जब आप रिटायर होते हैं तो आपका 401 (के) टैक्स कैसे लगता है?

जब आप अपने 401 (के) से धनराशि निकालते हैं , तो “वितरण ले लो,” आईआरएस लिंगो में – आप इस सेवानिवृत्ति से आय का आनंद लेना शुरू कर देते हैं और मुख्य रूप से इसके कर परिणामों का सामना करते हैं। अधिकांश लोगों के लिए, और अधिकांश 401 (के) एस के साथ, वितरण पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है  । हालाँकि, आपके द्वारा लिया जाने वाला कर का बोझ आपके खाते के प्रकार से भिन्न होता है: पारंपरिक या रोथ 401 (के), और इसके द्वारा आप धन कैसे और कब निकालते हैं।

चाबी छीन लेना

• 401 (के) वितरण का कर उपचार योजना के प्रकार पर निर्भर करता है: पारंपरिक या रोथ।
• पारंपरिक 401 (के) निकासी पर एक व्यक्ति की वर्तमान आयकर दर पर कर लगाया जाता है।
• सामान्य तौर पर, रोथ 401 (के) निकासी कर योग्य नहीं है बशर्ते खाता कम से कम पांच साल पहले खोला गया हो और खाता मालिक की आयु 59 owner या इससे अधिक हो।
• रोथ 401 (के) के लिए नियोक्ता के मिलान में योगदान आयकर के अधीन हैं।
• 401 (के) वितरण के कर काटने को कम करने के लिए रणनीतियाँ हैं।

एक पारंपरिक 401 (के) पर अपने करों का पता लगाना

एक नियमित, या पारंपरिक, 401 (के) से वितरण उनके कर उपचार में काफी सरल हैं।योजना में आपके योगदान को पूर्व-कर डॉलर के साथ भुगतान किया गया था, जिसका अर्थ है कि उन्हें आपके सकल वेतन के “शीर्ष” से हटा दिया गया था, जिससे आपकी कर योग्य आय कम हो गई थी और इस प्रकार, उस समय आपके द्वारा भुगतान किए गए आयकर।उस डिफरल के कारण, वितरण शुरू होने के बाद 401 (के) फंडों पर कर लगता है।

आमतौर पर, इस तरह की योजनाओं के वितरण को आपके द्वारा किए गए वर्ष में आपके कर ब्रैकेट के लिए दर पर साधारण आय के रूप में लगाया जाता है। हालाँकि, कुछ अपवाद हैं, यदि आप 1936 से पहले पैदा हुए थे और आप अपने वितरण को एकमुश्त के रूप में लेते हैं । ऐसे मामले में, आप विशेष कर उपचार के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।

एक पारंपरिक IRA के लिए स्थिति बहुत समान है, एक और कर-आस्थगित सेवानिवृत्ति खाता जो कि कुछ छोटे नियोक्ताओं ( SEP IRA के रूप में )द्वारा पेश किया जाता हैया किसी व्यक्ति द्वारा भी खोला जा सकता है।पारंपरिक IRA का योगदान भी पूर्व-कर डॉलर के साथ किया जाता है, और इसलिए धन के वापस लेने पर उन पर कर लगता है।

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व्यक्तियों के लिए संघीय आयकर दाखिल करने की समय सीमा 15 अप्रैल, 2021 से बढ़ाकर 17 मई, 2021 कर दी गई है। बकाया करों का भुगतान उसी तिथि तक विलंबित किया जा सकता है। आपके राज्य कर की समय सीमा समाप्त नहीं हो सकती है।

यदि आप फरवरी २०२१ में टेक्सास के हिमपात की आपदा से प्रभावित थे, तो आपकी समय सीमा १५ जून, २०२१ को स्थानांतरित कर दी गई है। यदि आप टेक्सास में नहीं रहते हैं, लेकिन तूफान से प्रभावित थे, तो आप अभी भी देरी की समयसीमा के लिए पात्र हो सकते हैं।३

पारंपरिक 401 (के) पर कर

कर वर्ष 2020 के लिए, उदाहरण के लिए, 17 मई, 2021 को देय, एक विवाहित जोड़ा जो संयुक्त रूप से फाइल करता है और एक साथ 80,000 डॉलर कमाता है, पहले $ 19,400 की आय पर 10% कर का भुगतान करेगा, अगले $ 59,550 पर 12%, और 22% पर शेष $ 1,050।अगर दंपति की आय में इतनी वृद्धि हुई कि वह अगली कर सीमा में प्रवेश कर गए, तो कुछ अतिरिक्त आय पर 24% की अगली उच्चतम वृद्धि दर से कर लगाया जा सकता है।

