शिक्षा इरा
एक शिक्षा इरा क्या है?
एक शिक्षा इरा उच्च शिक्षा के लिए एक कर-सुव्यवस्थित निवेश खाता है, जिसे अब औपचारिक रूप से कवरडेल एजुकेशन सेविंग्स अकाउंट (ईएसए) के रूप में जाना जाता है । इस शैक्षिक बचत वाहन के तहत, माता-पिता और अभिभावकों को 18 साल से कम उम्र के बच्चे के लिए एक शिक्षा व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) में बिना शर्त योगदान करने की अनुमति है ।
चाबी छीन लेना
- एक शिक्षा IRA बच्चों के शैक्षिक खर्चों का भुगतान करने के लिए इस्तेमाल किया जाने वाला एक कर-सुविधा वाला बचत खाता है।
- उन्हें औपचारिक रूप से कवरडेल एजुकेशन सेविंग अकाउंट्स के रूप में जाना जाता है।
- शैक्षिक IRAs 529 बचत योजनाओं के समान हैं लेकिन कुछ प्रमुख अंतरों के साथ।
शिक्षा IRAs को समझना
IRA एक शिक्षा के तहत बचाए गए फंड का उपयोग भविष्य के शैक्षिक खर्चों जैसे ट्यूशन, किताबें और प्राथमिक, माध्यमिक और उच्च शिक्षा स्तरों पर वर्दी को कवर करने के लिए किया जाता है। एक शिक्षा इरा में निधियों को शैक्षिक उद्देश्यों के लिए आवश्यक होने पर कर-मुक्त निकाला जा सकता है।
शिक्षा IRA को “कवरडेल अकाउंट” या केवल “ईएसए” के रूप में संदर्भित किया जाता है। अपने “इरा” मोनिकर के बावजूद, वे शैक्षिक खर्चों के लिए हैं, सेवानिवृत्ति की बचत के लिए नहीं, हालांकि वे इसी तरह से काम करते हैं।
2002 में कवरडेल ईएसएएस का नाम बदलने से पहले शिक्षा IRAs का अस्तित्व था और शैक्षिक बचत वाहन के रूप में और भी अधिक आकर्षक बना दिया गया था जब योग्य खर्चों की सूची को कुछ K-12 खर्चों तक बढ़ा दिया गया था। वे रोथ इरा के समान काम करते हैं, जिसमें दोनों एक विशेष रूप से नामित निवेश खाते में वार्षिक, गैर-योगदान योग्य योगदान की अनुमति देते हैं। यह निवेश संघीय करों से मुक्त होता है, और निकासी कर-मुक्त होती है , जब तक कि कुछ आवश्यकताओं को पूरा किया जाता है, वर्ष के योगदान से संबंधित होते हैं और वर्ष की निकासी की जाती है।
विशेष ध्यान
शिक्षा IRA में कई शर्तें और शर्तें हैं, जैसे:
- कर कानून 18 वर्ष की आयु के लाभार्थी तक पहुँचने के बाद ईएसए के वित्तपोषण पर रोक लगाता है।
- कवरडेल ईएसएएस की वार्षिक योगदान सीमा $ 2,000 है, लेकिन यदि कोई योजना धारक उस राशि से अधिक हो तो जुर्माना का आकलन किया जा सकता है।
- कम योगदान सीमा का मतलब यह हो सकता है कि जो भी संस्था ईएसए रखती है, उससे भी छोटा रखरखाव शुल्क रिटर्न को सीमित कर सकता है।
- 529 योजना के विपरीत, एक शिक्षा IRA का योग एक बच्चे को वितरित किया जाना चाहिए यदि कॉलेज के लिए उपयोग नहीं किया जाता है।
- संघीय वित्तीय सहायता में ईएसए उपचार 529 योजनाओं के समान है – माता-पिता (संरक्षक) की संपत्ति के रूप में। एक वापसी को तब तक आय के रूप में रिपोर्ट नहीं किया जाता है जब तक कि यह संघीय कर स्तर पर कर-मुक्त नहीं होता है।
- इस तरह के खाते को 30 वर्ष की आयु तक लाभार्थी के पहुंचने तक पूरी तरह से परिसमाप्त किया जाना चाहिए। यदि नहीं, तो यह कर और दंड के अधीन होगा।
शैक्षिक IRAs बनाम 529 योजनाएं
शैक्षिक IRA और 529 योजना दोनों योजना धारकों को अपनी पसंद के लाभार्थी के लिए एक खाता स्थापित करने की अनुमति देते हैं। शिक्षा इरा का कर उपचार अमेरिकी कोड के शीर्षक 26, उपशीर्षक ए, अध्याय 1, सबचार्चर एफ, भाग VIII, सदस्यता 530 के तहत आते हैं ।
योजना धारक कितने 529 की योजना बना सकता है, इसकी कोई सीमा नहीं है। योगदान, हालांकि, राज्य द्वारा उल्लिखित शिक्षा की लागत तक सीमित हैं जहां खाते हैं। हालाँकि लाभार्थियों के लिए खाते स्थापित किए गए हैं, वे धनराशि का दावा नहीं कर सकते। ये योजनाएँ विभिन्न चीजों को कवर कर सकती हैं:
- ट्यूशन की लागत
- योग्य शैक्षिक व्यय जैसे उपकरण
- संबंधित खर्च जैसे कि भोजन योजना और आवास