डिडक्टिंग स्टॉक लॉस: एक गाइड

स्टॉक मार्केट में पैसा कमाना कभी भी मज़ेदार नहीं है, सिवाय इसके कि जब आप अपना टैक्स फाइल करें। आपके कर योग्य खुदरा खातों में पिछले कैलेंडर वर्ष में जो नुकसान हुए थे, उनका उपयोग अब आपको कुछ पैसे बचाने के लिए किया जा सकता है। अनुभवी व्यापारियों और निवेशकों को पता है कि उनके उदास होल्डिंग्स में पाया जाने वाला एक चांदी का अस्तर है, क्योंकि उनका उपयोग उनके कर बिलों को कम करने के लिए किया जा सकता है, जो कि वे अन्यथा देना चाहते हैं।

पूंजीगत लाभ और हानि की गणना के नियम अपेक्षाकृत सरल हैं। एक बार जब आप मूल बातें समझ लेते हैं, तो आपको पता चल जाएगा कि कब और कैसे इन रणनीतियों का उपयोग अपने कर बिल को कम करने के लिए करना है।

चाबी छीन लेना

• जब भी आप किसी परिसंपत्ति या निवेश को शुद्ध मूल्य के लिए बेचते हैं तो पूंजीगत लाभ होता है। एसेट बेचे जाने के बाद कैपिटल गेन टैक्स का एहसास वास्तविक लाभ पर होता है।
• लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ (एक वर्ष से अधिक समय तक रखी गई परिसंपत्तियों के लिए) पर अनुकूल दरों पर कर लगाया जाता है, जबकि अल्पकालिक लाभ (एक वर्ष से कम समय के लिए) पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है।
• करदाता अपनी पूंजीगत लाभ करों को कम करने के लिए पूंजीगत नुकसान के साथ पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करने के लिए रणनीतियों का उपयोग कर सकते हैं, इस आशय को अधिकतम करने के उद्देश्य से कर-हानि कटाई रणनीतियों के साथ।
• भविष्य के कर वर्षों में लाभ की भरपाई के लिए निवेश पर होने वाले नुकसान को भी आगे बढ़ाया जा सकता है।

कैपिटल गेन्स 101

याद रखने का पहला नियम यह है कि आपको केवल अपने खुदरा निवेश खातों में पूंजीगत लाभ और नुकसान के बारे में चिंता करने की आवश्यकता है। पारंपरिक या रोथ IRA या किसी अन्य प्रकार के कर-आस्थगित योजना या खाते के अंदर लाभ और हानि रिपोर्ट करने योग्य नहीं हैं। जब तक वे बेचे नहीं जाते तब तक आपको किसी भी सुरक्षा पर लाभ या हानि की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है। सराहना की पकड़ पर है कि आप अभी भी खुद को रिपोर्ट नहीं कर रहे हैं जब तक आप उन्हें बेचते हैं, जिस समय आप लाभ या हानि का एहसास करते हैं।

पूंजीगत लाभ और हानि को दो होल्डिंग पीरियड में विभाजित किया गया है।अल्पकालिक लाभ और हानि तब होती है जब आप खरीदते हैं और फिर एक साल की समयावधि में निवेश बेचते हैं, और इसमें वह दिन भी शामिल होता है, जिस दिन इसे खरीदा था।उदाहरण के लिए, यदि आपने 2019 के 23 अक्टूबर को एक स्टॉक खरीदा है, तो आपको 2020 के 23 अक्टूबर को उस स्टॉक को बेचने पर एक अल्पकालिक पूंजीगत लाभ या हानि का एहसास होगा। जब आपने इसे खरीदा था, तब आपको दीर्घकालिक लाभ या हानि का एहसास होगा।

एक विशिष्ट क्रम है जिसमें लाभ और / या हानि की गणना की जाती है। यदि आप एक ही वर्ष में दीर्घकालिक और अल्पकालिक लाभ और हानि दोनों का एहसास करते हैं, तो यह उदाहरण उस प्रक्रिया को दर्शाता है जिसका उपयोग आप अपने शुद्ध लाभ या हानि की गणना करने के लिए करेंगे:

उदाहरण

वर्ष के लिए आपके कुल लाभ और हानि इस प्रकार हैं:

• स्टॉक की बिक्री से $ 10,000 अल्पकालिक पूंजीगत लाभ
• स्टॉक की बिक्री से $ 12,000 की अल्पकालिक हानि
• सार्वजनिक रूप से कारोबार वाले एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ETF) की बिक्री से $ 15,000 दीर्घकालिक पूंजी लाभ
• सार्वजनिक रूप से कारोबार वाले रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट (REIT) की बिक्री से $ 5,000 दीर्घकालिक पूंजी हानि

आपका पहला कदम अपने स्वयं के प्रकारों के विरुद्ध प्रत्येक लाभ और हानि को प्राप्त करना है।तो $ १०,००० अल्पकालिक लाभ $ १२,००० अल्पकालिक नुकसान के खिलाफ शुद्ध है।यह आपको $ 2,000 के शुद्ध अल्पकालिक नुकसान के साथ छोड़ देता है।आपका दीर्घकालिक नुकसान तब आपके दीर्घकालिक लाभ के खिलाफ शुद्ध होता है जो आपको $ 10,000 का शुद्ध दीर्घकालिक लाभ देता है।आपका शुद्ध अल्पकालिक नुकसान अब आपके शुद्ध दीर्घकालिक लाभ के खिलाफ शुद्ध है जो आपको अंतिम शुद्ध $ 8,000 दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ देता है।यह संख्या वह राशि है जिसे आपअपने कर प्रपत्रों को भरते समयअपनी अनुसूची D की पंक्ति 15 पर रखेंगे।

कर नुकसान की कटाई

यह जानना कि अपने लाभ और हानि को कैसे घटाया जाए, कर-कुशल निवेशक होने की दिशा में पहला कदम है। यदि नवंबर आता है और आप अपने रिटेल खाते में कुछ प्रतिभूतियां रख रहे हैं जो उनकी खरीद के बाद से मूल्य में गिरावट आई हैं, तो आप इसे कुछ पूंजीगत नुकसान का एहसास करने के अवसर के रूप में उपयोग कर सकते हैं जिसका उपयोग आप अपने लाभ या अन्य सामान्य आय के खिलाफ कर सकते हैं।

यह आसानी से खोने वाले होल्डिंग्स को बेचकर और फिर उन्हें वापस खरीदकर पूरा किया जाता है।यहाँ केवल एकमात्र वशीकरण नियम है जोइस प्रकार की बायबैक रणनीति पर आंतरिक राजस्व सेवा (IRS)द्वारा लगाया जाता है।यह नियम कहता है कि निवेशकों को कम से कम 30 कैलेंडर दिनों को बीतने देना होगा, इससे पहले कि वे बेची गई चीजों को वापस खरीद सकें, अन्यथा नुकसान को रोक दिया जाएगा।

ऐसा इसलिए है क्योंकि आईआरएस लोगों के लिए पूंजीगत नुकसान का एहसास करना आसान नहीं बनाना चाहता है। यदि निवेशक बेच सकते हैं और फिर राइट बैक खरीद सकते हैं, तो हर कोई हर बार ऐसा कर सकता है जब उनकी होल्डिंग खरीद मूल्य के तहत डुबकी लगाती है और लाखों अतिरिक्त लेनदेन का निर्माण करती है-और वास्तविक नुकसान में एक अनकहा भाग्य होता है जो कि लाभ और अन्य आय के खिलाफ शुद्ध हो सकता है।

30-दिवसीय प्रतीक्षा बाजार के जोखिम का एक तत्व पेश करती है जो निवेशकों को इस रणनीति को आजमाने से पहले दो बार सोचती है। यदि स्टॉक या अन्य सुरक्षा उसके बिकने के बाद कीमत में पर्याप्त रूप से बढ़ जाती है, तो निवेशक ने लाभ में लापता होने के बाद उन्हें पैर में गोली मार दी होगी। इसलिए, यह रणनीति आम तौर पर केवल तभी उपयुक्त होती है जब होल्डिंग की मौजूदा कीमत खरीद मूल्य से काफी कम हो और प्रतीक्षा अवधि के दौरान मूल्य में वृद्धि की संभावना न हो।

30-दिवसीय प्रतीक्षा अवधि का मतलब यह भी है कि आप उन्हें दिसंबर के आखिरी कारोबारी दिन की तुलना में किसी भी बाद में वापस नहीं खरीद सकते हैं, जब बाजार खुलेगा तो आप इस वर्ष के लिए अपने नुकसान का एहसास कर सकते हैं। उस दिन से 31 दिन पीछे की गिनती करें और यह आखिरी दिन है कि आप अपनी होल्डिंग्स बेच सकते हैं और अगले वसंत में फाइल करते समय होने वाले नुकसान की रिपोर्ट कर सकते हैं।

