म्यूचुअल फंड की बिक्री पर अपनी कमी न करें
आप अपने म्यूचुअल फंड लेनदेन की रिपोर्ट कैसे करते हैं, जो आपके द्वारा वर्ष के अंत में भुगतान किए गए करों की मात्रा पर गंभीर प्रभाव डाल सकता है। आप में से जो अपने लागत के आधार पर नज़र रखने के लिए एक निष्क्रिय दृष्टिकोण अपना रहे हैं, यह संभव है कि निम्नलिखित परिणामों में से एक आपके आगामी कर रिटर्न पर समाप्त हो सकता है ।
अपेक्षित परिणाम आपके गैर-सेवानिवृत्ति खाते में म्यूचुअल फंड का मूल्य 30% से अधिक था, इसलिए आपने उन म्यूचुअल फंडों में से कुछ को नुकसान में बेच दिया, ताकि वर्ष के लिए आपके रहने के खर्चों को कवर किया जा सके। परिणामी बिक्री ने अगले वर्ष के कर रिटर्न पर ले जाने के लिए बहुत से पूंजी हानि का उत्पादन किया। (देखें कि हेज-लाइक म्युचुअल फंड्स को प्राप्त करने में म्यूचुअल फंड आपके लिए सही हैं ।)
अनपेक्षित परिणाम आपके गैर-सेवानिवृत्ति खाते में म्यूचुअल फंड का मूल्य 30% से अधिक था, इसलिए आपने कुछ म्यूचुअल फंडों को नुकसान में बेच दिया, लेकिन आपको एक वर्ष के अंत का फॉर्म 1099 प्राप्त होता है जिसमें कहा गया है कि आपके पास कर योग्य पूंजी लाभ है $ 50,000 का! आश्चर्यजनक रूप से, किसी स्थिति पर समग्र नुकसान होना संभव है, लेकिन तब भी करों का भुगतान करना होगा जब आप केवल होल्डिंग के एक हिस्से को बेचते हैं।
पूंजीगत लाभ कर के अप्रत्याशित भुगतान से बचना कुछ सरल तरीके से पूरा किया जा सकता है, जिस पद्धति को आप अपने व्यक्तिगत होल्डिंग्स के लिए लागत आधार को ट्रैक और रिकॉर्ड करने के लिए उपयोग करते हैं। जब आप किसी होल्डिंग का 100% नहीं बेचते हैं, तो आईआरएस आपको कई तरीके देता है जिसमें आप अपनी शेष लागत के आधार को आवंटित कर सकते हैं। दुर्भाग्य से, बहुत कम लोगों को इस बात का कोई अंदाजा है कि वर्तमान में वे अपनी लागत को ट्रैक करने के लिए किस पद्धति का उपयोग कर रहे हैं । मैं यह भी अनुमान लगाऊंगा कि बहुत कम लोगों को एहसास है कि उनके पास कई रिपोर्टिंग विधियां हैं, जिसमें से वे चुन सकते हैं। इससे पहले कि आप अपनी स्थिति का विश्लेषण कर सकें, आपको उन तरीकों के बारे में मूलभूत बातों को समझना होगा जो आपके लिए उपलब्ध हैं।
कॉस्ट बेसिस फर्स्ट-इन / फर्स्ट-आउट (FIFO) पर नज़र रखने के तरीके – यह विधि अनपेक्षित रूप से कर योग्य लाभ के लिए ज़िम्मेदार होगी क्योंकि यह माना जाता है कि पहले अर्जित किए गए पहले शेयर आपके द्वारा बेचे गए पहले शेयर थे। लंबे समय से म्यूचुअल फंड में स्थिति जमा कर रहे लोगों के लिए, इस पद्धति के परिणामस्वरूप आमतौर पर लाभ का सबसे बड़ा एहसास होगा । जब तक आप यह निर्दिष्ट नहीं करते हैं कि आप अपनी लागत को ट्रैक करने के लिए किसी अन्य विधि का उपयोग कर रहे हैं, आईआरएस इस विधि का उपयोग डिफ़ॉल्ट विधि के रूप में करता है। ( मनी टू मार्केट म्युचुअल फंड में मनी मार्केट सिक्योरिटीज से लाभ उठाने के सबसे आसान तरीके के बारे में जानें ।)
उदाहरण 1: समय के साथ, आपने एसएंडपी के चार शेयर खरीदे, लेकिन 2008 में एक शेयर बेचकर अपने जीवन यापन का खर्च वहन किया।
1 शेयर 1989 में खरीदा गया था + $ 295 2 शेयर 1999 + $ 1,286 (x2) में खरीदे गए थे 1 शेयर 2007 में खरीदा गया था + $ 797 4 शेयर कुल लागत आधार $ 3,664
2008 के एस एंड पी के एक शेयर की $ 877 पर बिक्री का अंतिम परिणाम $ 582 ($ 877- $ 295) के लाभ में हुआ। इस उदाहरण का दर्दनाक हिस्सा यह है कि व्यक्ति को $ 156 ($ 877×4 = $ 3,508- $ 3,664) की स्थिति पर कुल नुकसान होता है जिसे व्यक्ति पिछले 20 वर्षों में जमा करता है।
