सेवानिवृत्ति खातों के लिए कर-पश्चात शेष नियम
रिटायरमेंट अकाउंट से टैक्स डिस्ट्रीब्यूशन लेने के फायदे हैं। यदि आप विशिष्ट नियमों का पालन करते हैं, तो वापस ली गई राशि करों और दंड से मुक्त होगी।
प्रीटैक्स बनाम आफ्टर-टैक्स कंट्रीब्यूशन
अधिकांश सेवानिवृत्ति योजना के प्रतिभागियों नेअपने नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं, जैसे कि 401 (के) और 403 (बी) के योग्य खातों को निधि देने केलिए प्रीटेक्स परिसंपत्तियों काउपयोग किया है, या वे दावा करते हैं कि उनके पारंपरिक आईआरए में योगदान की गई राशि के लिए कर कटौती है। दोनों मामलों में, ये योगदान उस वर्ष के लिए व्यक्ति की कर योग्य आय को कम करने में मदद कर सकते हैं जिस पर यह योगदान लागू होता है।
हालांकि, बाद में कर के आधार पर नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं के लिए राशि का योगदान करना संभव है, और योगदान IRAs के लिए बिना शर्त के हो सकता है। सेवानिवृत्ति खाते में कर-पश्चात की संपत्ति जमा करने का लाभ यह है कि जब वे वितरित किए जाते हैं, तो राशि कर और दंड-मुक्त होगी। हालांकि, यह लाभ केवल तभी महसूस किया जाता है जब आवश्यक कदम उठाए जाते हैं।
चाबी छीन लेना
- एक सेवानिवृत्ति खाते से कर-कर परिसंपत्तियों का वितरण कर- और जुर्माना-मुक्त हो सकता है, लेकिन केवल अगर कुछ नियमों का पालन किया जाता है।
- आपके योजना प्रशासक और आईआरएस के साथ अच्छा रिकॉर्डकीपिंग और संचार आवश्यक है।
- अर्हताप्राप्त सेवानिवृत्ति योजना प्रशासक आपकी शेष राशि के किस हिस्से पर कर परिसंपत्तियों का हिसाब रखने के लिए जिम्मेदार हैं और जो प्रेटाक्स संपत्ति है, लेकिन IRA के लिए ऐसा करना आपके ऊपर है।
अपने कर-एसेट्स पर नज़र रखना
इस रणनीति के लाभों को प्राप्त करना आपके योजना प्रशासक और आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के साथ अच्छे रिकॉर्डकीपिंग और स्पष्ट संचार के साथ शुरू होता है। आज, आपके कर योग्य और कर-आस्थगित निवेश और आय प्रवाह पर नज़र रखने में मदद करने के लिए कई मुफ्त (और शुल्क-आधारित) सॉफ़्टवेयर उपकरण उपलब्ध हैं। एक एकाउंटेंट आपको यह सुनिश्चित करने में भी मदद कर सकता है कि आपके पास एक पंक्ति में आपके सभी बतख हैं।
आपका योग्य योजना खाता
व्यवस्थापक अपने योग्य सेवानिवृत्ति योजना के लिए रखते हुए ट्रैक जिनमें से अपनी शेष राशि के एक हिस्से बाद कर संपत्ति के लिए और जो कर पूर्व संपत्ति को जिम्मेदार ठहराया है के लिए जिम्मेदार है। हालांकि, यह मदद करता है कि आप समय-समय पर अपने बयानों की जांच करते हैं ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि सारणियां मेल खाती हैं कि आपको क्या लगता है कि उन्हें क्या होना चाहिए। यह आपको योजना प्रशासक के साथ संभावित विसंगतियों को स्पष्ट करने की अनुमति देगा।
आपका इरा
आपके IRA कस्टोडियन को आपके IRA में आफ्टर-टैक्स बैलेंस पर नज़र रखने की आवश्यकता नहीं है, और अधिकांश, यदि नहीं, तो नहीं। इरा के मालिक के रूप में, आप इस तरह के संतुलन का ध्यान रखने के लिए जिम्मेदार हैं, और यह आईआरएस फॉर्म 60606 दाखिल करके पूरा किया जा सकता है ।
सुनिश्चित करें कि आप फॉर्म 8606 के साथ दाखिल होने वाले निर्देशों को पढ़ें, क्योंकि वे प्रपत्र के अनुभागों पर विवरण प्रदान करते हैं जिन्हें पूरा किया जाना चाहिए।
