457 योजना बनाम 403 (बी) योजना: क्या अंतर है?

457 योजना बनाम 403 (बी) योजना: एक अवलोकन

सार्वजनिक क्षेत्र परिभाषित-लाभ योजना का अंतिम गढ़ हो सकता है – उस पुराने जमाने की पेंशन, जो नियोक्ता द्वारा गणना की जाती है, जो कर्मचारियों के सेवानिवृत्त होने के बाद स्वचालित रूप से आते हैं।

लेकिन आजकल, आरामदायक सेवानिवृत्ति सुनिश्चित करने के लिए आय का कोई भी स्रोत पर्याप्त नहीं हो सकता है। लोगों को खुद भी बचाने की जरूरत है। सार्वजनिक क्षेत्र और गैर-लाभकारी संगठन 401 (के) योजनाओं की पेशकश नहीं करते हैं जो कर्मचारी योगदान कर सकते हैं। हालांकि, वे अन्य नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं की पेशकश कर सकते हैं : 403 (बी) और 457।

चाबी छीन लेना

• 457 योजना के दो प्रकार हैं। राज्य और स्थानीय सरकारी कर्मचारियों को 457 (बी) की पेशकश की जाती है, जबकि 457 (एफ) गैर-लाभकारी संस्थाओं में शीर्ष अधिकारियों के लिए है।
• 403 (बी) योजना आम तौर पर निजी गैर-लाभकारी संस्थाओं और सरकारी कर्मचारियों के कर्मचारियों के लिए पेश की जाती है, जिसमें पब्लिक स्कूल के कर्मचारी भी शामिल हैं।
• एक तीसरा विकल्प भी है: यदि आप दोनों योजनाओं के लिए पात्र हैं, तो आप उनके बीच अपने योगदान को विभाजित कर सकते हैं।

457 की योजना

एक457 योजना के दो प्रकार हैं।राज्य और स्थानीय सरकारी कर्मचारियों को 457 (बी) की पेशकश की जाती है, जबकि 457 (एफ) शीर्ष स्तर के गैर-लाभकारी अधिकारियों के लिए है।

457 (बी)

457 (बी) योजना के लिए, आप 2020 और 2021 में $ 19,500 तक योगदान कर सकते हैं। यदि आप 50 वर्ष या उससे अधिक आयु के हैं, तो आप 2020 और 2021 में अतिरिक्त $ 6,500 भी योगदान कर सकते हैं।

यदि आप सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु के तीन वर्ष के भीतर हैं, तो आप और भी अधिक योगदान दे सकते हैं। आप $ 39,000 का योगदान दे सकते हैं। हालाँकि, जब आप सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु के तीन साल के भीतर होते हैं तो आपका अधिकतम योगदान पिछले योगदान से सीमित होता है।

यह सीमा है, आईआरएस के अनुसार, “मूल वार्षिक सीमा और मूल सीमा की राशि पूर्व वर्षों में उपयोग नहीं की जाती (केवल 50 वर्ष या उससे अधिक के योगदान का उपयोग नहीं करने पर) की अनुमति दी जाती है।”

457 (एफ)

457 (एफ) योजना अपने 457 (बी) समकक्ष से काफी अलग है। उन्हें अक्सर “गोल्डन हथकड़ी” के रूप में वर्णित किया जाता है क्योंकि सेवानिवृत्ति लाभ सेवा की अवधि और अन्य प्रदर्शन मेट्रिक्स से बंधा होता है।

457 (एफ) योजना मुख्य रूप से निजी क्षेत्र से अधिकारियों की भर्ती के लिए उपयोग की जाती है।457 (एफ) योजनाओं के तहत, मुआवजे को कराधान से हटा दिया गया है।हालाँकि, यह आस्थगित क्षतिपूर्ति “ज़ब्त करने के पर्याप्त जोखिम” के अधीन होनी चाहिए, जिसका अर्थ है कि कार्यकारी को लाभ खोने का जोखिम है अगर वे सेवा अवधि या प्रदर्शन आवश्यकताओं को पूरा करने में विफल रहते हैं।जब मुआवजे की गारंटी हो जाती है और इसलिए अब जोखिम के जोखिम के अधीन नहीं है, तो यह सकल आय के रूप में कर योग्य हो जाता है।

जब तक आप एक गैर-लाभकारी संगठन के प्रमुख नहीं बन जाते हैं, आप 457 (एफ) योजना में भाग लेने की संभावना नहीं रखते हैं।क्योंकि आस्थगित मुआवजा अभी तक भुगतान नहीं किया गया है और कराधान से आश्रित है, इसलिए लाभ नियोक्ता के हाथों में रहता है।नियमों की आवश्यकता है कि अधिकारियों को 457 (एफ) योजना के तहत लाभ प्राप्त करने के लिए कम से कम दो साल के लिए सेवाएं देनी चाहिए।

