गृह बंधक ब्याज कटौती (HMID) की गणना

होम मॉर्गेज इंटरेस्ट डिडक्शन (HMID) सबसे अधिक पोषित अमेरिकी टैक्स ब्रेक में से एक है। Realtors, homeowners, हो जाएगा homeowners, और यहां तक ​​कि कर एकाउंटेंट इसकी कीमत। सच में, मिथक अक्सर वास्तविकता से बेहतर होता है।

चाबी छीन लेना

• घर बंधक ब्याज कटौती (HMID) घर के मालिकों को अपने ऋण मूलधन के 750,000 डॉलर तक के भुगतान पर बंधक ब्याज में कटौती करने की अनुमति देता है।
• 2017 में पारित टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) ने नए ऋणों के लिए कटौती योग्य ब्याज के लिए $ 750,000 ($ 1 मिलियन से) के लिए अधिकतम बंधक मूलधन घटा दिया।
• टीसीजेए ने भी लगभग दोगुना मानक कटौती की, जिससे कई करदाताओं को इसे लागू करना अनावश्यक हो गया।
• नतीजतन, अधिकांश पूरी तरह से बंधक ब्याज कर कटौती का उपयोग करने से गुजर गए।

अधिकांश गृहस्वामियों को अब कुछ नहीं मिलता है

मूलधन को कम कर दिया (जिसका अर्थ है कि घर के मालिक बंधक ऋण में $ 750,000 तक के ब्याज का भुगतान कर सकते हैं)। लेकिन इसने मानक कटौती को भी लगभग दोगुना कर दिया, जिससे कई करदाताओं के लिए यह अनावश्यक हो गया।

नतीजतन, अधिकांश पूरी तरह से बंधक ब्याज कर कटौती के उपयोग से गुजरना पड़ा। टीसीजेए के कार्यान्वयन के बाद पहले वर्ष के लिए, अनुमानित 135.2 मिलियन करदाताओं को मानक कटौती का विकल्प चुनने की उम्मीद थी।

तुलनात्मक रूप से, 20.4 मिलियन की उम्मीद की गई थी, और, उनमें से, 16.46 मिलियन बंधक ब्याज कटौती का दावा करेंगे। संयुक्त राज्य में 80 मिलियन से अधिक बंधक बकाया हैं, जो सुझाव देते हैं कि अधिकांश घर के मालिकों को कोई लाभ नहीं मिलता है। बंधक ब्याज कटौती

बंधक ब्याज कर कटौती शायद गृहस्वामित्व के सबसे ग़लत समझा पहलू है। इसने निकट-पौराणिक स्थिति को उस बिंदु पर ले लिया है जहां बहुत से गृहस्वामी लाभ पर बेचे जाते हैं, इससे पहले कि वे अपनी पात्रता निर्धारित करने के लिए गणित की जांच करें। मिथक को समझना दो प्राथमिक गलतफहमी हैं: पहला गलत विचार है कि हर गृहस्वामी को कर में छूट मिलती है। दूसरा यह है कि आयकर देयता में डॉलर-से-डॉलर की कमी में बंधक ब्याज में भुगतान किए गए प्रत्येक डॉलर।

बंधक ब्याज कटौती अब

गलतफहमी 1: आपको एक टैक्स ब्रेक मिलेगा

प्रचार के बावजूद, बहुसंख्यक घर के मालिकों को बंधक ब्याज कर कटौती से कोई कर नहीं मिलता है।ध्यान रखें कि कटौती के लिए भी अर्हता प्राप्त करने के लिए, घर के मालिकों को अपनी आयकर देयता का निर्धारण करते समय अपनी कटौती को आइटम करना होगा।आइटम करने से विशिष्ट खर्चों का हिसाब रखने का अवसर मिलता है, जिसमें बंधक ब्याज, संपत्ति कर और आंशिक चिकित्सा व्यय शामिल हैं।चूंकि बंधक ब्याज अक्सर इन खर्चों में से सबसे बड़ा होता है जो एक करदाता भुगतान करता है, इसे घटाकर अक्सर घर खरीदने के लिए वित्तीय प्रोत्साहन के रूप में उद्धृत किया जाता है।

एक बार फिर, जबकि सिद्धांत में एक आकर्षक विचार है, वास्तविकता यह है कि टीसीजेए के पारित होने का मतलब है कि कटौती को आइटम करना अब ज्यादातर लोगों के लिए समझ में नहीं आता है।ऐसे करदाता जो एकल या विवाहित हैं, लेकिन अलग-अलग फाइलिंग करते हैं, 2020 में मानक कटौती 12,400 डॉलर और 2021 में $ 12,550 है। परिवारों के प्रमुखों के लिए, यह 2020 में $ 18,650 और 2021 में $ 18,800 है। विवाहित जोड़ों के लिए संयुक्त रूप से मानक कटौती $ 24,800 है। 2021 में 2020 और $ 25,100।५

ऐसे करदाता जिनके पास कटौती नहीं है, जो मानक कटौती राशि से अधिक को जोड़ते हैं, उन्हें आइटम करने की आवश्यकता नहीं होगी, और इसलिए, उनके बंधक पर ब्याज का भुगतान करने से कोई कर लाभ प्राप्त नहीं होगा।

गलतफहमी 2: यह एक भारी कटौती होगी

यहां तक ​​कि घर के मालिकों के लिए जो अपने करों को पूरा करते हैं और बंधक ब्याज कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, कटौती की राशि कर क्रेडिट नहीं है ।

