अंत तक इसमें से सभी धनराशि को वापस लेना होगा।(लाभार्थी जो पहले से ही IRAs को विरासत में प्राप्त कर चुके हैं, पुराने नियमों में दादा हैं।)
खिंचाव वाले इरा को अभी भी जीवित जीवनसाथी, और कुछ प्रकार के गैर-लाभकारी लाभार्थियों, जैसे कि नाबालिग बच्चों, विकलांग व्यक्तियों या मूल खाता धारक की तुलना में 10 वर्ष से अधिक नहीं की अनुमति है।
SECURE एक्ट किसी भी प्रकार का शेड्यूल निर्दिष्ट नहीं करता है, हालांकि: आप एक दशक में वितरण दर को बढ़ा सकते हैं, या एक वर्ष में एकमुश्त राशि निकाल सकते हैं।
कम से कम 2020 के लिए, RMDs एक विचार नहीं हैं। ऐसा इसलिए है क्योंकि पारंपरिक IRAs और 401 (k) के लिए न्यूनतम वितरण को 2020 में CARES अधिनियम के मार्च 2020 के पारित होने के कारण निलंबित कर दिया गया था, COVID-19 महामारी से आर्थिक गिरावट के बीच $ 2 ट्रिलियन प्रोत्साहन लागू किया गया था।
निहित IRAs और घर खरीद
यह हमें उस घर को खरीदने के लिए लाता है। चूँकि आपको किसी भी तरह से धनराशि निकालनी है, इसलिए संपत्ति खरीदने के लिए ऐसा करना दुनिया में सबसे बुरा विचार नहीं है – खासकर अगर इसका मतलब है कि आप एक बड़ा भुगतान कर सकते हैं या शायद एकमुश्त जगह भी खरीद सकते हैं।
ध्यान रखें, आप अपने द्वारा निकाले गए राशि पर आयकर का भुगतान करेंगे, और यदि यह एक काफी है, तो यह आपको उच्च श्रेणी के ब्रैकेट में दस्तक दे सकता है।हालाँकि, आपको वितरण के रूप में जो राशि प्राप्त होती है, वह कभी भी किसी पूर्व-आहरण दंड केअधीन नहीं होगी, ऐसा तब होगा जब आप 59 you से कम उम्र के थे और इसे अपने स्वयं के इरा से बाहर ले गए थे। सच है,पहली बार के होमबॉयर्स को उस 10% पेनल्टी से छूट दी गई है लेकिन जो राशि वे निकाल सकते हैं वह $ 10,000 तक सीमित है।