आर्चर MSA
एक आर्चर MSA क्या है?
एक आर्चर MSA 1996 में अधिनियमित एक चिकित्सा बचत खाता (MSA) है और इसका नाम टेक्सास के पूर्व कांग्रेसी बिल आर्चर के नाम पर रखा गया है, जिसने इस संशोधन को प्रायोजित किया जिसके कारण इसकी स्थापना हुई। अधिक हाल के स्वास्थ्य बचत खाते (एचएएस) के साथ, एक आर्चर एमएसए ने खाता धारक को चिकित्सा खर्चों को बचाने के लिए कर-सुव्यवस्थित तरीके की पेशकश की। कांग्रेस ने 2007 में नए आर्चर एमएसएएस के निर्माण को बंद करने का विकल्प चुना। मौजूदा आर्चर एमएसएएस “दादा,” थे, अर्थात जारी रखने की अनुमति दी गई, बशर्ते मालिक योग्य रहे और खाता कानूनी आवश्यकताओं के अनुसार संचालित हो।
कुछ आर्चरएमएस आज भी सक्रिय खातों के रूप में जारी हैं।
चाबी छीन लेना
- एक आर्चर एमएसए 50 या उससे कम कर्मचारियों वाले स्व-नियोजित और व्यवसायों के लिए एक कर-सुविधा वाला चिकित्सा बचत खाता था।
- कांग्रेस ने 2007 के बाद नए आर्चर एमएसएएस को अधिकृत करने से इनकार कर दिया, हालांकि मौजूदा खाते जारी रह सकते हैं और कुछ अभी भी मौजूद हैं।
- आर्चर MSA ने हाल ही में और अधिक उपलब्ध स्वास्थ्य बचत खाते (HSA) के लिए एक मॉडल के रूप में कार्य किया।
- आर्चर MSAs और HSAs का उपयोग केवल उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजनाओं (HDHPs) के साथ किया जा सकता है।
- आर्चर एमएसएएस और एचएसएएस, खाते की कमाई और योग्य चिकित्सा खर्च के लिए उपयोग किए जाने वाले वितरण पर कोई संघीय आयकर का योगदान नहीं है।
आर्चर एमएसए को समझना
कांग्रेस ने विशेष रूप से स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए और 50 से कम कर्मचारियों वाले छोटे व्यवसायों के कर्मचारियों के लिए आर्चर एमएसए बनाया। मालिक द्वारा खाते में योगदान कर-कटौती योग्य है। नियोक्ता, या पेरोल कटौती के माध्यम से एक कर्मचारी द्वारा योगदान, कर्मचारी की आय से बाहर रखा गया है। सभी योगदान नकद में किए जाने चाहिए। एक आर्चर एमएसए का योगदान कर्मचारी या नियोक्ता द्वारा किया जा सकता है – लेकिन दोनों एक ही वर्ष में नहीं।
योगदानित धन पर आय पर कर नहीं लगाया जाता है और खाते से वितरण कर मुक्त होता है बशर्ते कि धन का उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए किया जाता हो। यदि वे अयोग्य उपयोगों के लिए धनराशि निकालते हैं, तो खाता-धारक कर और दंड का भुगतान करते हैं।
एक आर्चर एमएसए को उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (एचडीएचपी) के साथ होना चाहिए । फंड योजना के कटौती योग्य होने के साथ-साथ योजना के लिए आवश्यक शुल्क और योग्य खर्चों के लिए शुल्क लेने से पहले खर्चों के लिए मालिक को भुगतान करने में मदद करता है कि योजना कवर नहीं करती है।
कुछ ArcherMSAs सक्रिय खातों के रूप में जारी हैं। एक एचएसए के साथ, एक आर्चर एमएसए को उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना के साथ होना आवश्यक था।
आर्चर एमएसए का इतिहास
आर्चर एमएसए एक पायलट कार्यक्रम था जिसे इसके प्रवर्तकों का मानना था कि स्वास्थ्य सेवाओं के अति प्रयोग को सीमित करने में मदद करेगा। उन्होंने आशा व्यक्त की कि यह कर्मचारियों को उच्च-कटौती योग्य योजनाओं और स्वास्थ्य देखभाल के लिए भुगतान करने के लिए अपने स्वयं के चिकित्सा बचत खातों के उपयोग के माध्यम से स्वास्थ्य सेवाओं की वास्तविक लागतों से अवगत कराएगा। यह स्पष्ट नहीं है कि इस कार्यक्रम ने अधिक सावधानीपूर्वक स्वास्थ्य देखभाल खर्च को प्रेरित किया या नहीं। इसका प्रभाव सीमित था क्योंकि भागीदारी छोटे व्यवसायों के स्व-नियोजित और कर्मचारियों तक ही सीमित थी।
