नकदी बजट

कैश बजट क्या है?

एक नकद बजट एक विशिष्ट अवधि में किसी व्यवसाय के नकदी प्रवाह का अनुमान है । यह साप्ताहिक, मासिक, त्रैमासिक या वार्षिक बजट के लिए हो सकता है। इस बजट का उपयोग यह आकलन करने के लिए किया जाता है कि क्या इकाई के पास निश्चित समय सीमा पर परिचालन जारी रखने के लिए पर्याप्त नकदी है। नकद बजट एक कंपनी को उसकी नकदी जरूरतों (और किसी भी अतिरिक्त) में अंतर्दृष्टि प्रदान करता है और नकदी के कुशल आवंटन का निर्धारण करने में मदद करता है।

चाबी छीन लेना

• एक नकद बजट एक विशिष्ट अवधि में कंपनी की नकदी प्रवाह और बहिर्वाह का अनुमान है, जो साप्ताहिक, मासिक, त्रैमासिक या वार्षिक हो सकता है।
• एक कंपनी नकद बजट का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए करेगी कि उसके पास निश्चित समय सीमा पर परिचालन जारी रखने के लिए पर्याप्त नकदी है या नहीं।
• एक नकद बजट एक कंपनी को इसकी नकदी जरूरतों और किसी भी अधिभार में अंतर्दृष्टि प्रदान करेगा, जो इसे नकदी के कुशल उपयोग को निर्धारित करने में मदद करता है।
• नकद बजट को अल्पकालिक नकद बजट के रूप में देखा जा सकता है, आमतौर पर, हफ्तों से महीनों तक की समय सीमा, या दीर्घकालिक नकद बजट, जिन्हें वर्षों के रूप में देखा जाता है।
• एक कंपनी को नकदी प्रवाह के एक इष्टतम स्तर तक पहुंचने के लिए अपनी बिक्री और खर्चों का प्रबंधन करना चाहिए।

कैसे एक कैश बजट काम करता है

कंपनियां आवश्यक बजट और प्राप्य संग्रह के बारे में मान्यताओं के साथ, नकदी बजट बनाने के लिए बिक्री और उत्पादन पूर्वानुमान का उपयोग करती हैं । एक नकद बजट यह आकलन करने के लिए आवश्यक है कि क्या किसी कंपनी के पास परिचालन जारी रखने के लिए पर्याप्त नकदी होगी या नहीं। यदि किसी कंपनी के पास संचालन करने के लिए पर्याप्त तरलता नहीं है, तो उसे स्टॉक जारी करके या अधिक ऋण लेने से अधिक पूंजी जुटानी चाहिए।

एक कैश रोल फॉरवर्ड एक महीने के लिए नकदी प्रवाह और बहिर्वाह की गणना करता है, और यह अगले महीने के लिए शुरुआती शेष के रूप में समाप्ति शेष राशि का उपयोग करता है। यह प्रक्रिया कंपनी को पूरे वर्ष के दौरान नकदी की जरूरतों का पूर्वानुमान लगाने की अनुमति देती है, और भविष्य के सभी महीनों के लिए नकदी शेष को समायोजित करने के लिए रोल में परिवर्तन करती है।

अल्पकालिक नकद बजट बनाम दीर्घकालिक नकद बजट

नकद बजट आमतौर पर या तो अल्पकालिक या दीर्घकालिक रूप से देखे जाते हैं। अल्पकालिक नकद बजट अगले सप्ताह या महीनों के लिए आवश्यक नकदी आवश्यकताओं पर ध्यान केंद्रित करता है जबकि दीर्घकालिक नकदी बजट अगले वर्ष से कई वर्षों तक नकदी जरूरतों पर केंद्रित होता है।

अल्पकालिक नकद बजट उपयोगिता बिल, किराया, पेरोल, आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान, अन्य परिचालन व्यय और निवेश जैसी वस्तुओं पर दिखेगा । लंबी अवधि के नकद बजट तिमाही और वार्षिक कर भुगतान, पूंजीगत व्यय परियोजनाओं और लंबी अवधि के निवेश पर ध्यान केंद्रित करते हैं । लंबी अवधि के नकद बजट में आमतौर पर अधिक रणनीतिक योजना और विस्तृत विश्लेषण की आवश्यकता होती है क्योंकि उन्हें लंबी अवधि के लिए नकदी बांधने की आवश्यकता होती है।

यह किसी भी आपात स्थिति या नकदी के लिए अप्रत्याशित जरूरतों के लिए नकदी आवश्यकताओं को बजट करने के लिए भी विवेकपूर्ण है, खासकर यदि व्यवसाय नया है और संचालन के सभी पहलुओं को पूरी तरह से महसूस नहीं किया गया है।

