प्राप्य खातों का असाइनमेंट
प्राप्य खातों का असाइनमेंट क्या है?
प्राप्य खातों का असाइनमेंट एक उधार समझौता है जिसके तहत उधारकर्ता खातों को उधार देने वाली संस्था को प्राप्य प्रदान करता है । प्राप्य खातों के इस असाइनमेंट के बदले में, उधारकर्ता प्राप्य खातों के प्रतिशत के लिए ऋण प्राप्त करता है। यह प्रतिशत 100% तक हो सकता है।
उधारकर्ता ब्याज और ऋण पर एक सेवा शुल्क का भुगतान करता है और निर्धारित प्राप्तियां संपार्श्विक के रूप में सेवा करती हैं। यही है, अगर उधारकर्ता ऋण चुकाने में विफल रहता है, तो समझौता ऋणदाता को निर्धारित प्राप्तियों को इकट्ठा करने की अनुमति देता है।
चाबी छीन लेना
- प्राप्य खातों का असाइनमेंट ऋण वित्तपोषण की एक विधि है, जिसके तहत ऋणदाता उधार लेने वाली कंपनी की प्राप्तियों को लेता है।
- वैकल्पिक वित्तपोषण के इस रूप को अक्सर कम वांछनीय के रूप में देखा जाता है, क्योंकि यह उधारकर्ता के लिए काफी महंगा हो सकता है, एपीआर के रूप में उच्च के रूप में 100% वार्षिक है।
- आम तौर पर फर्में जो नई हैं और तेजी से बढ़ रही हैं या जो परंपरागत वित्तपोषण नहीं पा सकती हैं वे इस विधि की तलाश करेंगी।
प्राप्य खातों को समझना
प्राप्य खातों के असाइनमेंट के साथ, उधारकर्ता निर्दिष्ट प्राप्तियों के स्वामित्व को बरकरार रखता है और इसलिए इस जोखिम को बरकरार रखता है कि प्राप्य कुछ खातों को चुकाया नहीं जाएगा। इस मामले में, उधार देने वाली संस्था उधारकर्ता से सीधे भुगतान की मांग कर सकती है। इस व्यवस्था को “पुनरावृत्ति के साथ प्राप्य खातों का असाइनमेंट” कहा जाता है। प्राप्य खातों के असाइनमेंट को गिरवी रखने या प्राप्य वित्तपोषण के साथ भ्रमित नहीं किया जाना चाहिए ।
प्राप्य खातों का एक असाइनमेंट आमतौर पर उधार के अन्य रूपों की तुलना में अधिक महंगा होता है। इसका इस्तेमाल करने वाली कंपनियां अक्सर कम महंगे विकल्प प्राप्त करने में असमर्थ होती हैं। कभी-कभी यह उन कंपनियों द्वारा उपयोग किया जाता है जो तेजी से बढ़ रहे हैं या अन्यथा उनके संचालन को निधि देने के लिए हाथ पर बहुत कम नकदी है।
फिनटेक में नए स्टार्टअप, खाता प्राप्य के लिए मार्केटप्लेस बनाकर आपूर्ति श्रृंखला वित्त के इस खंड को संबोधित कर रहे हैं। इस स्पेस में एक नाम C2F0 है। Liduidx एक अन्य फिनटेक कंपनी है जो इस प्रक्रिया के डिजिटलीकरण के माध्यम से समाधान प्रदान करती है और फंडिंग प्रदाताओं को जोड़ती है।
प्राप्य खाते
प्राप्य खातों (एआर, या “रिसीवेबल्स”) एक ऐसे ग्राहकों के बिलों के बकाया शेष राशि का उल्लेख करते हैं जो अभी तक भुगतान नहीं किए गए हैं। लेखा प्राप्य को कंपनी की बैलेंस शीट पर एक परिसंपत्ति के रूप में सूचित किया जाता है, आमतौर पर एक मौजूदा परिसंपत्ति एक वर्ष के भीतर चालान भुगतान के साथ।
प्राप्य खातों को काफी तरल संपत्ति माना जाता है । इस प्रकार, ये देय राशि उधारदाताओं और फाइनेंसरों के लिए संभावित मूल्य के हैं। कुछ कंपनियां अपने खातों को एक बोझ के रूप में प्राप्य देख सकती हैं क्योंकि परिसंपत्तियों का भुगतान होने की उम्मीद है, लेकिन संग्रह की आवश्यकता होती है और उन्हें तुरंत नकद में परिवर्तित नहीं किया जा सकता है। इस तरह, कुछ कंपनियों को प्राप्य कार्य के लिए खाते आकर्षक हो सकते हैं।
प्राप्य खातों के असाइनमेंट की प्रक्रिया, वित्तपोषण के अन्य रूपों के साथ-साथ अक्सर फैक्टरिंग के रूप में जानी जाती है और जो कंपनियां इस पर ध्यान केंद्रित करती हैं उन्हें फैक्टरिंग कंपनियां कहा जा सकता है। फैक्टरिंग कंपनियां आमतौर पर प्राप्य वित्तपोषण के व्यवसाय पर पर्याप्त रूप से ध्यान केंद्रित करेंगी, लेकिन फैक्टरिंग, सामान्य रूप से, किसी भी फाइनेंसर का एक उत्पाद हो सकता है। फाइनेंसर्स विभिन्न संभावित प्रावधानों के साथ अलग-अलग तरीकों से प्राप्य वित्तपोषण समझौतों की संरचना करने के लिए तैयार हो सकते हैं।