यदि आपके पास 457 (एफ) योजना है, तो इस बात की कोई सीमा नहीं है कि कराधान से कितनी आय को स्थगित किया जा सकता है।हालांकि, आस्थगित राशि, जब्ती के पर्याप्त जोखिम के अधीन हैं।

457 योजना के पेशेवरों और विपक्ष

पेशेवरों

• 457 (बी) के बेहतर लाभों में से एक यह है कि प्रतिभागियों को अपनी सेवानिवृत्ति योजना के योगदान को दोगुना करने की अनुमति मिलती है यदि वे सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु के तीन वर्ष के भीतर हैं।इस परिदृश्य के तहत, आप 2020 में $ 39,000 तक योगदान कर सकते हैं।
• यदि आप कम से कम 50 वर्ष के हैं, तो आप 2021 में प्रति वर्ष अतिरिक्त $ 6,500 भी रख सकते हैं।
• जबकि अन्य योजनाएं 59 old वर्ष की आयु तक वितरण की अनुमति नहीं देती हैं, आपके 457 (बी) लाभ तब उपलब्ध हो जाते हैं जब आप 457 (बी) योजना प्रदान करने वाले नियोक्ता के लिए काम नहीं करते हैं।अन्यथा, वितरण की अनुमति तब दी जाती है जब आप 70½ वर्ष की आयु के हों, या यदि किसी अप्रत्याशित आपातकाल के लिए आवश्यक हों।
• कैलिफोर्निया स्टेट यूनिवर्सिटी, नॉर्थ्रिज के फाइनेंस एंड फाइनेंशियल प्लानिंग इनगा चीरा के सहायक प्रोफेसर ने कहा, “आप किसी भी दंड के बिना 457 के साथ 59½ साल के होने से पहले अपना पैसा ले सकते हैं।” “यह एक बड़ी बात है।”
• यदि आप अपनी नौकरी छोड़ देते हैं, तो आप अपने खाते को IRA या 401 (k) में रोल कर सकते हैं।हालांकि, यह केवल 457 (बी) योजना के लिए एक विकल्प है, न कि 457 (एफ) योजना के लिए।।

विपक्ष

• 401 (के) के विपरीत, आपके नियोक्ता द्वारा दिया गया मैच आपके अधिकतम योगदान के हिस्से के रूप में गिना जाएगा।यदि आपके नियोक्ता ने 2020 में $ 9,500 का योगदान दिया है, तो आप केवल $ 10,000 का योगदान दे सकते हैं (जब तक कि आप कैच-अप रणनीति में भाग नहीं ले रहे हैं)।
• यदि आप 401 (के) के लिए उपयोग किए जाते हैं, तो आप पहले से ही जानते होंगे कि 2021 के लिए $ 19,500 की सीमा केवल कर्मचारी योगदान पर लागू होती है।401 (के) योजनाओं के लिए, कुल योगदान सीमा, जिसमें कैच-अप योगदान भी शामिल है, 2020 के लिए 63,500 डॉलर और 2121 के लिए 64,500 डॉलर है।
• यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कुछ सरकारें 457 (बी) योजना के भीतर मिलान कार्यक्रम प्रदान करती हैं। यह सुनिश्चित करने के लिए कर्मचारियों पर निर्भर है कि वे पर्याप्त मात्रा में बचत कर रहे हैं।
• 457 (एफ) योजना के लिए आवश्यक है कि कर्मचारी न्यूनतम दो वर्षों के लिए काम करे।यदि कर्मचारी उस तारीख से पहले निकल जाता है, तो वे 457 (एफ) योजना पर अपना अधिकार छोड़ देते हैं।

403 (बी) योजना

403 (बी) योजना आम तौर पर निजी गैर-लाभकारी संस्थाओं और सरकारी कर्मचारियों के कर्मचारियों के लिए पेश की जाती है, जिसमें पब्लिक स्कूल के कर्मचारी भी शामिल हैं।401 (के) की तरह, 403 (बी) योजना एक प्रकार की परिभाषित-योगदान योजना है जो प्रतिभागियों को सेवानिवृत्ति के लिए कर-आस्थगित आधार पर धन को आश्रय देने की अनुमति देता है।

जब ये योजनाएं 1958 में बनाई गईं, तो वे केवल वार्षिकी अनुबंधों में निवेश कर सकते थे।इसलिए, उन्हें टैक्स-शेल्ड एन्युइटी (टीएसए) प्लान या टैक्स-डिफर्ड एन्युइटी (TDA) प्लान केरूप में जाना जाता था।ये योजनाएं आमतौर पर शैक्षणिक संस्थानों द्वारा उपयोग की जाती हैं।हालांकि, आईआरएस धारा 501 (सी) (3) के तहत अर्हता प्राप्त करने वाली कोई भी इकाईइसे अपना सकती है।