औसत आधार (एकल श्रेणी) – इस पद्धति के तहत, आपको समय के साथ खरीदी गई कुल राशि को जोड़ना होगा, जिसमें पुनर्निवेश लाभांश और पूंजीगत लाभ शामिल हैं। एक बार जब आप कुल खरीद जोड़ लेते हैं, तो आपको कुल खरीद को कुल शेयरों की संख्या से विभाजित करना चाहिए। यह औसत गणना आपको एक आधार प्रदान करती है जिसका उपयोग आप सभी शेयरों के लिए करेंगे, लेकिन उन शेयरों की होल्डिंग अवधि जो अभी बेची गई थी, एक FIFO आधार पर निर्धारित की गई है। इस विधि का उपयोग आमतौर पर म्यूचुअल फंड कंपनियों द्वारा किया जाता है। (बिचौलिए और फीस को काटें, द लोअडाउन ऑन नो-लोड म्युचुअल फंड पढ़ें ।)
उदाहरण 2: समय के साथ, आपने S & P के चार शेयर खरीदे, लेकिन 2008 में एक शेयर बेचकर अपने जीवन का खर्च पूरा किया।
1 शेयर 1989 में खरीदा गया था + $ 295 2 शेयर 1999 में खरीदा गया था + $ 1,286 (x2) 1 शेयर 2007 में खरीदा गया था + $ 797 4 शेयर कुल लागत आधार $ 3,664
इस परिदृश्य में प्रत्येक शेयर की लागत $ 916 ($ 3,664 / 4) है। $ 877 में एस एंड पी के एक शेयर की 2008 की बिक्री के लिए अंतिम परिणाम $ 39 ($ 877 – $ 916) का नुकसान है। जबकि लागत का आधार संचयी स्थिति की औसत लागत है, बिक्री का चरित्र अभी भी एक FIFO के आधार पर निर्धारित किया जाता है, इसलिए बिक्री को 1989 में खरीदे गए एक शेयर से मिलान किया जाएगा, जिसके परिणामस्वरूप दीर्घकालिक पूंजी हानि होती है।
औसत आधार (दोहरी श्रेणी) – यह शायद ही कभी इस्तेमाल की जाने वाली विधि एकल श्रेणी के समान है, लेकिन यह गणना को दो भागों में विभाजित करेगा, अल्पकालिक (एक वर्ष या उससे कम) और दीर्घकालिक (एक वर्ष से अधिक आयोजित) शेयर करता है। प्रत्येक श्रेणी में शेयरों की औसत लागत तब अलग-अलग गणना की जाती है। इस पद्धति के परिणामस्वरूप अतिरिक्त रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होती है और यह आवश्यक है कि बिक्री के अग्रिम में आपके ब्रोकर को लिखित निर्देश प्रदान किए जाएं ताकि ब्रोकर यह पहचान सके कि किस श्रेणी के शेयर बेचे जा रहे हैं। व्यक्तिगत करदाताओं द्वारा इस पद्धति का उपयोग शायद ही कभी किया जाता है क्योंकि यदि आप बिक्री के समय रिकॉर्ड रखने और शेयर श्रेणियों की पहचान करने की सभी परेशानी से गुजर रहे हैं, तो एक बेहतर तरीका उपलब्ध है जो लगभग समान प्रयास, विशिष्ट शेयर पहचान की आवश्यकता होती है। (अनैतिक निवेश से बचें, सामाजिक रूप से जिम्मेदार म्यूचुअल फंड पढ़ें ।)
विशिष्ट शेयर पहचान इस पद्धति के तहत, आपको उन विशिष्ट शेयरों की पहचान करने की अनुमति दी जाती है जिन्हें आप बिक्री के समय बेचना चाहते हैं। यह विधि सबसे अधिक लचीली है और आपको उन शेयरों के संयोजन की पहचान करने की अनुमति देती है जो सबसे अनुकूल कर परिणाम प्राप्त करेंगे। उस ने कहा, इस पद्धति से आपको पूरी तरह से किताबें और रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होती है, क्योंकि शेयरधारक को प्रत्येक बिक्री में उपयोग किए जाने वाले आधार को साबित करने की आवश्यकता हो सकती है। इसके अलावा, इस पद्धति के लिए आवश्यक है कि आप बिक्री के समय विशिष्ट लॉट की पहचान करने में कुछ अतिरिक्त औपचारिक प्रक्रियाओं का पालन करें।
1. आपको अपने ब्रोकर या एजेंट को निर्दिष्ट करने की आवश्यकता है कि बिक्री या हस्तांतरण के समय विशेष शेयरों को बेचा या स्थानांतरित किया जाए। 2. आपको उन विशेष शेयरों के अपने विनिर्देश के उचित समय के भीतर अपने ब्रोकर या एजेंट से लिखित पुष्टि प्राप्त करनी चाहिए जो बेचे गए या स्थानांतरित किए गए थे।
