सामाजिक सुरक्षा कर की गणना कैसे की जाती है?

वृद्धावस्था, बचे और विकलांगता बीमा कार्यक्रम (OASDI) कर-अधिक सामान्यतः कहा जाता है सामाजिक सुरक्षा कर प्रत्येक पेचेक से अपनी आय का एक निर्धारित प्रतिशत निकालकर किया -is।सामाजिक सुरक्षा कर की दरें प्रत्येक वर्ष कानून द्वारा निर्धारित की जाती हैं और कर्मचारियों और नियोक्ताओं दोनों पर लागू होती हैं।१

2021 के लिए, कर्मचारियों और नियोक्ताओं दोनों के लिए सामाजिक सुरक्षा कर की दर 6.2% कर्मचारी मुआवजे के लिए, कुल 12.4% है।जो स्व-नियोजित हैं वे पूर्ण 12.4% के लिए उत्तरदायी हैं।

सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए संयुक्त करों को संघीय बीमा योगदान अधिनियम (FICA) के रूप में संदर्भित किया जाता है।आपके भुगतान विवरण पर, सामाजिक सुरक्षा करों को OASDI के रूप में संदर्भित किया जाता है, और मेडिकेयर को फेड मेड / ईई के रूप में दिखाया जाता है।सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा दोनों संघीय कार्यक्रम हैं जो सेवानिवृत्त लोगों, विकलांग लोगों और मृत श्रमिकों के बच्चों के लिए लाभ प्रदान करते हैं।

चाबी छीन लेना

• कर्मचारियों और नियोक्ताओं दोनों के लिए सामाजिक सुरक्षा कर की दर कर्मचारी मुआवजे का 6.2% (कुल 12.4% के लिए) है।
• स्वरोजगार करने वालों के लिए सामाजिक सुरक्षा कर की दर पूर्ण 12.4% है।
• कराधान के लिए वार्षिक मजदूरी या अर्जित आय के अधीन एक सीमा होती है, जिसे कर कैप कहा जाता है; 2021 में, सामाजिक सुरक्षा कर के अधीन आय की अधिकतम राशि $ 142,800 है
• सामाजिक सुरक्षा कर के साथ एक आम शिकायत यह है कि यह प्रतिगामी है, जिसका अर्थ है कि यह समान रूप से आय की परवाह किए बिना लागू किया जाता है, जैसा कि एक प्रगतिशील कर के विपरीत है, जो आय पर आधारित है।

सामाजिक सुरक्षा कर की दरें

सामाजिक सुरक्षा कार्यक्रम सेवानिवृत्त और जो लोग बीमारी या विकलांगता के कारण अन्यथा काम करने में असमर्थ हैं के लिए लाभ प्रदान करता है।सामाजिक सुरक्षा अक्सर उन लोगों के लिए सुसंगत आय का एकमात्र स्रोत प्रदान करती है जो अब काम नहीं कर सकते हैं – विशेष रूप से मामूली कमाई इतिहास वाले लोगों के लिए।

क्योंकि सामाजिक सुरक्षा एक सरकारी कार्यक्रम है, जिसका उद्देश्य कामकाजी नागरिकों के लिए एक सुरक्षा जाल प्रदान करना है, इसे एक सरल रोक के माध्यम से वित्त पोषित किया जाता है जोप्रत्येक पेचेक से प्रेटैक्स आय का एक प्रतिशत निर्धारित करता है।श्रमिक जो न्यूनतम 10 वर्षों तक योगदान करते हैं,वे रिटायर होने या विकलांगता का शिकार होने के बाद अपनी कमाई के इतिहास के आधार पर लाभ लेने के लिए पात्र हैं।

सामाजिक सुरक्षा लाभों कोकमाई के इतिहास के आधार पर आय की एक सीमा है याकराधान के अधीन आय अर्जित की जाती है, जिसे कर कैप कहा जाता है।

2021 के लिए, OASDI कर के अधीन आय की अधिकतम राशि $ 142,800 है, जो अधिकतम वार्षिक कर्मचारी योगदान को $ 8,853.60 पर कैपिंग करता है।राशि कांग्रेस द्वारा निर्धारित की जाती है और साल-दर-साल बदल सकती है।

मजदूरी की सीमा प्रति वर्ष मुद्रास्फीति-अनुक्रमित है और इसे आईआरएस प्रकाशन 15 में अधिकांश कर्मचारियों के लिए या कृषि श्रमिकों के लिए प्रकाशन 51में पाया जा सकता है।आईआरएस पब्लिकेशन 15 के अनुसार, एफआईसीए के अधीन मजदूरी में शामिल सेवाओं के लिए प्राप्त सभी आय शामिल है, जब तक कि विशेष रूप से बाहर न रखा जाए।भुगतान नकद या चेक द्वारा नहीं होना चाहिए।।