स्वास्थ्य बचत खाते (HSAs) 2003 में शुरू किए गए और आर्चर MSA की जगह समाप्त हो गए। जबकि HSA प्रतिभागी HSAs स्थापित होते ही अपने खातों का उपयोग कर सकते हैं, वे सेवानिवृत्ति में भी अपने खातों से लाभ प्राप्त करना जारी रख सकते हैं। हालांकि व्यक्ति अब आर्चर एमएसएएस और एचएसएएस में योगदान नहीं कर सकते हैं, एक बार जब वे मेडिकेयर में दाखिला लेते हैं, तो वे योग्य चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए कर-मुक्त वितरण प्राप्त करना जारी रख सकते हैं। 65 वर्ष और उससे अधिक आयु के व्यक्ति किसी अन्य उद्देश्य के लिए वितरण का उपयोग कर सकते हैं और राशि पर आयकर नहीं बल्कि कोई जुर्माना लगा सकते हैं। इस प्रकार, एचएसए में बचत सेवानिवृत्ति में मूल्यवान हो सकती है ।
एचएसए बनाम एमएसए
एचएसए और शेष आर्चर एमएसए दोनों टैक्स-बेनिफिट बचत खाते हैं जो चिकित्सा खर्च के लिए उपयोग किए जाते हैं और जिन्हें एचडीएचपी के साथ जोड़ा जाना चाहिए। हालाँकि, कुछ अंतर हैं। आर्चर एमएसए केवल स्व-नियोजित लोगों और छोटे व्यवसायों के लिए 50 या उससे कम श्रमिकों के लिए उपलब्ध था। कोई नया आर्चर एमएसएएस स्थापित नहीं किया जा सकता है।
इसके विपरीत, एचएसए कर्मचारियों को किसी भी आकार के व्यवसायों द्वारा पेश किया जा सकता है और एक स्व-नियोजित और एक बेरोजगार व्यक्ति दोनों द्वारा बनाया जा सकता है। HSAs किसी भी वर्ष में एक नियोक्ता और एक कर्मचारी दोनों से धन प्राप्त कर सकते हैं, बजाय केवल एक या दूसरे से योगदान के सीमित होने के लिए। असल में, HSAs ने आर्चर MSA मॉडल लिया और इसका विस्तार किया।
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि आर्चर एमएसएएस और एचएसए एचडीएचपी डिडक्टिबल्स और आउट-ऑफ-पॉकेट खर्चों के साथ-साथ योगदान पर छत के लिए आवश्यकताओं के संबंध में भिन्न हैं। एचएसए की आवश्यकताएं आमतौर पर बीमाधारक के लिए अधिक फायदेमंद होती हैं।
2020 में एक आर्चर MSA के लिए, संबद्ध HDHP के लिए न्यूनतम $ 2,350 और एक व्यक्ति के लिए $ 3,550 की अधिकतम कटौती और न्यूनतम $ 4,750 और एक परिवार के लिए अधिकतम $ 7,100 की कटौती होनी चाहिए।एक व्यक्ति के लिए जेब खर्च पर छत $ 4,750 और एक परिवार के लिए $ 8,650 है। एक एचएसए के लिए, 2020 के लिए घटाया जाने वाला न्यूनतम एचडीएचपी एक व्यक्ति के लिए 1,400 डॉलर और एक परिवार के लिए 2,800 डॉलर है। एचएसएचपी के लिए यह एचएसए न्यूनतम कटौती आर्चर एमएसए न्यूनतम से कम है और इस प्रकार बीमित व्यक्ति के लिए अधिक फायदेमंद है। (एचएसए से जुड़े एचडीएचपी के लिए कोई अधिकतम कटौती योग्य नहीं है।)
आर्चर एमएसए के लिए अधिकतम वार्षिक योगदान एचडीएचपी कीपारिवारिक योजना के लिएकटौती योग्यराशिका 75%और व्यक्तिगत योजना के लिए उस राशि का 65% है। एचएसए योगदान सीमाएं अधिक उदार हैं और मुद्रास्फीति के लिए नियमित रूप से समायोजित विशिष्ट मात्रा के रूप में निर्धारित की जाती हैं।2020 के लिए, एचएसए योगदान सीमा एक व्यक्ति के लिए $ 3,550 और एक परिवार के लिए $ 7,100 है।55 वर्ष और अधिक आयु के व्यक्ति $ 1,000 का एक अतिरिक्त ‘कैच-अप’ राशि एचएसए में योगदान कर सकते हैं।हालाँकि, एक आर्चर MSA ऐसे कैच-अप योगदान की अनुमति नहीं देता है।
जो व्यक्ति आर्चर एमएसएएस के मालिक हैं, उन्हें एचएसए में अधिक उदार एचएसए नियमों से लाभ उठाने के लिए अपने खातों को रोल करने के लिए फायदेमंद हो सकता है। हालांकि, ऐसे स्विच पर विचार करने पर, बीमित व्यक्ति के आर्चर एमएसए और प्रस्तावित एचएसए की शर्तों के बीच अंतर, विशेष रूप से आर्चर एमएसए डिडक्टिबल्स पर छत और एचएसए डिडक्टिबल्स पर किसी भी सीमा की अनुपस्थिति का मूल्यांकन किया जाना चाहिए।