अपने टैक्स रिटर्न पर निर्भर रहने का दावा कैसे करें

आपके टैक्स रिटर्न पर आश्रित होने का दावा जब करों की बात आती है तो सभी फर्क पड़ता है। अपने टैक्स रिटर्न पर आश्रित को जोड़ने पर छूट की राशि बढ़ जाती है जिसका आप दावा कर सकते हैं, जो बदले में आपकी कर योग्य आय और आपकी कर देयता को कम करता है ।

आश्रित होने के बाद भी करदाताओं को बच्चे की तरह कर लाभ प्राप्त करने और आश्रित देखभाल क्रेडिट और घरेलू दाखिल स्थिति के प्रमुख के रूप में अर्हता प्राप्त होती है ।

किसी को अपने कर रिटर्न पर निर्भर होने का दावा करने से पहले, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि व्यक्तिएक आश्रित के लिएसभी आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) आवश्यकताओं को पूरा करता है।

चाबी छीन लेना

• एक करदाता अपने कर पर कई क्रेडिट या कटौती का दावा कर सकता है यदि उनके पास योग्यताधारी आश्रित हैं।
• सबसे आम आश्रित बच्चे हैं, लेकिन अन्य आश्रित परिवार के सदस्य भी योग्य हो सकते हैं।
• आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) में परीक्षण एक व्यक्ति की कर उद्देश्यों के लिए करदाता के आश्रित होने की पात्रता स्थापित करते हैं।

कौन है डिपेंडेंट?

एक आश्रित को आमतौर पर किसी ऐसे व्यक्ति के रूप में परिभाषित किया जाता है जिसे आप आर्थिक रूप से समर्थन करते हैं या देखभाल करते हैं। एक आश्रित बच्चा, रिश्तेदार या दोस्त भी हो सकता है। हालांकि, कर उद्देश्यों के लिए, हर कोई आप पर निर्भर के रूप में योग्यता का ख्याल नहीं रखता है।

एक योग्य बच्चा या रिश्तेदार कौन है, यह निर्धारित करने में आपकी मदद करने के लिए आईआरएस कुछ नियम लेकर आया है। इस लेख में, हम आपको उन नियमों के बारे में बताएंगे।

बच्चों को आश्रित के रूप में योग्य बनाने के नियम

आईआरएस के अनुसार, एक बच्चे की एक समान परिभाषा एक प्राकृतिक बच्चा है, एक गोद लिया बच्चा, एक सौतेला बच्चा या एक योग्य पालक बच्चा है। इस परिभाषा को पूरा करने के अलावा, एक आश्रित जिसे क्वालीफाइंग बच्चे के रूप में दावा किया जा रहा है, उसे निम्नलिखित सभी परीक्षणों में से चार को पूरा करना होगा:

• द रिलेशनशिप टेस्ट : एक योग्य बच्चा एक भाई, एक सौतेला भाई या एक वंशज (एक पोता, उदाहरण के लिए) हो सकता है, साथ ही साथ उपरोक्त वर्णित अन्य रिश्ते भी हो सकते हैं।
• रेसीडेंसी टेस्ट: एक अर्हक बच्चे के पास करदाता के रूप में एक ही निवास स्थानहोता है जो आधे से अधिक वर्ष के लिए होता है।अस्थायी अनुपस्थिति के लिए अपवाद हैं।यदि कोई योग्य बच्चा हिरासत की व्यवस्था, स्कूल, एक बीमारी, सैन्य कर्तव्य, या व्यवसाय के कारण घर से दूर है, तो वह बच्चा अभी भी रेजीडेंसी टेस्ट को पूरा करेगा।
• उम्र टेस्ट: एक योग्यता बच्चे 24 से कम आयु के 19 या दोनों से कम आयु के या तो हो गया हैऔर एक पूर्णकालिक छात्र साल के कम से कम पांच महीने के लिए।स्थायी रूप से और पूरी तरह से अक्षम किसी व्यक्ति के लिए कोई आयु सीमा नहीं है।
• समर्थन टेस्ट : व्यक्ति जो एक निर्भर करना चाहिए अपने स्वयं के समर्थन की लागत के आधे से अधिक प्रदान की है नहीं के रूप में दावा किया जा रहा है।यदि आप किसी ऐसे व्यक्ति का दावा करने की कोशिश कर रहे हैं जिसके पास नौकरी है और आंशिक रूप से अपना ख्याल रखता है, तो आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आप यह साबित कर सकें।