यदि आप अपने पारंपरिक IRA के लिए एक निंदनीय योगदान करते हैं या अपने IRA के लिए अपने योग्य योजना खाते से कर-संपत्ति का रोल अदा करते हैं, तो आपको उस वर्ष के लिए IRS फॉर्म 8606 दर्ज करना होगा, जिस राशि का IRA में योगदान है। हालांकि आईआरएस को वर्तमान में कर राशि के रोलओवर के लिए दायर होने के लिए फॉर्म 8606 की आवश्यकता नहीं होती है, लेकिन आपके रिकॉर्ड के लिए इस तरह की राशि रिकॉर्ड करना एक अच्छा विचार हो सकता है।
फॉर्म 8606 से आईआरएस को पता चलता है कि राशि कर-परिसंपत्तियों का प्रतिनिधित्व करती है, और यह आपको अपने आईआरए के संतुलन पर नज़र रखने में मदद करती है जो वितरित होने पर कर-मुक्त होना चाहिए। SEP, या SIMPLE IRAs से हो और आपने इनमें से किसी भी खाते में कर-राशि जमा की हो।
टैक्स एसेट्स के बाद का कर
योग्य योजनाएँ
आम तौर पर, आपका योजना प्रशासक आपके योग्य योजना खाते से वितरित राशि के कर योग्य हिस्से को फॉर्म 1099-आर पर इंगित करेगाजो आपको वर्ष के लिए प्राप्त होता है। यदि राशि 1099-आर पर ठीक से इंगित नहीं की गई है, तो आप वितरण के उस हिस्से के योजना प्रशासक से लिखित पुष्टि का अनुरोध करना चाहते हैं जो कर-योग्य संपत्ति के कारण हो। यह सुनिश्चित करने में मदद करेगा कि आप वर्ष के लिए अपनी कर योग्य आय में सही राशि शामिल करें।
IRAs
“अतिरिक्त योगदान की वापसी ” के अपवाद के साथ, आपके IRA संरक्षक को आपके पारंपरिक IRA से वितरित राशियों के कर योग्य और असम्बद्ध हिस्से के बीच अंतर करने की आवश्यकता नहीं है। आपको वितरण की पूरी राशि बनाम कर योग्य राशि का संकेत देकर अपने आयकर रिटर्न की जानकारी प्रदान करनी चाहिए।
अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस फॉर्म 1040 के पेज 1 पर लाइन 4 ए के लिए निर्देश देखें। फॉर्म 8606 आपको अपने पारंपरिक इरा से वितरित राशियों के कर योग्य और असंगत भागों को निर्धारित करने में मदद करेगा।
वितरण करते समय आपके सभी इरा खातों को एक ही माना जाता है, जिसका अर्थ है कि उनके बाद के कर और प्रेटाक्स की मात्रा सभी खातों में प्रो-रेटेड होनी चाहिए।
प्रो-राटा वितरण
यदि आपकी योग्य योजना या पारंपरिक IRA में कर-राशि शामिल है, तो वितरण में आमतौर परआपके प्रीटेक्स कीएक -राटा राशि और कर-शेष के बाद राशि शामिल होती है। इस उद्देश्य के लिए, आपके सभी पारंपरिक, SEP और SIMPLE IRA को एक खाते के रूप में माना जाता है।
उदाहरण के लिए, मान लें कि आपने अपने पारंपरिक इरा के साथ वर्षों में कर-योगदान में $ 20,000 का औसत बनाया, और आपके पारंपरिक इरा में $ 180,000 की प्रेटाक्स संपत्ति भी शामिल है, जिसे प्रेटाक्स परिसंपत्तियों और कटौती योग्य योगदान के रोलओवर के लिए जिम्मेदार ठहराया गया है। आपके IRA के वितरण में प्री-रटा राशि और प्री-टैक्स की संपत्ति शामिल होगी। आइए इन नंबरों का उपयोग करके एक उदाहरण देखें।
उदाहरण
जॉन के पास कई IRA हैं, जिनमें निम्नलिखित संतुलन शामिल हैं:
- पारंपरिक IRA नंबर 1, जिसमें $ 20,000 का उनका गैर-जिम्मेदार (टैक्स के बाद) योगदान शामिल है
- पारंपरिक IRA नंबर 2, जिसमें $ 150,000 की राशि में अपनी 401 (के) योजना से एक रोलओवर शामिल है
- पारंपरिक IRA नंबर 3, जो वास्तव में एक SEP IRA है, जिसमें $ 30,000 का SEP योगदान शामिल है