मजदूरी में वेतन, बोनस, कमीशन और भुगतान की गई छुट्टी या बीमार समय शामिल हैं।सामानों, आवास, भोजन, कपड़े, या सेवाओं के रूप में भुगतान भी शामिल है, जब तक कि कर्मचारी एक घरेलू या कृषि कार्यकर्ता नहीं है।।

योग्य सेवानिवृत्ति योजना के लिए वैकल्पिक योगदानभी FICA के अधीन हैं।कर्मचारी के पति या पत्नी और आश्रितों सहित किसी कर्मचारी के लिए नियोक्ता-भुगतान दुर्घटना या स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, मजदूरी नहीं है और FICA में शामिल नहीं हैं।नियोक्ता द्वारा किए गए स्वास्थ्य बचत खाते (HSA) के योगदान को भी मजदूरी नहीं माना जाता है।।

उदाहरण के लिए, जेफ प्रति वर्ष $ 20,000 कमाता है। वह अपनी 401 (के) योजना में $ 4,000 का योगदान देता है, और उसका नियोक्ता 25%, या 1,000 डॉलर से मेल खाता है। उनका सामाजिक सुरक्षा वेतन $ 20,000 है, लेकिन उनका वैकल्पिक योगदान अभी भी FICA के अधीन है, और नियोक्ता द्वारा योगदान की गई अतिरिक्त राशि नहीं है। उनके वेतन से सामाजिक सुरक्षा कर $ 1,240 ($ 20,000 x 6.2%) है।

यदि कोई व्यक्ति एक से अधिक नियोक्ता से सामाजिक सुरक्षा कर कैप से अधिक कमाता है, तो वे वास्तव में आवश्यकता से अधिक कर का भुगतान कर सकते हैं।जब एक ओवरपेमेंट होता है, तो वह राशि व्यक्ति के संघीय कर बिल पर लागू होती है या वापस कर दी जाती है।प्रत्येक नियोक्ता को अभी भी कर योगदान से मेल खाना चाहिए, लेकिन वे ओवरपेमेंट के बारे में पता होने पर भी धनवापसी प्राप्त नहीं करते हैं।

सामाजिक सुरक्षा कर दरों का इतिहास

सामाजिक सुरक्षा कर 1937 में शुरू हुआ था। उस समय, कर्मचारी दर 1% थी।यह वर्षों में तेजी से बढ़ा है, 1960 में 3% और 1978 में 5% तक पहुंच गया। 1990 में, कर्मचारी का हिस्सा 6.06 से बढ़कर 6.2% हो गया, लेकिन 2011 और 2012 के अपवाद के बाद से स्थिर रहा है।

कर राहत, बेरोजगारी बीमा सौंदर्यीकरण, और 2010 के नौकरी सृजन अधिनियम ने उन वर्षों के लिए कर्मचारियों के लिए योगदान प्रतिशत को घटाकर 4.2% कर दिया;नियोक्ताओं को अभी भी उनके योगदान की पूरी राशि का भुगतान करने की आवश्यकता थी।१०

टैक्स कैप 1937 में कार्यक्रम की स्थापना के बाद से अस्तित्व में है और 1950 के सामाजिक सुरक्षा संशोधन अधिनियम तक 3,000 डॉलर पर रहा।  तब इसे विस्तारित लाभ और कवरेज के साथ $ 3,600 तक बढ़ा दिया गया था।1955, 1959, और 1965 में कर कैप में अतिरिक्त वृद्धि को कम वेतन और उच्च वेतन पाने वालों के बीच लाभ के अंतर को संबोधित करने के लिए डिजाइन किया गया था।१२

1970 के दशक में सामाजिक सुरक्षा कर नीति में कई प्रस्तावित संशोधन और पुनर्मूल्यांकन हुए।निक्सन प्रशासन यह तर्क देने में सर्वोपरि था कि विभिन्न कर ब्रैकेट में व्यक्तियों के लिए लाभ के स्तर को संबोधित करने के लिए राष्ट्रीय औसत वेतन सूचकांक में बदलाव के साथ कर कैप में वृद्धि करने की आवश्यकता है।1972 के सामाजिक सुरक्षा संशोधन अधिनियम को लाभ के फार्मूले के साथ समस्याओं के कारण पुनर्जीवित किया जाना था जिससे वित्तपोषण संबंधी चिंताएं पैदा हुईं।1977 के एक संशोधन ने वित्तीय कमी को हल किया और एक कर कैप वृद्धि संरचना की स्थापना की जो औसत वेतन में वृद्धि के साथ संबंधित थी।

औसत वेतन वृद्धि को ध्यान में रखते हुए, सिस्टम के भीतर वित्तपोषण में सुधार करने और उच्च-औसत मजदूरी से अधिक कमाने वालों के लिए उचित लाभ राशि प्रदान करने के लिए सामाजिक सुरक्षा कर टोपी को भी बढ़ाया गया है।