कर दर में ऊपर की ओर रेंगना यह विचार करना महत्वपूर्ण बनाता है कि सीएल शेल्डन एंड कंपनी एलएलसी के अध्यक्ष, कर्टिस शेल्डन कहते हैं, “आपके 401 (के) वितरण पर कर महत्वपूर्ण हैं,  ” लेकिन क्या अधिक महत्वपूर्ण है, ‘आपके 401 (k) वितरण करते हैं। अपने अन्य करों और फीस के लिए? ”

शेल्डनएक उदाहरण के रूपमें सामाजिक सुरक्षा लाभों के कराधान का हवाला देते हैं।आम तौर पर, सामाजिक सुरक्षा सेवानिवृत्ति लाभ आयकर के अधीन नहीं होते हैं जब तक कि प्राप्तकर्ता की समग्र वार्षिक आय एक निश्चित राशि से अधिक न हो।बड़े आकार का 401 (k) वितरण किसी की आय को उस सीमा तक धकेल सकता है, जिससे सामाजिक सुरक्षा लाभ का एक बड़ा हिस्सा कर योग्य हो जाता है जब वे वितरण किए बिना अप्रभावित हो जाते थे।यदि आपकी वार्षिक आय $ 34,000 (विवाहित जोड़ों के लिए $ 44,000) से अधिक है, तो सामाजिक सुरक्षा लाभों के 85% पर कर लगाया जा सकता है।

अन्य आय के साथ, पारंपरिक 401 (के) और पारंपरिक इरा खातों से वितरण में वृद्धिशील आधार पर कर लगाया जाता है, जिसमें आय के उत्तरोत्तर उच्चतर स्तरों के लिए लगातार उच्च दर होती है।2017केटैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA)द्वारा दरों को कम किया गया था। लेकिन मूल संरचना, जिसमें सात टैक्स ब्रैकेट शामिल हैं, बरकरार है, जैसा कि स्नातक की दरें हैं।इसके अतिरिक्त, यह कमी 2025 में समाप्त होने वाली है।

इस तरह का एक उदाहरण आपके 401 (के) से पैसे निकालने के महत्व पर ध्यान देता है ।

रोथ 401 (के) पर कर 

एक रोथ 401 (के) के साथ, कर की स्थिति अलग है।एक के रूप में रोथ आईआरए,  पैसे आप एक रोथ 401 (के) के लिए योगदान कर के बाद डॉलर के साथ किया जाता है, जिसका अर्थ है आप समय में योगदान के लिए एक कर कटौती नहीं मिला।इसलिए, जब से आप पहले ही योगदान पर कर लगा चुके हैं, यह संभावना नहीं है कि आपके वितरण पर भी कर लगाया जाएगा, बशर्ते आपके वितरण योग्य हों।।

अर्हता प्राप्त करने के लिए वितरण के लिए, रोथ ने आपके द्वारा योगदान किए गए समय से पर्याप्त “वृद्ध” (जो कि स्थापित किया गया है) होना चाहिए, और आपको दंड के बिना निकासी करने के लिए पर्याप्त पुराना होना चाहिए। “जबकि निर्दिष्ट रोथ 401 (के) कर-मुक्त हो जाता है, सावधान रहें कि आप   59 वर्ष की आयु तक पहुँचने से पहले कर-मुक्त वितरण उपचार प्राप्त करने के Dougherty एंड एसोसिएट्स, सिनसिनाटी, ओहियो में।

एक महत्वपूर्ण नोट: ये नियम और प्रतिबंध आपके खाते से कमाए गए धन पर लागू होते हैं: जो कुछ भी आपने इसमें जमा किया है, उससे ऊपर और उससे आगे।पारंपरिक 401 (के) के विपरीत, आपरोथ किस्म सेअपने योगदान के वितरण को बिना किसी दंड के किसी भी समयले सकते हैं ।हालाँकि, आपके कर रिटर्न पर कमाई की रिपोर्ट की जानी चाहिए;वास्तव में, पूरा वितरण करता है।।

पारंपरिक 401 (के) की तरह, रोथ 401 (के) की शर्तों को निर्धारित किया गया है कि आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) 72 वर्ष की उम्र (रोथ इरा के विपरीत) से शुरू होने चाहिए, हालांकि परिचय के बाद 2020 में इन खातों के लिए यह आवश्यकता भी माफ कर दी गई थी। कारों अधिनियम के।।