उदाहरण 3: समय के साथ, आपने एसएंडपी के चार शेयर खरीदे, लेकिन 2008 में एक शेयर बेचकर अपने जीवन का खर्च पूरा किया।
1 शेयर 1989 में खरीदा गया था + $ 295 2 शेयर 1999 में खरीदा गया था + $ 1,286 (x2) 1 शेयर 2007 में खरीदा गया था + $ 797 4 शेयर कुल लागत आधार $ 3,664
इस परिदृश्य में, हमारे पास उस विशिष्ट हिस्से की पहचान करने का लचीलापन है जिसे हम बेचना चाहते हैं, और सबसे बड़ा नुकसान काटते हैं। 2008 में बिक्री के दौरान, हम अन्य लाभों को ऑफसेट करने के लिए बड़े नुकसान का एहसास करना पसंद करेंगे, इसलिए हम उन दो शेयरों में से पहला बेचते हैं जो 1999 में खरीदे गए थे। बिक्री मूल्य हमारे पिछले उदाहरणों की तरह ही होगा, एक $ 877 में एसएंडपी का हिस्सा। परिणामी हानि $ 409 ($ 877 – $ 1,286) समाप्त हो रही है। (किस देश में म्यूचुअल फंड के निर्माण पर सबसे सख्त नियम हैं? पता करें कि म्यूचुअल फंड्स द ग्लोब के आसपास कैसे होते हैं ।)
इसे सभी को एक साथ रखना एक बार जब आपने किसी विशेष फंड होल्डिंग के लिए लागत के आधार की गणना के लिए एक विधि का चयन किया है, तो आप आमतौर पर आईआरएस की मंजूरी के बिना अपनी विधि को किसी अन्य लागत-आधार पद्धति में नहीं बदल सकते। हालाँकि, आप अपने स्वयं के अन्य फंडों के लिए विभिन्न तरीकों का चयन कर सकते हैं। चार उपलब्ध तरीकों पर अतिरिक्त जानकारी के लिए, कृपया आईआरएस प्रकाशन 564 देखें।
जबकि ये सभी तरीके अस्पष्ट गणना की तरह लगते हैं कि आपका एकाउंटेंट वर्ष के अंत में ध्यान रखेगा, फिर से सोचें। वार्षिक आधार पर सर्वश्रेष्ठ परिणाम प्राप्त करने के लिए आपको और आपके निवेश सलाहकार को अपने एकाउंटेंट के साथ संयोजन में एक सक्रिय दृष्टिकोण की आवश्यकता होती है। आपके द्वारा उपयोग की जाने वाली विधि द्वारा प्राप्त लाभ आपकी निचली पंक्ति में जोड़ सकते हैं। बहुत कम से कम, ध्वनि नियोजन आपको एक वर्ष में करों का भुगतान करने के अप्रत्याशित दर्द से बचने में मदद करेगा।
सावधानी के साथ, हाल ही में पारित आपातकालीन आर्थिक स्थिरीकरण अधिनियम 2008 में अगले कई वर्षों में ब्रोकर डीलरों पर संपूर्ण लागत-आधार रिपोर्टिंग आवश्यकताओं को लागू किया जाएगा। वर्तमान में, ब्रोकर डीलरों को केवल वर्ष के अंत में आपके 1099 पर कुल बिक्री मूल्यों को सूचीबद्ध करने की आवश्यकता होती है, इसलिए आपके कर रिटर्न पर खरीद की जानकारी केवल आपके द्वारा आईआरएस को दी जाती है।
आपके उन लोगों के लिए जो आपके 1099 से जुड़ी लाभ / हानि रिपोर्ट प्राप्त करते हैं, आप यह जानकर दिल खोल सकते हैं कि वे आपके ब्रोकर से केवल पूरक रिपोर्ट हैं और वे वर्तमान में अपने करों को तैयार करते समय लोगों को मार्गदर्शन देने के लिए निर्मित हैं। नए कानून के प्रभाव का मतलब यह होगा कि आपकी ब्रोकरेज फर्म के “मार्गदर्शन” अंततः आईआरएस के लिए आधिकारिक पत्राचार होंगे, क्योंकि आपके ब्रोकर डीलर को अंततः आपके पूंजीगत लाभ को सीधे आईआरएस और आपको रिपोर्ट करना होगा। यह आगामी परिवर्तन आपके रिकॉर्ड के साथ सक्रिय रहने की आवश्यकता को सुदृढ़ करना चाहिए क्योंकि FIFO सिर्फ एक और चार अक्षर का शब्द नहीं है। (एक नैतिक निवेशक होने के बारे में चिंतित नहीं हैं? हो सकता है कि “पापी स्टॉक” आपके पोर्टफोलियो में एक जगह हो, सामाजिक रूप से (इर) जिम्मेदार म्यूचुअल फंड पढ़ें ।)