21 वीं सदी में, जीवन प्रत्याशा और सिकुड़ते कार्यकर्ता-से-रिटायर अनुपात के कारण दिवालिया हो सकती है। विश्लेषक कभी-कभी कार्यक्रम को पर्याप्त रूप से वित्त पोषित रखने के तरीके के रूप में सामाजिक सुरक्षा कर बढ़ाने का सुझाव देते हैं। हालांकि, अधिकांश राजनेता इस स्थिति के खिलाफ सार्वजनिक भावना को भारी करने के कारण इस स्थिति का समर्थन करने में संकोच कर रहे हैं।

एक प्रतिगामी कर

सामाजिक सुरक्षा कर के साथ एक और आम शिकायत यह है कि यह प्रतिगामी है- यदि कोई व्यक्ति कम पैसा कमाता है, तो उसकी आय का एक बड़ा प्रतिशत इस कर में जाता है।यह एक प्रतिगामी कर है क्योंकि यह केवल एक निश्चित राशि तक आय पर लागू होता है।जो कोई भी 2021 में 142,800 डॉलर के तहत कमाता है, उसकी प्रभावी सामाजिक सुरक्षा कर दर 6.2% है।कोई, जो प्रति वर्ष $ 1 मिलियन कमाता है, इसके विपरीत, सामाजिक सुरक्षा कर की ओर अपनी कुल आय का बहुत कम प्रतिशत का भुगतान करता है।

चिकित्सा

मेडिकेयर हॉस्पिटल इंश्योरेंस (एचआई) कार्यक्रम एक और सरकारी कार्यक्रम है जो नागरिकों को जरूरत के लिए प्रदान करता है और कर को रोकना अनिवार्य है।

OASDI की तरह, HI कर दर प्रत्येक वर्ष कानून द्वारा निर्धारित की जाती है।2021 के लिए, कर्मचारियों और नियोक्ताओं के लिए HI कर की दर 1.45% है।जो लोग स्वरोजगार कर रहे हैं उन्हें 2.9% की कुल कर दर के लिए दोनों भागों का भुगतान करना होगा।३ १

विशेष रूप से, 27 मार्च, 2020 को, पूर्व राष्ट्रपति ट्रम्प ने$ 2 ट्रिलियन कोरोनोवायरस आपातकालीन प्रोत्साहन पैकेज पर हस्ताक्षर किए , जिसे कोरोनावायरस एड, रिलीफ और इकोनॉमिक सिक्योरिटी (CARES) अधिनियम कहा गया।  अधिनियम ने नियोक्ताओं को 31 दिसंबर, 2020 के माध्यम से सामाजिक सुरक्षा पेरोल करों को स्थगित करने की अनुमति दी, आस्थगित राशि का% 31 दिसंबर, 2021 को देय होगा, और अन्य आधा दिसंबर 31, 2022 तक देय होगा। कानून लागू होता है। स्वरोजगार, भी।१ ९

कुछ नियोक्ता भी उनकर्मचारियों के लिएपेरोल टैक्स क्रेडिट का दावा करने के लिए पात्र होंगेजिन्हें वे भुगतान करना जारी रखते हैं लेकिन संकट के कारण काम नहीं कर रहे हैं।१ ९

FICA कर की गणना: एक उदाहरण

एक कर्मचारी जो एक वर्ष में $ 165,240 बनाता है, करों और किसी भी सेवानिवृत्ति-योजना से पहले $ 6,885 की अर्ध-मासिक तनख्वाह एकत्र करता है।हालांकि मेडिकेयर कर पूरे वेतन पर देय है, केवल पहला $ 142,800 2021 के लिए सामाजिक सुरक्षा कर के अधीन है। चूंकि $ 142,800 $ 6,885 से विभाजित 20.7 है, यह सीमा 21 वें वेतन के बाद पहुँचती है।१।

पहले 20 वेतन अवधि के लिए, इसलिए, कुल घर ले वेतन को प्रभावित नहीं करता है, नियोक्ता को दोनों कार्यक्रमों में समान राशि का योगदान करना चाहिए।१।

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, जो स्व-नियोजित हैं उन्हें कर उद्देश्यों के लिए नियोक्ता और कर्मचारी दोनों माना जाता है, जिसका अर्थ हैकि वे दोनों योगदानों के लिए उत्तरदायी हैं ।ऊपर के उदाहरण में, समान वेतन वाला एक स्वरोजगार व्यक्ति सामाजिक सुरक्षा को $ 17,074.80 और मेडिकेयर को $ 4,791.96 का भुगतान करता है।

सामाजिक सुरक्षा कर सामान्य प्रश्न

2020 के लिए सामाजिक सुरक्षा रोक क्या है?

