कंपनियां अपना कैश कहां रखती हैं?

यदि आपने कभी किसी कंपनी की बैलेंस शीट देखी है, तो आपको कोई संदेह नहीं है कि वर्तमान परिसंपत्ति अनुभाग के तहत पहला खाता नकद और नकद समकक्ष है । जैसा कि नाम से पता चलता है, कंपनी के सभी नकद में नकदी खाता शामिल है, जबकि नकद समकक्ष खाता अत्यधिक तरल निवेश का प्रतिनिधित्व करता है, कंपनी कुछ दिनों के भीतर नकदी में बदल सकती है। कंपनी की किताबों के रूप में सूचीबद्ध नकदी को एक बैंक खाते में या एक बराबर वित्तीय संस्थान में संग्रहीत किया जाएगा, जहां से कंपनी फिर अपनी देनदारियों और अन्य खर्चों का भुगतान करने में सक्षम है ।

चाबी छीन लेना

• कंपनियां अक्सर कमर्शियल बैंक खातों में या कम जोखिम वाले मनी मार्केट फंड में अपना कैश रखती हैं।
• ये वस्तुएं फर्म की बैलेंस शीट पर ‘कैश एंड कैश समकक्ष’ के रूप में दिखाई देंगी।
• कंपनी अपने कार्यालय में छोटे-छोटे कैश-पेटी कैश भी रख सकती है, जो छोटे कार्यालय से संबंधित खर्चों या प्रति डायम्स के लिए होता है।

जहां एल्स कैश रखा गया है

कंपनी छोटे कार्यालय से संबंधित खर्चों के लिए अपने कार्यालय में थोड़ी मात्रा में नकदी भी रख सकती है। दिन-प्रतिदिन के उपयोग के लिए परिसर में रखी गई इन छोटी मात्रा को पेटीएम नकद कहा जाता है, और बैलेंस शीट पर नकदी खाते में भी दर्ज किया जाएगा।

किसी कंपनी द्वारा अपनी पुस्तकों पर ले जाने वाले नकद समतुल्य अल्पकालिक निवेश हैं जो अत्यधिक तरल हैं । नकद समतुल्य को केवल नकदी की तरह माना जाता है क्योंकि वे जल्दी से तरल हो सकते हैं और कुछ ही दिनों में उचित मूल्य पर नकदी में परिवर्तित हो जाते हैं।

नकदी को नष्ट करने के अन्य तरीके

एक कंपनी के नकद समतुल्य खाते में कोई भी और सभी अल्पकालिक निवेश होते हैं जो थोड़े समय के भीतर आवश्यक नकदी प्रदान करने के लिए उचित मूल्य पर बेचा जा सकता है। इसलिए, यदि कोई कंपनी अपने कुछ बिलों का भुगतान करने के लिए अपने कुछ नकद समकक्षों का उपयोग करना चाहती है, तो उसके पास अपने कुछ नकद समकक्षों को बेचने और इस लक्ष्य को प्राप्त करने के लिए आय का उपयोग करने का विकल्प है। नकद समकक्षों के उदाहरणों में मनी मार्केट खाते और ट्रेजरी बिल शामिल हैं, जिन्हें टी-बिल भी कहा जाता है।

मनी मार्केट खाता बैंक खाते से बहुत मिलता-जुलता है, लेकिन इस खाते पर कंपनी जो ब्याज कमा सकती है, वह थोड़ा अधिक है। एक मुद्रा बाजार खाते का उपयोग करने के लिए फर्म पर कुछ प्रतिबंध लगाए जा सकते हैं, जैसे कि निर्दिष्ट अवधि के दौरान खाते के भीतर अधिकतम लेनदेन, या न्यूनतम जमा आवश्यकताएं भी।

ट्रेजरी बिल कंपनी को नियमित बैंक खाता रखने के लिए एक और विकल्प प्रदान कर सकते हैं। टी-बिल सरकारी ऋण मुद्दे हैं जो आवधिक अंतराल पर बेचे जाते हैं। चूंकि कंपनी द्वारा किसी भी समय टी-बिल को एक सार्वजनिक बाजार के भीतर फिर से बेचा जा सकता है, वे अत्यधिक तरल होते हैं, जो उन्हें नकद समकक्ष के रूप में वर्गीकृत करने की भी अनुमति देता है।