योगदान और आस्थगित सीमाएँ

403 (बी) योजनाओं के लिए योगदान की सीमाएं अब 401 (के) योजनाओं के समान हैं। सभी कर्मचारी डिफ्रैल्स प्रेटेक्स आधार पर बने होते हैं और प्रतिभागी की समायोजित सकल आय को उसी हिसाब से कम करते हैं।

वार्षिक योगदान सीमा, जिसे ऐच्छिक डेफरल भी कहा जाता है, 2020 के लिए $ 19,500 है। 2021 में, दहलीज समान है: $ 19,500।2020 और 2021 के लिए, श्रमिकों की 50 और उससे अधिक उम्र के लिए $ 6,500 के अतिरिक्त कैच-अप योगदान की अनुमति है।1 1

विशेष रूप से, 403 (बी) की योजना एक विशेष अतिरिक्त कैच-अप योगदान प्रावधान प्रदान करती है जिसे आजीवन कैच-अप प्रावधान या 15-वर्षीय नियम के रूप में जाना जाता है।कम से कम 15 वर्ष का कार्यकाल पाने वाले कर्मचारी इस प्रावधान के लिए पात्र हैं, जो एक वर्ष में अतिरिक्त 3,000 डॉलर का भुगतान करने की अनुमति देता है।हालाँकि, इस प्रावधान में $ 15,000 का जीवनकाल नियोक्ता-दर-नियोक्ता सीमा भी है।

नियोक्ताओं को मिलान योगदान करने की अनुमति है, लेकिन नियोक्ता और कर्मचारी का कुल योगदान 2020 के लिए $ 57,000 या 2021 के लिए $ 58,000 से अधिक नहीं हो सकता।

कुछ मामलों में बाद के कर योगदान की अनुमति है, और इस सुविधा का विकल्प चुनने वाले नियोक्ताओं के लिए रोथ योगदान भी उपलब्ध है।  401 (के) योजनाओं के साथ, नियोक्ताओं को सभी श्रमिकों के लिए स्वचालित 403 (बी) योजना योगदान देने की अनुमति है, हालांकि वे अपने विवेक से इसका चयन कर सकते हैं।  योग्य प्रतिभागीरिटायरमेंट सेवर के क्रेडिट के लिए भी अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।

किसी व्यक्ति के लिए 403 (बी) योगदान सीमा की गणना करते समय, आईआरएस उन्हें एक विशिष्ट क्रम में लागू करता है।सबसे पहले, वे वैकल्पिक डिफरल लागू करते हैं।इसके बाद आईआरएस 15 साल के सर्विस कैच-अप प्रावधान का उपयोग करता है।तीसरा, वे उम्र के 50 कैच-अप योगदान को लागू करते हैं।  यह सही मात्रा में योगदान को सीमित करने के लिए एक नियोक्ता की जिम्मेदारी है।

रोलओवर

के लिए नियमों पर रोलिंग 403 (b) योजना की शेष राशि काफी पिछले कुछ वर्षों में ढीला किया गया है।जो कर्मचारी अपने नियोक्ता को छोड़ देते हैं, वे अब अपनी योजनाओं को दूसरे नियोक्ता के पास ले जा सकते हैं।वे अपनी योजनाओं को एक और 403 (बी), एक 401 (के) या एक अन्य योग्य योजना में रोल कर सकते हैं।वे इसके बजाय एक स्व-निर्देशित IRA में अपनी योजनाओं को रोल करने का विकल्प चुन सकते हैं।।

कर्मचारी अब एक अलग IRA खाता खोलने या अपने पुराने नियोक्ता के साथ अपनी योजना छोड़ने के बजाय अपने जीवनकाल पर एक सेवानिवृत्ति योजना बनाए रख सकते हैं।

वितरण

विशेष रूप से, 403 (बी) योजना वितरण अधिकांश मामलों में 401 (के) योजनाओं से मिलते जुलते हैं:

• आप 59½ की उम्र में वितरण लेना शुरू कर सकते हैं, भले ही आप उस संगठन में काम कर रहे हों या नहीं।
• 59½ वर्ष की आयु से पहले लिए गए वितरण एक 10% प्रारंभिक-वापसी दंड के अधीन होते हैं जब तक कि कोई विशेष अपवाद लागू न हो।१।
• सभी सामान्य वितरणों पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है।
• रोथ वितरण कर मुक्त हैं।हालांकि, कर्मचारियों को या तो योजना में योगदान करना चाहिए या कर मुक्त वितरण लेने में सक्षम होने से पहले कम से कम पांच साल के लिए रोथ IRA खुला होना चाहिए।१।
• SECURE अधिनियम द्वारा नहीं उठाया गया था।निवेशक योजना को Roth IRA या अन्य रोथ सेवानिवृत्ति योजना में रोल करने से RMDs से बच सकते हैं।आवश्यक न्यूनतम वितरण लेने में विफलता के कारण उस राशि पर 50% उत्पाद कर लगेगा, जिसे वापस ले लिया जाना चाहिए था।१ ९
• नियोक्ता के विवेक पर ऋण प्रावधान भी उपलब्ध हो सकते हैं।ऋण के नियम भी ज्यादातर 401 (के) योजनाओं के लिए ही हैं।प्रतिभागी $ 50,000 से कम या अपनी योजना के शेष राशि से अधिक का उपयोग नहीं कर सकते हैं।इसके अलावा, कोई भी बकाया ऋण जो पांच साल के भीतर चुकाया नहीं जाता है, उसे कर योग्य या समय से पहले वितरण के रूप में माना जाता है।

सभी वितरण प्रत्येक वर्ष फॉर्म 1099-आर पर सूचित किए जाते हैं, जिसे प्रतिभागियों को योजना बनाने के लिए मेल किया जाता है।

निवेश के विकल्प

403 (बी) योजनाओं में निवेश विकल्प अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की तुलना में सीमित हैं।किसी इंश्योरेंस कंपनी द्वारा दिए गए एन्युटी कॉन्ट्रैक्ट में या एक कस्टोडियल अकाउंट के जरिए म्यूचुअल फंड में निवेश किया जा सकता है।

यह स्थिति वित्तीय और सेवानिवृत्ति योजना समुदाय में चल रही बहस का एक स्रोत है। वार्षिकियां टैक्स-आस्थगित वाहन हैं और अपने आप में, और दोहरे कर-प्रतिफल जैसी कोई चीज नहीं है।

अधिकांश योजनाएं अब म्युचुअल फंड विकल्प प्रदान करती हैं, ज्यादातर मामलों में एक चर वार्षिकी अनुबंध के अंदर । लेकिन फिक्स्ड और वैरिएबल कॉन्ट्रैक्ट और म्यूचुअल फंड इन योजनाओं के अंदर निवेश के एकमात्र प्रकार हैं।

विविध मुद्दे

महत्वपूर्ण रूप से, 403 (बी) की योजनाएं उनके 401 (के) समकक्षों से भिन्न होती हैं, सिद्धांत रूप में, योगदान तुरंत निहित हैं और इन्हें जब्त नहीं किया जा सकता है।व्यवहार में, हालांकि, नियोक्ता एक अलग खाते में योगदान कर सकते हैं और, लाभ के रूप में, बनियान, उन्हें 403 (ख) योजना में लागू करते हैं।

इसके अलावा, 2005 के दिवालियापन दुरुपयोग निवारण और उपभोक्ता संरक्षण अधिनियम के परिणामस्वरूप, 403 (बी) योजनाएं भी अब योग्य योजनाओं के रूप में लेनदारों से सुरक्षा का समान स्तर प्राप्त करती हैं।

योजना प्रतिभागियों को अपनी योजना और निवेश प्रदाताओं द्वारा ली जाने वाली सभी फीसों के बारे में भी जानकारी होनी चाहिए। योजना व्यवस्थापक को सभी योजना प्रतिभागियों को इन फीसों का पूर्ण विराम प्रदान करना होगा।

कैसे चुने

यदि आपको सेवानिवृत्ति के लिए एक तरफ पैसा लगाने के लिए अधिक समय की आवश्यकता है, तो एक 457 योजना आपके लिए सर्वोत्तम है। इसकी एक बेहतर कैच-अप नीति है और यह आपको सेवानिवृत्ति के लिए और अधिक पैसा निकालने की अनुमति देगा।

यदि आप निवेश विकल्पों का एक बड़ा सरणी चाहते हैं तो 403 (बी) आपका सबसे अच्छा दांव होने की संभावना है। “457 में भी कई प्रदाता हो सकते हैं, आमतौर पर, प्रदाताओं की पसंद 403 (बी) के रूप में व्यापक नहीं है,” हीरा कहते हैं।

एक तीसरा विकल्प भी है: यदि आप दोनों योजनाओं के लिए पात्र हैं, तो आप उनके बीच अपने योगदान को विभाजित कर सकते हैं।

इसका मतलब है कि आप 2020 में $ 39,000 और 2021 में $ 40,000 डाल सकते हैं, अगर आप पात्र हैं तो किसी भी कैच-अप योगदान को शामिल नहीं करें। “यह विशेष रूप से उन कर्मचारियों से अपील कर रहा है जिनके पास एक बड़ी आय है और अपने करों को कम करने की कोशिश कर रहे हैं,” चिर नोट।