1990 के बाद से, OASDI कर दर- या सामाजिक सुरक्षा कर – 6.2% रही है।इसलिए, 2020 में, सामाजिक सुरक्षा रोक की दर 6.2% थी।

कितना सामाजिक सुरक्षा आय कर योग्य है?

सभी करदाताओं को अपने सामाजिक सुरक्षा लाभों पर संघीय आय करों का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है। आमतौर पर, केवल उन व्यक्तियों को जिनके सामाजिक सुरक्षा लाभों के अतिरिक्त पर्याप्त आय है, उन्हें सामाजिक सुरक्षा लाभों पर संघीय आय करों का भुगतान करना आवश्यक है। यदि आपको अपने सामाजिक सुरक्षा लाभों पर करों का भुगतान करना है, तो आप या तो आईआरएस को त्रैमासिक अनुमानित कर भुगतान कर सकते हैं या संघीय करों को अपने लाभों से रोक सकते हैं।

आपकी सामाजिक सुरक्षा आय आपकी कर योग्य आय के आधार पर कितनी है। आपकी संयुक्त आय की गणना आपकी समायोजित सकल आय, सहज ब्याज, और आपके सामाजिक सुरक्षा लाभों का एक-आधा हिस्सा जोड़कर की जाती है।

यदि आप अपने संघीय आयकर को एकल व्यक्ति के रूप में दर्ज करते हैं, और आपकी संयुक्त आय $ 25,000 से $ 34,000 के बीच है, तो आपको अपने लाभ का 50% तक आयकर देना पड़ सकता है। यदि आपकी संयुक्त आय $ 34,000 से अधिक है, तो आपके 85% तक लाभ कर योग्य हो सकते हैं। यदि आपकी संयुक्त आय $ 25,000 से कम है, तो आपकी सभी सामाजिक सुरक्षा आय कर-मुक्त है।

यदि आप शादीशुदा हैं और एक संयुक्त रिटर्न दाखिल करते हैं, और आपके और आपके पति की एक संयुक्त आय है जो $ 32,000 और $ 44,000 के बीच है, तो आपको अपने लाभ के 50% तक आयकर का भुगतान करना पड़ सकता है। यदि आपकी संयुक्त आय $ 44,000 से अधिक है, तो आपके 85% तक लाभ कर योग्य हो सकते हैं। यदि आपकी संयुक्त आय $ 32,000 से कम है, तो आपकी सभी सामाजिक सुरक्षा आय कर-मुक्त है।

अंत में, यदि आप विवाहित हैं और एक अलग कर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आप शायद अपने लाभों पर कर का भुगतान करेंगे।यदि आप सामाजिक सुरक्षा लाभों के प्राप्तकर्ता हैं, तो हर जनवरी में आपको एक फॉर्म SSA-1099, सामाजिक सुरक्षा लाभ विवरण प्राप्त होगा।यह फ़ॉर्म आपको पिछले वर्ष में प्राप्त लाभों की मात्रा दिखाएगा और आप इस जानकारी का उपयोग तब कर सकते हैं जब आप यह निर्धारित करने के लिए अपने कर रिटर्न को पूरा करते हैं कि क्या आपके लाभ कर के अधीन हैं।

क्या OASDI समान सामाजिक सुरक्षा है?

संघीय OASDI कार्यक्रम सामाजिक सुरक्षा का आधिकारिक नाम है। OASDI ओल्ड-एज, सर्वाइवर्स और डिसएबिलिटी इंश्योरेंस के लिए एक परिचित है।

पूर्ण सेवानिवृत्ति की आयु में सामाजिक सुरक्षा पर कितना कर लगाया जाता है?

भले ही आप पूर्ण सेवानिवृत्ति की उम्र पार कर लें, फिर भी आपको अपनी आय पर सामाजिक सुरक्षा योगदान लागू करना होगा।  हालाँकि, यदि आप पूरी सेवानिवृत्ति की उम्र पार करते हैं, तो आप सामाजिक सुरक्षा लाभ प्राप्त कर सकते हैं।

एक बार जब आप सामाजिक सुरक्षा लाभ प्राप्त करना शुरू करते हैं, तो आपकी आय यह निर्धारित करेगी कि क्या आप अपनी सामाजिक सुरक्षा आय के हिस्से पर आयकर का भुगतान करते हैं। अधिक जानकारी के लिए, प्रश्न # 2 देखें: कितना सामाजिक सुरक्षा आय कर योग्य है?

मेरी सामाजिक सुरक्षा जाँच से कितना टैक्स वापस लिया जाएगा?

आपकी सामाजिक सुरक्षा जांच से कितना कर हटा लिया जाता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपकी संयुक्त आय कितनी है। अधिक जानकारी के लिए, प्रश्न # 2 देखें: कितना सामाजिक सुरक्षा आय कर योग्य है?