निहित इरा वितरण और करों: यह सही हो रही है
यदि आपको माता-पिता या किसी अन्य रिश्तेदार से व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) विरासत में मिला है, जो आपको खाते का लाभार्थी नामित करता है, तो आपको वसीयत या निष्पादक की परवाह किए बिना संपत्ति पर अपना इरा खाता चालू करने की आवश्यकता नहीं है। वसीयत की व्याख्या करता है।
यदि परिवार के सदस्यों के बीच “कैश ऑन हैंड” वितरित करने के लिए कहता है, तो इसमें इरा खाता शामिल नहीं है। किसी भी परिस्थिति में आपको इरा से आयद के साथ निष्पादक प्रदान करने की आवश्यकता नहीं होगी।
लाभार्थी पदनाम, यह मानते हुए कि आप सीधे नाम रखते हैं, वसीयत में किसी भी प्रावधान का समर्थन करता है। भले ही वसीयत कहती है कि एक इरा रोलओवर या एक इरा को संपत्ति पर छोड़ दिया जाना चाहिए, लाभार्थी पदनाम पूर्वता लेता है।
चाबी छीन लेना
- विरासत में मिले IRA के लाभार्थी के रूप में नामित होने के कारण मृतक की इच्छा में कोई प्रावधान शामिल है।
- लाभार्थी पदनाम से गुजरने वाली संपत्तियों को प्रोबेट संपत्ति नहीं माना जाता है, और उन्हें परिवार के सदस्यों के बीच वितरण में शामिल नहीं किया जाना चाहिए जिन्हें लाभार्थियों के रूप में नामित नहीं किया गया है।
- क्योंकि IRAs कर-रहित संपत्तियां हैं, तब तक करों का भुगतान नहीं किया जाता है जब तक लाभार्थी खाते से वितरण नहीं लेता है।
- क्योंकि IRA वितरण को कर योग्य आय माना जाता है, उन्हें वसीयत को निष्पादित करते समय “कैश-इन-हैंड” में शामिल नहीं किया जाना चाहिए।
- आमतौर पर, विरासत में मिले IRA को पांच वर्षों के भीतर वितरित किया जाना चाहिए जब तक कि यह अवधि औपचारिक रूप से विस्तारित न हो जाए ताकि वितरण लाभार्थी के जीवनकाल में प्राप्त हो सके।
लाभार्थियों
IRA या 401 (k) के लिए प्राथमिक लाभार्थी का पदनाम बहुत महत्वपूर्ण है। चाहे आप अपने IRA खाते को अपने जीवनसाथी या अपने बच्चों के लिए छोड़ना चाहें, आपको उन्हें लाभार्थियों के रूप में नामित करना होगा। आपको अपने IRA और 401 (k) लाभार्थी की सूची को अपने परिवार की परिस्थितियों को बदलने के लिए तारीख तक रखना चाहिए।
एक जो परिवार के सदस्यों के बीच वितरित करने के लिए “कैश ऑन हैंड” मांगता है, वह वंशज की प्रोबेट संपत्ति को संदर्भित करता है । “लाभार्थी पदनाम से गुजरने वाली संपत्तियां प्रोबेट संपत्ति नहीं हैं, और इसलिए, इच्छा की शर्तों के अधीन नहीं हैं,” न्यूयॉर्क में सोंटाग सलाहकार के मुख्य कार्यकारी अधिकारी माइकल डेलगास ने कहा। “एक इरा खाता इस प्रकार की संपत्ति का सबसे आम उदाहरण है। इन परिसंपत्तियों के पास उन्हें (यहाँ, IRA का संरक्षक) रखने वाली इकाई के साथ एक अनुबंधात्मक अनुबंध होता है, जिसके लिए उन्हें लाभार्थी को भुगतान करने के लिए उस इकाई की आवश्यकता होती है। “
अंतर्निहित IRA वितरण नियम इस बात पर निर्भर करता है कि IRA पति-पत्नी या गैर-पति / पत्नी से विरासत में मिला है या नहीं। यदि आपको अपने जीवनसाथी से IRA विरासत में मिला है, तो इसमें आपके अपने व्यक्तिगत IRA के समान सभी वितरण नियम हो सकते हैं, लेकिन आपके पति या पत्नी के अलावा किसी अन्य व्यक्ति से विरासत में प्राप्त IRA में अन्य वितरण नियम और नीतियां हो सकती हैं।
हाथ में नकदी
इरा और विरासत में मिला इरा कर-स्थगित खाते हैं। इसका मतलब यह है कि कर का भुगतान तब किया जाता है जब एक इरा खाते के धारक या लाभार्थी एक विरासत वाले एआरए खाते के मामले में वितरण लेता है। IRA वितरण को आय माना जाता है और, जैसे, लागू करों के अधीन हैं। यदि परिवार के सदस्यों के बीच वितरित किए जाने वाले “कैश ऑन हैंड” को संदर्भित करता है, तो आईआरए वितरण को नकदी पर हाथ नहीं माना जाएगा।
“हाथ पर नकद आसानी से सुलभ नकदी को संदर्भित करता है, और चूंकि आईआरए वितरण कर योग्य हैं, मैं व्यक्तिगत रूप से इसे हाथ में नकदी में शामिल नहीं करूंगा,” स्कॉट हार्डडेल, एरिज़ोना के एक वित्तीय सलाहकार एडम हार्डिंग ने कहा।
विरासत में मिले IRAs के मामले में, प्राथमिक लाभार्थी पदनाम वसीयत में किसी भी दिशा में पूर्वता लेता है। यदि संपत्ति का निष्पादक इरा प्राथमिक लाभार्थी को इरा को वापस संपत्ति को सौंपने के लिए कहता है, तो यह उचित कार्रवाई नहीं है। आप, एक प्राथमिक लाभार्थी के रूप में, आपके पूर्वजों के IRA को प्राप्त करने के सभी अधिकार हैं।
यदि आप वास्तव में विरासत में मिले IRA को भुनाते हैं और इसे संपत्ति को देते हैं, तो आप कर का भुगतान करेंगे। “यदि आप [इरा] को भुनाते हैं और उसे अपनी संपत्ति को सौंप देते हैं, तो आपको अपनी विरासत खोने के शीर्ष पर इस पर कर का भुगतान करने के लिए मजबूर होना पड़ेगा,” एरी कोर्वेविंग, सूर्फॉक, वर्जीनिया में एक वित्तीय सलाहकार और कंपनी के साथ वित्तीय सलाहकार ने कहा। ।
तल – रेखा
अपने उत्तराधिकारी IRA को रखें और उन वितरणों पर वितरण नीतियों और करों के बारे में जागरूक रहें। इनहेरिट किए गए IRA को या तो उन्हें प्राप्त करने के पांच साल के भीतर वितरित करने की आवश्यकता होती है, या उस समय अवधि को बढ़ाया जा सकता है, ताकि विरासत में मिली संपत्ति को लाभार्थी के जीवन प्रत्याशा के ऊपर वितरित किया जा सके। किसी भी मामले में, एक विरासत IRA से वितरण को आय माना जाता है और तदनुसार कर लगाया जाता है।