हालाँकि, आपका रोथ 401 (k) पूरी तरह से स्पष्ट, कर-वार में नहीं है।यदि आपका नियोक्ता किसी रोथ के लिए आपके योगदान से मेल खाता है, तो धन का वह हिस्सा पूर्व-कर डॉलर के साथ माना जाता है।इसलिएजब आप वितरण लेते हैं तो आपको उन अंशदानों पर कर देना होगा।उन पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है।।

विशेष 401 (के) कर रणनीतियाँ

कुछ करदाताओं के लिए, सेवानिवृत्ति खातों से संबंधित अन्य रणनीतियों से उनके कर में कटौती की अनुमति मिल सकती है।

घोषित कंपनी स्टॉक ए कैपिटल गेन

कुछ कंपनियां स्टॉक के साथ कर्मचारियों को पुरस्कृत करती हैं, और अक्सर प्राप्तकर्ताओं को 401 (के) या अन्य सेवानिवृत्ति खातों के भीतर उन निवेशों को रखने के लिए प्रोत्साहित करती हैं। हालांकि इस व्यवस्था के नुकसान हो सकते हैं, इसके संभावित प्लस में अधिक अनुकूल कर उपचार शामिल हो सकते हैं।

रिटायराइट पिट्सबर्ग के क्रिस्टोफर तोप, एमएस,  सीएफपी®, कहते हैं, ” शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा  उपचार के लिए पात्र हो सकते हैं  । इसका मतलब यह है कि आधार से ऊपर स्टॉक की वृद्धि को पूंजीगत लाभ के लिए माना जाता है। दरें, सामान्य आय के रूप में नहीं। यह भारी कर बचत के लिए हो सकती है। बहुत से प्रतिभागियों और सलाहकारों को यह छूट मिलती है जब वे धनराशि वितरित करते हैं या 401 (के) से अधिक एक आईआरए पर लुढ़क जाते हैं। “

सामान्य तौर पर, वित्तीय नियोजक लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर काभुगतानकरदाताओं को आय कर की तुलना में अधिक लाभकारीमानते हैं ।उच्च कर कोष्ठक में उन लोगों के लिए, आयकर की दर दो बार के आसपास होती है जो पूंजीगत लाभ के लिए आवेदन करते हैं।2020 और 2021 के कर वर्ष के अनुसार, आपकी आय के स्तर के आधार पर, पूंजीगत लाभ कर दरें शून्य, 15% और 20% हैं।

रोलओवर फंड

आप अपनी रोथ 401 (के) कमाई पर कराधान से भी बच सकते हैं यदि आपकी निकासी सीधे रोलओवर के माध्यम से स्थानांतरित किया जा रहा है, तो कोई अतिरिक्त कर नहीं लगता है।यदि रोलओवर प्रत्यक्ष नहीं है, तो इसका अर्थ है कि एक संस्थान से दूसरे संस्थान के बजाय खाताधारक को धनराशि वितरित की जाती है, धनराशि को कराधान से बचने के लिए 60 दिनों के भीतर किसी अन्य रोथ 401 (के) या रोथ इरा खाते में जमा किया जाना चाहिए।

इसके अलावा, एक अप्रत्यक्ष रोलओवर का अर्थ है कि योगदान के योग्य वितरण का हिस्सा दूसरे रोथ 401 (के) में स्थानांतरित नहीं किया जा सकता है, लेकिन रोथ आईआरए में स्थानांतरित किया जा सकता है।वितरण का आय भाग किसी भी प्रकार के खाते में जमा किया जा सकता है।

तल – रेखा

आपके 401 (के) खाते का प्रबंधन, और कम से कम करना, रोथ 401 (के) के बीच विकल्प के साथ शुरू होता है, जो कर-पश्चात योगदान द्वारा वित्त पोषित होता है, और एक पारंपरिक 401 (के), जो पूर्व-कर आय प्राप्त करता है। कुछ पेशेवरों ने सलाह दी है कि दोनों को परिणामी करों के भुगतान के जोखिम को कम करने के लिए या बाद में उन सभी को शामिल किया जाए।

कई अन्य सेवानिवृत्ति के फैसलों के साथ, रोथ और नियमित खातों के बीच का चुनाव- यदि आपके पास दोनों तक पहुंच है – तो आपकी उम्र, आय, कर ब्रैकेट और घरेलू स्थिति जैसे व्यक्तिगत कारकों पर निर्भर करेगा। उन विचारों को तौलने की जटिलता को देखते हुए, और अधिक, यह पेशेवर सलाह लेने के लिए बुद्धिमान है।