जो बेचा गया था, उससे अलग स्टॉक या सुरक्षा वापस खरीदकर वॉश सेल नियम को कानूनी रूप से दरकिनार किया जा सकता है।यह प्रतीक्षा अवधि को समाप्त कर देता है क्योंकि यह नियम बताता है कि यह केवल “काफी समान” होल्डिंग्स की बिक्री और पुनर्खरीद पर लागू होता है। और कुछ और वापस खरीदना वैसे भी एक अच्छा विचार हो सकता है। यदि आपने एक कंपनी का स्टॉक खरीदा है और अर्थव्यवस्था के उस कंपनी के क्षेत्र में भी तेजी लाने के लिए होता है, तो आप उस सेक्टर को व्यापक-आधारित इंडेक्स में निवेश करने वाले ETF को पकड़ना और खरीदना समझदार हो सकते हैं।

उदाहरण के लिए, यदि आप किसी फार्मास्युटिकल कंपनी में स्टॉक खरीदते हैं और यह किसी कंपनी-विशिष्ट कारण के लिए कीमत में गिरता है, तो आप स्टॉक को साल के आखिरी कारोबारी दिन में डंप कर सकते हैं और ईटीएफ खरीदने के लिए आय का उपयोग कर सकते हैं। दवा या स्वास्थ्य संबंधी सूचकांकों में से एक में स्टॉक। इस तरह से आपको न केवल एक मूल्यवान नुकसान का एहसास हुआ है, बल्कि आपके पोर्टफोलियो में भी विविधता आई है।

टैक्स लॉस कैरियर्स

यदि आपके कर योग्य निवेश खातों में आपका शुद्ध घाटा वर्ष के लिए आपके शुद्ध लाभ से अधिक है, तो आपके पास अपनी सुरक्षा बिक्री से कोई आय योग्य आय नहीं होगी। फिर आप आय के अन्य रूपों जैसे कि मजदूरी या कर योग्य लाभांश और वर्ष के लिए ब्याज के खिलाफ $ 3,000 के कुल शुद्ध घाटे को लिख सकते हैं।

इस राशि से अधिक के किसी भी शुद्ध नुकसान को अगले वर्ष तक ले जाना चाहिए।यदि आपके पास एक बड़ा शुद्ध नुकसान है, जैसे कि $ 20,000, तो यह आपको अन्य सभी प्रकार की आय के खिलाफ कटौती करने के लिए सात साल लगेंगे (6 साल के लिए हर साल $ 3,000 का नुकसान और सातवें वर्ष में $ 2,000 का नुकसान)।हालांकि, अगर आपको अपने नुकसान का एहसास होने के तीन साल बाद $ 8,000 का लाभ हुआ, तो आप इस लाभ के लिए उस नुकसान की राशि को लिख सकेंगे, जिससे आपको उस वर्ष के लिए कोई कर योग्य आय नहीं होगी।

उदाहरण

2016 में $ 20,000 का पूंजीगत नुकसान – इसके कोई लाभ नहीं, जिसके कारण इसे वर्ष में प्राप्त किया जाना चाहिए-साधारण आय के मुकाबले कटौती करनी चाहिए

• 2017 – $ 3,000 का नुकसान
• 2018 – $ 3,000 का नुकसान
• 2019 – $ 8,000 का लाभ

शेष अघोषित नुकसान का 8,000 डॉलर इस लाभ के लिए वर्ष के लिए घोषित किया जा सकता है, जिससे घोषित नुकसान की कुल राशि $ 17,000 हो जाती है। शेष $ 3,000 को 2020 के रिटर्न पर लाभ या साधारण आय के खिलाफ काटा जा सकता है।

तल – रेखा

परिष्कृत निवेशक जो नियमों को जानते हैं, वे अपनी बचत को टैक्स बचत में बदल सकते हैं। यहां उल्लिखित नियमों और रणनीतियों का उपयोग करके, आप अपने कर बिल को कम कर सकते हैं और शायद कुछ मामलों में अपने पोर्टफोलियो में विविधता ला सकते हैं। आप शेयरों से नुकसान कैसे घटा सकते हैं, इस बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट पर अनुसूची डी के निर्देशों को पढ़ें या अपने वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें ।