जब यह ILIT ट्रस्ट का उपयोग करने के लिए एक अच्छा विचार है?
एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (ILIT) एक ऐसा ट्रस्ट है जिसे पुनर्निर्मित, संशोधित या संशोधित, पोस्ट निर्माण नहीं किया जा सकता है। ILIT का निर्माण ट्रस्ट के स्वामित्व वाली संपत्ति के रूप में एक जीवन बीमा पॉलिसी के साथ किया जाता है। एक बार जब अनुदान ट्रस्ट को संपत्ति या जीवन बीमा मृत्यु लाभ में योगदान देता है, तो वे ट्रस्ट की शर्तों को बदल नहीं सकते हैं या किसी भी संपत्ति को पुनः प्राप्त नहीं कर सकते हैं।
एक व्यक्तिगत लाभार्थी के नामकरण के विकल्प के रूप में, ILIT, वारिसों को कई कानूनी और वित्तीय लाभ प्रदान करते हैं, जिसमें अनुकूल कर उपचार, संपत्ति संरक्षण, और यह आश्वासन कि लाभार्थी की इच्छाओं के साथ समवर्ती तरीके से उपयोग किया जाएगा।
- एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (ILIT) एक ऐसी संरचना है जो किसी भी तरह से अपने प्रारंभिक निर्माण के बाद बचाया, संशोधित या संशोधित नहीं किया जा सकता है।
- जीवन बीमा पॉलिसी ILIT में आयोजित मुख्य संपत्ति हैं।
- (ILIT) को कई फायदे हैं, जिनमें राज्य कर विचार, अपने भुगतान को खत्म करने से होने वाली फिजूलखर्ची और लापरवाह लाभार्थियों की सुरक्षा, और संपत्ति तक पहुँचने से अदालतों और लेनदारों की रोकथाम शामिल है।
एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट का उपयोग क्यों करें?
एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट का उपयोग अक्सर कुछ उद्देश्यों के लिए अलग-अलग परिसंपत्तियों को निर्धारित करने के लिए किया जाता है, जैसे कि संपत्ति कर का भुगतान करना, क्योंकि ये संपत्ति स्वयं कर योग्य नहीं हैं। ऐसा करने के लिए, चयनित संपत्तियों को उपयोग किए जाने से कम से कम तीन साल पहले जीवन बीमा ट्रस्ट में स्थानांतरित करना होगा। कभी-कभी लोग इस आवश्यकता को दरकिनार करने के लिए अपने पति या पत्नी के नाम पर नई नीतियां बनाते हैं।
यदि ठीक से संरचित किया गया है, तो ILIT को भुगतान किए गए मृत्यु लाभ बीमाधारक की सकल संपत्ति में शामिल किए जाने से मुक्त होंगे। यह ऐसे परिदृश्य से भिन्न होता है जहां जीवन बीमा मृत्यु लाभ किसी व्यक्ति को भुगतान किया जाता है, क्योंकि आय निर्णायक के कर योग्य संपत्ति में शामिल हैं।
विचार करें कि संघीय संपत्ति और उपहार कर छूट वर्तमान में $ 5.49 मिलियन है। जबकि अधिकांश सम्पदाएं उस पर्याप्त नहीं हैं, कई अमेरिकी राज्यों ने एस्टेट्स पर कर लगाना शुरू किया है जो $ 1 मिलियन या उससे कम के मूल्यों तक पहुंचते हैं। शुरू में ऐसा लगता है कि यह एक आसान आंकड़ा हो सकता है। उदाहरण के लिए, $ 600,000 की जीवन बीमा पॉलिसी वाला एक लाभार्थी, जिसके पास $ 400,000 का घर है, अपने लाभार्थियों के लिए कर परिणाम को ट्रिगर करेगा। इसके विपरीत, जीवन बीमा भाग को संपत्ति से हटाकर एक ILIT में रखकर, लाभार्थी अपने उत्तराधिकारियों को संपत्ति कर से बचने में मदद करता है।
जिम्मेदारी सुनिश्चित करना
यदि बीमित व्यक्ति के पास लाभार्थी हैं जो लापरवाह खर्च करने की आदतों के साथ नाबालिग या वयस्क हैं, या शराब और / या मादक द्रव्यों के सेवन के पैटर्न का प्रदर्शन करते हैं, तो एक लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट के साथ ILIT का निर्माण, गैर जिम्मेदार व्यवहार को कम करने में मदद कर सकता है। एक नियुक्त ट्रस्टी ट्रस्ट की देखरेख कर सकता है और ट्रस्ट के दस्तावेज में स्मारक के अनुसार संपत्ति को वितरित कर सकता है ।
ILIT लाभार्थियों के लिए संपत्ति संरक्षण का एक स्तर भी प्रदान करेगा, इस घटना में कि वे भविष्य की मुकदमेबाजी में उलझे हुए हैं। इसका कारण यह है कि ILIT को लाभार्थियों के स्वामित्व में नहीं माना जाता है। यह बदले में अदालतों के लिए लाभार्थी के लिए परिसंपत्तियों को जोड़ना मुश्किल बनाता है, जिससे लेनदारों के लिए उपयोग करना लगभग असंभव हो जाता है।
एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट की कमियां
आईएलआईटी का उपयोग करने में कमियां हैं, इसलिए अनुदानकर्ताओं को प्रतिज्ञा लेने से पहले, एक बनाने के पेशेवरों और विपक्षों को सावधानीपूर्वक विचार करना चाहिए। एक ILIT में परिवर्तन केवल लाभार्थियों द्वारा किया जा सकता है, इसलिए लाभार्थी मृत्यु से पहले संपत्ति का नियंत्रण खो देता है। इसके अलावा, जबकि आईएलआईटी परिसंपत्तियों पर संपत्ति के हिस्से के रूप में कर नहीं लगाया जाता है, उन्हें लाभार्थियों के संपत्ति के हिस्से के रूप में कर लगाया जाता है, जिसके परिणामस्वरूप उनके वंशजों पर बड़ा कर बोझ पड़ता है।
[महत्वपूर्ण: आईएलआईटी के निर्माण के आसपास कागजी कार्रवाई असामान्य रूप से जटिल है, जिसमें सख्त प्रारूपण और प्रक्रियात्मक दिशानिर्देश हैं जो आईआरएस दिशानिर्देशों के अनुरूप होने चाहिए। इसलिए अनुभवी ट्रस्ट वकील या कर विशेषज्ञ से परामर्श करना आवश्यक है।]