क्वालिफाइंग चाइल्ड टेस्ट और विभिन्न क्रेडिट

एक योग्य बच्चे के लिए ये चार परीक्षण बुनियादी परीक्षण हैं, लेकिन, आप जिस टैक्स क्रेडिट का दावा करने की कोशिश कर रहे हैं, उसके आधार पर, अतिरिक्त परीक्षण हैं जो मिलने चाहिए:

• निर्भरता छूट और प्रमुख घरेलू दाखिल स्थिति: एक आश्रित के रूप में दावा किए गए व्यक्ति को दो अन्य के अलावा चार बुनियादी परीक्षणों को पूरा करना चाहिए:
• नागरिकता परीक्षण : आश्रित छूट के लिए एक योग्य बच्चा एक अमेरिकी नागरिक, अमेरिकी नागरिक या संयुक्त राज्य अमेरिका, कनाडा या मैक्सिको का निवासी होना चाहिए।
• जॉइंट-रिटर्न टेस्ट : यदि एक आश्रित विवाहित है औरजीवनसाथी के साथ एक संयुक्त रिटर्न फाइलकरता है, तो आश्रित को एक योग्य बच्चे के रूप में नहीं गिना जाता है।इस नियम का एकमात्र अपवाद यह है कि आश्रित और पति या पत्नी को कर दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है और केवल धनवापसी प्राप्त करने के लिए ऐसा करते हैं।।
• चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट : एक व्यक्ति ने आश्रित के रूप में दावा किया कि उसे चार बुनियादी परीक्षणों को पूरा करना चाहिए, लेकिन उम्र के परीक्षण की बात करें तो इसमें संशोधन किया गया है।बच्चे और आश्रित देखभाल क्रेडिट के लिए, आश्रित की आयु 13 वर्ष से कम होनी चाहिए जब तक कि व्यक्ति स्थायी रूप से या पूरी तरह से अक्षम न हो।।
• चाइल्ड टैक्स क्रेडिट : चाइल्ड टैक्स क्रेडिट के लिए एक बच्चा आपका क्वालिफाइंग बच्चा है यदि वे आयु परीक्षण को छोड़कर चार बुनियादी परीक्षणों को पूरा करते हैं: बच्चे की आयु 17 वर्ष से कम होनी चाहिए और आपके आश्रित होने का दावा किया जाना चाहिए।
• अर्जित आय क्रेडिट (EIC): EIC के लिए एक योग्य बच्चे को मूल आश्रित परीक्षणों में से केवल तीन से मिलना होता है: संबंध, आयु और निवास परीक्षण।उन तीन बुनियादी परीक्षणों को पूरा करने के अलावा, बच्चा आधे से अधिक वर्ष तक आपके साथ अमेरिका में रहा होगा।

योग्य बच्चा निर्धारित करने के लिए टाई-ब्रेकर नियम

यदि कभी ऐसी स्थिति होती है जहां एक बच्चा दो करदाताओं के लिए योग्य बच्चे के रूप में अर्हता प्राप्त करता है, तो आईआरएस द्वारा विकसित निम्नलिखित टाई-ब्रेकर नियमों का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए किया जाना चाहिए कि करदाता किस कर लाभ का दावा करता है:

• जब दो करदाता यह निर्धारित नहीं कर सकते हैं कि कौन बच्चा दावा करेगा, बच्चा माता-पिता का योग्य बच्चा होगा।
• यदि दोनों करदाता बच्चे के माता-पिता हैं और वे संयुक्त रिटर्न दाखिल नहीं करते हैं, तो माता-पिता जो बच्चे का दावा कर सकते हैं, वे माता-पिता होंगे जिनके साथ बच्चा “वर्ष के दौरान सबसे लंबे समय तक” रहता था।
• यदि यह पता चलता है कि बच्चा दोनों माता-पिता के साथ समान समय तक रहता था, तो उच्चतम समायोजित सकल आय (एजीआई) वाले माता-पिता कर लाभ का दावा कर सकते हैं।
• यदि करदाताओं में से कोई भी बच्चे का माता-पिता नहीं है, तो उच्चतम एजीआई वाले करदाता लाभ का दावा कर सकते हैं।1 1

क्वालीफाइंग रिश्तेदारों के लिए नियम

कुछ आश्रित एक योग्य बच्चे की श्रेणी में नहीं आते हैं, लेकिन आईआरएस द्वारा निर्धारित अन्य मानकों और परीक्षणों को पूरा कर सकते हैं, जो आपको कुछ कर क्रेडिट प्राप्त करने में सक्षम बनाता है। संयुक्त रिटर्न और नागरिकता परीक्षणों के अलावा, एक योग्य रिश्तेदार को निम्नलिखित चार नियमों को पूरा करना होता है:

• क्वालीफाइंग चाइल्ड टेस्ट: क्वालीफाइंग रिश्तेदार होने के लिए, व्यक्ति किसी और के लिए योग्य बच्चा नहीं हो सकता है। दूसरे शब्दों में, एक आश्रित केवल एक योग्य रिश्तेदार है यदि वे आपके या किसी अन्य करदाता के लिए योग्य बच्चे के परीक्षण को पूरा नहीं करते हैं ।
• संबंध परीक्षण: एक योग्य रिश्तेदार एक बच्चा या एक बच्चे का वंशज हो सकता है, एक भाई, एक सौतेला, एक भाई-बहन का वंशज, माता-पिता या सौतेले माता-पिता, माता-पिता का पूर्वज (दादा-दादी, परदादा,) आदि), एक चाचा या चाची, एक ससुर या सास, या एक व्यक्ति जो पूरे वर्ष के लिए करदाता के साथ रहता है, चाहे वह व्यक्ति करदाता से संबंधित हो, जब तक कि वह करदाता और व्यक्ति के बीच संबंध स्थानीय कानून का उल्लंघन नहीं करता है।
• सकल आय परीक्षण: आश्रित की आय एक निश्चित राशि से ऊपर नहीं हो सकती। 2020 और 2021 कर वर्षों के लिए, यह राशि $ 4,300 है।
• समर्थन परीक्षण: एक पात्र रिश्तेदार होने के लिए आश्रित के लिए, करदाता को उनके समर्थन का आधे से अधिक प्रदान करना चाहिए।एक योग्य रिश्तेदार और एक योग्य बच्चे के लिए समर्थन परीक्षण के बीच अंतर पर ध्यान दें।एक योग्य बच्चे के लिए, करदाता को यह साबित करना होगा किआश्रित (बच्चा) अपने स्वयं के समर्थन के आधे या आधे से कम प्रदान करता है;एक योग्य रिश्तेदार के लिए, करदाता को यह साबित करना होगा किकरदाता आश्रित के समर्थन के आधे से अधिक प्रदान करता है।

तल – रेखा

यदि आपकी आश्रित-देखभाल की स्थिति सीधी नहीं है, तो यह निर्धारित करना कि क्या एक व्यक्ति एक योग्य बच्चा है या रिश्तेदार भ्रमित हो सकता है।यदि आप यह निर्धारित नहीं कर सकते हैं कि कोई व्यक्ति आपके आश्रित के रूप में अर्हता प्राप्त करता है, तो आईआरएस से 1-800-829-1040 पर संपर्क करें या स्थानीय आईआरएस कार्यालय को कॉल करें।