विशेष ध्यान

नकद बजट का प्रबंधन व्यवसाय के विकास को सावधानीपूर्वक प्रबंधित करने के लिए नीचे आता है। उदाहरण के लिए, सभी व्यवसाय अधिक बेचना और विकसित करना चाहते हैं, लेकिन स्थायी रूप से ऐसा करना महत्वपूर्ण है।

उदाहरण के लिए, एक कंपनी ब्रांड जागरूकता बढ़ाने और अधिक उत्पाद बेचने के लिए मार्केटिंग रणनीति को लागू कर सकती है । विज्ञापन अभियान सफल होता है और उत्पाद की मांग बंद हो जाती है। यदि कंपनी मांग में इस वृद्धि को पूरा करने के लिए तैयार नहीं है, उदाहरण के लिए, इसके पास अधिक माल का उत्पादन करने के लिए पर्याप्त मशीनरी नहीं हो सकती है, पर्याप्त कर्मचारी गुणवत्ता की जांच करने के लिए पर्याप्त आपूर्तिकर्ता या आवश्यक कच्चे माल का ऑर्डर करने के लिए पर्याप्त आपूर्तिकर्ता हो सकते हैं, तो इसके कई कारण हो सकते हैं। दुखी ग्राहक

कंपनी मांग को पूरा करने के लिए इन सभी पहलुओं का निर्माण करना चाह सकती है, लेकिन अगर ऐसा करने के लिए पर्याप्त नकदी या वित्तपोषण नहीं है, तो आप इसे नहीं कर सकते। इसलिए, नकदी प्रवाह के इष्टतम स्तर तक पहुंचने के लिए बिक्री और खर्चों का प्रबंधन करना महत्वपूर्ण है।

कैश बजट का उदाहरण

उदाहरण के लिए, मान लें कि एबीसी क्लोदिंग जूते बनाती है, और यह जून, जुलाई और अगस्त के महीनों के लिए बिक्री में $ 300,000 का अनुमान लगाती है। $ 60 प्रति जोड़ी के खुदरा मूल्य पर, कंपनी हर महीने 5,000 जोड़ी जूते की बिक्री का अनुमान लगाती है। एबीसी ने अनुमान लगाया है कि इन बिक्री से 80% नकदी बिक्री के बाद महीने में एकत्र की जाएगी और अन्य 20% बिक्री के दो महीने बाद एकत्र की जाएगी। जुलाई के लिए शुरुआती नकदी शेष $ 20,000 होने का अनुमान है, और नकद बजट मानता है कि जून की बिक्री का 80% जुलाई में एकत्र किया जाएगा, जो $ 240,000 ($ 300,000 का 80%) के बराबर है। एबीसी भी वर्ष में पहले की गई बिक्री से नकदी प्रवाह में $ 100,000 का निवेश करता है।

व्यय पक्ष पर, एबीसी को जूते का उत्पादन करने और ग्राहक की मांग को पूरा करने के लिए आवश्यक उत्पादन लागत की गणना भी करनी चाहिए । कंपनी को उम्मीद है कि शुरुआती इन्वेंट्री में 1,000 जोड़ी जूते होंगे, जिसका मतलब है कि जुलाई में न्यूनतम 4,000 जोड़े का उत्पादन किया जाना चाहिए। अगर उत्पादन लागत $ 50 प्रति जोड़ी है, तो एबीसी बेची गई वस्तुओं की लागत पर जुलाई के महीने में $ 200,000 ($ 50 x 4,000) खर्च करता है, जो कि विनिर्माण लागत है। कंपनी को उम्मीद भी है कि उत्पादन से संबंधित लागत जैसे कि बीमा से सीधे 60,000 डॉलर का भुगतान किया जाएगा।

एबीसी जुलाई के दौरान एकत्रित प्राप्तियों को शुरुआती शेष राशि में जोड़कर नकदी प्रवाह की गणना करता है, जो $ 360,000 है ($ 20,000 जुलाई की शुरुआत की शेष राशि + जून में $ 240,000 की बिक्री जुलाई में एकत्र + $ 100,000 से पहले की बिक्री में नकदी प्रवाह में)। कंपनी तब उत्पादन और अन्य खर्चों के भुगतान के लिए आवश्यक नकदी को घटा देती है। यह कुल $ 260,000 (बेची गई वस्तुओं की कीमत में $ 200,000 + अन्य लागतों में $ 60,000) है। एबीसी का जुलाई में समाप्त कैश बैलेंस $ 100,000 है, या कैश इनफ्लो में $ 360,000 का कैश इनफ्लो में $ 260,000 है।