खर्च किए गए प्रत्येक डॉलर के लिए आपको $ 1 का टैक्स ब्रेक नहीं मिलता है; आपको डॉलर पर पैसे मिलते हैं। एक क्रेडिट के विपरीत – जो वास्तविक कर राशियों पर डॉलर-से-डॉलर की कमी प्रदान करता है – बंधक ब्याज कटौती करदाता के कर ब्रैकेट के आधार पर कर की कुल आय की मात्रा को कम कर देती है।

एक सरलीकृत उदाहरण के लिए, एक करदाता ने बंधक ब्याज पर $ 12,000 का खर्च किया और 24% की व्यक्तिगत आयकर दर पर करों का भुगतान करने पर आयकर देयता से $ 12,000 को बाहर करने की अनुमति दी जाएगी, जिसके परिणामस्वरूप 2,880 डॉलर की बचत होगी। वास्तव में, गृहस्वामी ने ब्याज के रूप में बैंक को 12,000 डॉलर का भुगतान किया, ताकि कराधान से बाहर रखा गया राशि का एक चौथाई से कम प्राप्त किया जा सके।

आप $ 2,880 द्वारा करों का भुगतान करने की राशि को कम करने के लिए $ 12,000 खर्च करेंगे बस कोई मतलब नहीं है। इससे भी बदतर, वास्तविक निचले-पंक्ति बचत का एक ईमानदार मूल्यांकन मानक कटौती के मूल्य को प्रभावित करना चाहिए। नीचे दी गई तालिका एक तुलना प्रदान करती है।

हमारे $ 12,000 बंधक ब्याज उदाहरण का उपयोग करते हुए, 24% कर ब्रैकेट में एक विवाहित जोड़े को 2021 में $ 25,100 मानक कटौती मिलेगी, जो कि कर भुगतान में $ 6,024 की कीमत है। यदि दंपति अनुसूची ए पर अपनी कटौती को मद में लेते हैं, तो बंधक कटौती $ 2,880 होगी। दंपति को मानक कटौती का कर कटौती मूल्य मिलेगा, भले ही उनके पास बंधक न हो। बंधक ब्याज में बैंक को $ 12,000 के वास्तविक डॉलर का भुगतान करने से प्राप्त दो-कर के अंतर के बीच का अंतर – $ 14144 का नुकसान होगा। मानक कटौती लेना केवल बंधक ब्याज कर कटौती प्राप्त करने के लिए आइटम करने की तुलना में कार्रवाई का एक बहुत समझदार कोर्स होगा।

यहां तक ​​कि उच्च कर कोष्ठक में करदाताओं को तब तक कोई लाभ नहीं होगा, जब तक कि उनके पास आइटम करने के लिए अन्य उच्च डॉलर के मूल्य में कटौती न हो। एक करदाता ने $ १२,००० डॉलर ब्याज पर खर्च किया और ३५% की व्यक्तिगत आयकर दर पर करों का भुगतान करने पर केवल $ ४,२०० डॉलर की कर कटौती प्राप्त होगी। मानक कटौती लेने से करदाता को जो प्राप्त होगा, उससे थोड़ा कम है। बंधक ब्याज कटौती का “लाभ” नीचे दी गई तालिका में दिखाया गया है।

इस तरह से संरचित, यह आश्चर्य की बात नहीं है कि घरेलू खरीद को प्रोत्साहित करने के लिए एक कर कटौती निश्चित रूप से होती है जो मुख्य रूप से उच्च आय वाले घरों द्वारा उपयोग की जाती है।2019 में 14.35 मिलियन करदाताओं से, जो 2019 में लाभ का दावा करने की उम्मीद कर रहे हैं, 10.56 मिलियन सालाना या अधिक से अधिक $ 100,000 कमाने वाले परिवारों में हैं।।

इसके अतिरिक्त, आपके बंधक ब्याज में कितनी कटौती की जा सकती है, इस पर एक सीमा है।2021 के लिए, सीमा एक विवाहित जोड़े या $ 375,000 के लिए ऋणग्रस्तता के पहले $ 750,000 पर भुगतान की गई बंधक ब्याज है यदि एकल या विवाहित फाइलिंग अलग से।16 दिसंबर, 2017 से पहले होने वाली ऋणग्रस्तता के लिए थोड़ी अधिक सीमा मौजूद है (संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए $ 1,000,000 और एकल या विवाहित फाइलिंग अलग से $ 500,000)।।

एक बेहतर तरीका

बदले में थोड़े से पैसे के लिए ब्याज पर बड़ी रकम खर्च करने के बजाय, आप अपने नए घर के लिए नकद भुगतान करना कहीं बेहतर होगा। एक नकद खरीद आपको हजारों डॉलर बचाएगी क्योंकि आप ब्याज का भुगतान नहीं करेंगे।

बेशक, हमेशा यह तर्क होता है कि आप ब्याज का भुगतान करके और शेयर बाजार में अपने बाकी पैसे का निवेश करके अधिक पैसा कमा सकते हैं। ऐसा लगता है कि जब बाजार में तेजी आ रही है, लेकिन यह सलाह देने वाले प्रस्तावक कहीं नहीं दिख रहे हैं, जब शेयर बाजार 40% तक गिर जाता है, तो घर का मूल्य 40% तक गिर जाता है, और उनकी निवेश सलाह घर के मालिकों की गिरफ्त में आ जाती है। घर के लायक है।

जैसा कि वहाँ कोई निवेश नहीं है जो ब्याज भुगतानों से पूरी तरह बचकर आपके द्वारा बचाई गई राशि से बेहतर रिटर्न की गारंटी देगा, रूढ़िवादी विकल्प स्पष्ट है। यदि आप कर सकते हैं तो ब्याज भुगतान करने से बचें। यदि आप नहीं कर सकते तो घर से जल्दी भुगतान करें।