जॉन ने IRA नंबर 1 से 20,000 डॉलर निकाले। उन्हें 20,000 डॉलर की कर योग्य आय के रूप में $ 18,000 शामिल करना चाहिए। ऐसा इसलिए है क्योंकि जॉन के सभी पारंपरिक, SEP और SIMPLE IRAs को वितरण के कर उपचार का निर्धारण करने के उद्देश्य से एक IRA के रूप में माना जाता है, जब जॉन के पास अपने पारंपरिक, SEP या SIMPLE IRA में से किसी में आधार (कर के बाद संपत्ति) होता है। ।
निम्न सूत्र का उपयोग वितरण की मात्रा को निर्धारित करने के लिए किया जा सकता है जिसे गैर-कर योग्य माना जाएगा:
आधार ject खाता शेष x वितरण राशि = राशि कर के अधीन नहीं है
उपरोक्त उदाहरण में आंकड़ों का उपयोग करते हुए, सूत्र निम्नानुसार काम करेगा:
$ 20,000। $ 200,000 x $ 20,000 = $ 2,000
जैसा कि आईआरएस फॉर्म 8606 में आपके पारंपरिक IRA से वितरण की कर योग्य राशि निर्धारित करने के लिए एक अंतर्निहित सूत्र शामिल है, आपको अपने IRA से वितरण के लिए इस सूत्र का उपयोग करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है।
योग्य योजना खातों के लिए, जिसमें कर-बाद की राशियों का संतुलन शामिल होता है, वितरण आमतौर पर प्रीटेक्स और कर-शेष राशि से राशियों को शामिल करने के लिए प्रो-रेटेड होते हैं। इसका मतलब है कि, IRAs के समान, आप केवल अपने कर-शेष को वितरित करने का विकल्प नहीं चुन सकते।
हालांकि, कुछ अपवाद लागू होते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपके खाते में 1986 से पहले जमा हुए कर शेष शामिल हैं, तो इन राशियों को पूर्ण रूप से वितरित किया जा सकता है, जिसके परिणामस्वरूप पूरी राशि गैर-कर योग्य होने के बजाय, प्रो-रेटेड होने के बजाय।
टैक्स-बैलेंस रोलओवर के बाद
यदि आपके सेवानिवृत्ति खाते की शेष राशि में कर-राशि शामिल है, तो क्या इन राशियों को लुढ़काया जा सकता है, यह उस योजना के प्रकार पर निर्भर करता है जिसमें रोलओवर किया जा रहा है।
इन राशियों के लिए रोलओवर नियमों का सारांश निम्नलिखित है:
- इरा से इरा : सभी रोलओवर-पात्र राशि को इरा पर रोल किया जा सकता है। इसमें कर-बाद की राशि शामिल है।
- योग्य योजना के लिए इरा : सभी रोलओवर योग्य राशि को एक योग्य योजना में रोल किया जा सकता है, बशर्ते योजना इसकी अनुमति देती है। हालाँकि, इसमें कर-बाद की राशि शामिल नहीं है – ऐसी राशि को IRA से एक योग्य योजना में नहीं जोड़ा जा सकता है।
- पारंपरिक IRA के लिए योग्य योजना : सभी रोलओवर-पात्र राशि को पारंपरिक IRA पर ले जाया जा सकता है। इसमें कर-बाद की राशि शामिल है।
- योग्य योजना के लिए योग्य योजना : सभी रोलओवर-पात्र राशि को किसी अन्य योग्य योजना में रोल किया जा सकता है, बशर्ते योजना इसकी अनुमति देती है।इसमें कर-पश्चात राशि शामिल है यदि इन राशियों को प्रत्यक्ष रोलओवर के रूप में लेन-देन किया जाता है।।
तल – रेखा
यह ध्यान रखें कि यह केवल उन नियमों का अवलोकन है जो आपके सेवानिवृत्ति खाते में आपके कर-शेष पर लागू होते हैं। नियमों की पूरी तरह से समझ होने से यह सुनिश्चित होगा कि आप अपनी सेवानिवृत्ति की तारीख से वितरण प्राप्त करने वाले वर्ष के लिए अपनी कर योग्य आय में सही राशि शामिल करते हैं और उन राशियों पर कर का भुगतान नहीं करते हैं जो कर-मुक्त होनी चाहिए।
हमेशा की तरह, यह सुनिश्चित करने के लिए सहायता के लिए अपने कर पेशेवर से परामर्श करें कि आपकी कर-वापसी पर आपकी कर-योग्य परिसंपत्तियों का सही ढंग से इलाज किया जाता है, और आप जानते हैं कि प्रत्येक वर्ष कौन-कौन से कर फाइल करने हैं।