कठिनाई वापसी
एक कठिनाई क्या है?
एक कठिनाई वापसी एक सेवानिवृत्ति योजना से धन की एक आपातकालीन हटाने है, जो आईआरएस की शर्तों के जवाब में मांगी गई है “एक तत्काल और भारी वित्तीय आवश्यकता।” इस तरह के विशेष वितरण को पारंपरिक IRA या 401k के रूप में ऐसी योजनाओं से दंड के बिना अनुमति दी जा सकती है, बशर्ते कि धन की आवश्यकता और उनकी राशि के लिए निकासी कुछ मानदंडों को पूरा करती है।
हालांकि, भले ही दंड को माफ किया जाता है (विशेष रूप से, 59½ वर्ष की आयु से पहले की गई निकासी के लिए 10% जुर्माना), निकासी अभी भी मानक आयकर के अधीन होगी ।
चाबी छीन लेना
- यदि आप 59 you’re से कम उम्र के हैं और वित्तीय कठिनाई से जूझ रहे हैं, तो आप सामान्य 10% जुर्माना के बिना अपने सेवानिवृत्ति खातों से धनराशि निकाल सकते हैं।
- हालांकि, सभी कठिनाइयां योग्य नहीं हैं, और आप अभी भी निकासी पर आयकर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हैं।
- ध्यान रखें कि यदि और जब आपके वित्त में सुधार होगा, तो आप खाते में धनराशि वापस नहीं कर पाएंगे।
- पर्याप्त निकासी समान आवधिक भुगतान (SEPP) योजना सहित कठिनाई निकासी के अन्य विकल्पों पर विचार करें।
कठिनाई वापसी को समझना
आपातकालीन निकासी के लिए एक आपातकालीन जाँच के बिना – बिना किसी क्रेडिट चेक के आवश्यक धनराशि प्रदान की जा सकती है – लेकिन उनका उपयोग बहुत ही संयम से किया जाना चाहिए और केवल तभी जब अन्य सभी विकल्पों को आजमाया या खारिज किया गया हो। टैक्स-शेल्ड फंड में रखे गए धन को आयकर में उजागर करने से, एक कठिनाई से आपके कर बिल को वर्ष के लिए बढ़ावा देने की संभावना है। इससे भी अधिक महत्वपूर्ण, यह आपके सेवानिवृत्ति के लिए लक्षित धन से आपको स्थायी रूप से वंचित करेगा।
इसके विपरीत, कहते हैं, आप अपने 401 (के) से एक ऋण लेते हैं, एक कठिनाई वापसी से धन को आपके वित्तीय स्थिति में सुधार होने पर और खाते में वापस नहीं किया जा सकता है।
इन नुकसानों के कारण, एक असाधारण और दबाव की आवश्यकता को पूरा करने के लिए केवल एक अंतिम उपाय के रूप में एक कठिनाई वापसी पर विचार करें। वास्तव में, आईआरएस और अधिकांश नियोक्ता जो इन वितरणों के लिए 401 (के) के कड़े मापदंड लागू करते हैं, जब वे उपयोग किए जा सकते हैं और उनकी राशि को सीमित करने के लिए।
नियम जो इस तरह की निकासी को नियंत्रित करते हैं, और जो उन्हें प्रशासित करते हैं, सेवानिवृत्ति फंड के प्रकार से भिन्न होते हैं।
IRAs से कठिनाई निकासी
आईआरएस 59 वर्ष से पहले किए गए IRA निकासी के लिए 10% जुर्माना माफ करेगा जो कि समायोजित सकल आय (एजीआई) का 7.5% पात्र है।
बेरोजगारी मुआवजा प्राप्त करना चाहिए । समयावधि के संबंध में, आपको वर्ष में वितरण प्राप्त करना चाहिए, या वर्ष के बाद, आपको बेरोजगारी मुआवजा प्राप्त हुआ और 60 दिनों के बाद कोई दूसरी नौकरी नहीं मिली। और बिल बड़े होने चाहिए – आपके एजीआई के कम से कम 10% का प्रतिनिधित्व करते हैं – और किसी भी स्वास्थ्य बीमा द्वारा कवर नहीं किया जाना चाहिए।
आईआरएस अन्य कारणों से IRAs से प्रारंभिक, जुर्माना-मुक्त निकासी की अनुमति देता है जो कि कठिनाई से प्रेरित हो सकता है या नहीं। इनमें मानसिक या शारीरिक विकलांगता, या आपके, आपके जीवनसाथी, या आपके बच्चों या पोते-पोतियों के लिए उच्च-शिक्षा बिलों का भुगतान करने के लिए धन की आवश्यकता शामिल है।
401 (के) एस से कठिनाई निकासी
आप कुछ जानकारी और संभवतः आपके कठिनाई के दस्तावेज़ीकरण के लिए पूछेगा ।
यदि आपका नियोक्ता किसी विशेष कारण से धन निकासी की अनुमति देता है, हालांकि, आईआरएस यह नियम निर्धारित करता है कि 59 made वर्ष की आयु से पहले की गई निकासी के लिए 10% जुर्माना माफ किया जाएगा या नहीं, साथ ही आपको कितने रुपये वापस लेने की अनुमति है। ये स्थितियां IRA निकासी के लिए शासी छूट देने वालों के समान हैं, लेकिन कुछ अंतर हैं ।
विशेष रूप से, आप अपने 401 (के) से अपने चिकित्सा बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए जुर्माना के बिना वापस नहीं ले सकते, जैसा कि आप एक इरा के साथ कर सकते हैं। न ही शैक्षिक खर्चों का भुगतान करने या दंड से मुक्त पहला घर खरीदने के लिए निकासी कर रहे हैं; दोनों को कुछ शर्तों के तहत, आईआरए निकासी के लिए दंड-मुक्त करने की अनुमति है।
COVID-19 महामारी के जवाब में, 2020 का CARES अधिनियम उन लोगों के लिए कठिनाई वापसी और आसपास के नियमों को महत्वपूर्ण अस्थायी राहत प्रदान करता है, जिन्होंने प्रतिकूल वित्तीय परिणाम का अनुभव किया है। कृपया आगे के विवरण के लिए IRS ‘Q & A बुलेटिन देखें।
कठिनाई वापसी विकल्प
59 option उम्र से पहले अपने सेवानिवृत्ति के खातों को टैप करने का एक और विकल्प है, बिना किसी दंड के जिन फंडों को आप टैप करना चाहते हैं, उन्हें सब्स्टीट्यूशनल समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी) प्लान में रखा जा सकता है । योजना तब आपको भुगतान करेगी, बिना दंड के, पांच साल के लिए वार्षिक वितरण या जब तक आप 59 wh की बारी नहीं करते, जो भी बाद में आता है। कठिनाई वापसी के साथ, केवल दंड माफ कर दिया गया है; आप अभी भी शुरुआती निकासी पर आयकर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं।
क्योंकि आईआरएस को व्यक्तियों को कम से कम पांच साल तक एसईपीपी योजना जारी रखने की आवश्यकता होती है, यह उन लोगों के लिए समाधान नहीं है, जो बिना दंड के केवल सेवानिवृत्ति के लिए अल्पकालिक पहुंच चाहते हैं। यदि आप न्यूनतम होल्डिंग पीरियड समाप्त होने से पहले योजना को रद्द कर देते हैं, तो आपको आईआरएस को उन सभी दंडों का भुगतान करना होगा जो आप कार्यक्रम के तहत माफ किए गए थे, साथ ही उस राशि पर ब्याज भी।
इसके अलावा, एक नियोक्ता-प्रायोजित योग्य योजना, जैसे कि 401 (के) में रखे गए धन का उपयोग केवल एसईपीपी में किया जा सकता है यदि आप प्रायोजक नियोक्ता के लिए काम नहीं करते हैं। एक बार जब आप सेवानिवृत्ति के खाते पर SEPP कार्यक्रम शुरू करते हैं, तो भी, आप खाते से कोई वितरण या वितरण नहीं कर सकते हैं। एसईपीपी और आवश्यक शुल्क, जैसे व्यापार और प्रशासनिक शुल्क के साथ खाता शेष में कोई भी परिवर्तन, एसईपीपी कार्यक्रम के संशोधन के परिणामस्वरूप हो सकता है और आईआरएस द्वारा अयोग्यता का कारण हो सकता है और, फिर से, अधिरोपण के कारण सभी दंड जो माफ किए गए थे, साथ ही ब्याज।
इन सीमाओं और कमियों के बावजूद, एक SEPP योजना उन मामलों पर विचार करने के लायक है, जहां आपको जल्दी धनराशि टैप करने की आवश्यकता होती है। अन्य प्लस के बीच, प्रोग्राम कम प्रतिबंधात्मक होते हैं कि आप बिना किसी कठिनाई के धन की वापसी के दौरान आप बिना जुर्माने के राशि कैसे निकालते हैं।