अनिवार्य वितरण
अनिवार्य वितरण क्या है?
अनिवार्य वितरण से तात्पर्य है कि किसी व्यक्ति को न्यूनतम जुर्माने से बचने के लिए प्रत्येक वर्ष कुछ प्रकार के कर-पश्चात सेवानिवृत्ति के खातों से कम से कम धन निकालना चाहिए।अनिवार्य वितरण उस वर्ष में प्रभावी हो जाता है जब कोई व्यक्ति 72 वर्ष का हो जाता है।के अनुसार आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस), अनिवार्य वितरण के लिए आधिकारिक नाम है कम से कम वितरण के लिए आवश्यक या RMDs।
27 मार्च, 2020 को, पूर्व राष्ट्रपति ट्रम्प ने कानून में$ 2 ट्रिलियन कोरोनावायरस आपातकालीन प्रोत्साहन पैकेज पर हस्ताक्षर किए, जिसेकोरोनावायरस सहायता, राहत और आर्थिक सुरक्षा (CARES) अधिनियम कहा गया ।CARES अधिनियम ने 2020 के लिए RMDs को माफ कर दिया, जिनमें विरासत में मिले IRAs भी शामिल हैं।छूट आरएमडी के लिए भी लागू होती है, जो व्यक्तियों को 2019 से 1 अप्रैल, 2020 तक देरी हो सकती है । छूट को बढ़ाया नहीं गया है और 2021 के लिए आरएमडी वापस ट्रैक पर हैं।
इससे पहले, आरएमडी 70 वर्ष की आयु में शुरू हुआ था, लेकिन यह बदलकर 72 वर्ष की उम्र में बदल गया, जो किप्रत्येक समुदाय के लिए सेवानिवृत्ति की वृद्धि (SECURE) अधिनियम कीस्थापना के 2019 के पारित होने के साथहुआ ।
चाबी छीन लेना
- अनिवार्य वितरण तब होता है जब कोई व्यक्ति सेवानिवृत्ति खाते से वितरण लेने के लिए आवश्यक आयु तक पहुंच जाता है।
- 2020 तक, एक इरा से आवश्यक न्यूनतम वितरण लेने के लिए उम्र को 72 साल तक बढ़ा दिया गया था।
- प्रत्येक खाता प्रकार के लिए आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना अलग-अलग की जाती है।
- अतिरिक्त निकासी भविष्य के वर्षों में आवश्यक न्यूनतम वितरण को कम नहीं करती है।
कैसे अनिवार्य वितरण काम करते हैं
अनिवार्य वितरण पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों (IRAs), 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEPs, SARSEPs, SIMPLE IRAऔर Roth 401 (k) s पर लागू होते हैं ।वेमालिक के जीवनकाल के दौरानरोथ इरा पर लागू नहीं होते हैं।
एक बार आयु ट्रिगर पर पहुंचने के बाद, व्यक्ति को प्रत्येक वर्ष 31 दिसंबर तक अनिवार्य वितरण करना होगा।अन्यथा, आईआरएस कठोर दंड लगाता है: उस राशि पर 50% का कर जो वापस लेना चाहिए था।हालांकि, अनिवार्य वितरण से अधिक की अनुमति है।
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि अनिवार्य वितरण के पहले वर्ष में, कुछ सेवानिवृत्त लोगों को दो साल के वितरण के मूल्य का भुगतान करना पड़ता है। यह इसलिए है क्योंकि आईआरएस सेवानिवृत्त लोगों को अगले वर्ष के 1 अप्रैल तक पहले वितरण में देरी करने की अनुमति देता है। इससे कर-सुव्यवस्थित निवेश रिटर्न लंबी अवधि के लिए बन सकता है।
अनिवार्य वितरण पर एक व्यक्ति की मौजूदा सीमांत कर की दर से कर लगाया जाता है ।
विशेष ध्यान
अनिवार्य वितरण के नियमों में परिवर्तन होता है यदि विचाराधीन सेवानिवृत्ति खाता विरासत में मिला है। लाभार्थी के मूल खाताधारक के संबंध के आधार पर भी अंतर होता है।
एक गैर-पति / पत्नी, वयस्क बच्चे, ट्रस्ट, या संस्था के लिए जो खाते को विरासत में देती है, पूरा खाता 10 साल के भीतर तैयार किया जाना चाहिए।10 साल का नियम SECURE Act का परिणाम है।पहले, गैर-स्पूसल लाभार्थी जीवन भर आरएमडी ले सकते थे।
यदि लाभार्थी एक पति या पत्नी है, 18 वर्ष से कम उम्र का बच्चा है, या कोई विकलांग है, तो उन्हें10 साल के भीतर खाता शेष नहीं निकालना होगा।इसके बजाय, उनके पास अपने पूरे जीवनकाल में अनिवार्य वितरण लेने का विकल्प होता है, जब तक कि वे मूल मालिक की मृत्यु के एक वर्ष के भीतर शुरू हो जाते हैं।
अनिवार्य वितरण राशि खाता शेष और खाता धारक की जीवन प्रत्याशा पर आधारित होती है, जैसा कि आईआरएस तालिकाओं द्वारा निर्धारित किया जाता है। आईआरए संरक्षक और योजना प्रशासक आमतौर पर खाताधारकों के लिए आरएमडी की गणना करते हैं, हालांकि तकनीकी रूप से, यह सही न्यूनतम वितरण राशि निर्धारित करने के लिए खाता धारक की जिम्मेदारी है।
वे श्रमिक जिनके पास काम करने वाली कंपनी का 5% से अधिक का मालिक नहीं है, उन्हें रिटायर होने के बाद वर्ष के 1 अप्रैल तक उस नौकरी से जुड़े सेवानिवृत्ति खातों से अनिवार्य वितरण लेने के लिए आईआरएस द्वारा अनुमति दी जाती है।
अनिवार्य वितरण की गणना कैसे करें
अनिवार्य वितरण की राशि की गणना प्रत्येक खाता प्रकार के लिए अलग से की जाती है।एक IRA के लिए, उदाहरण के लिए, पिछले 31 दिसंबर तक खाते की शेष राशि ले लें, फिर इसे एक तथाकथित जीवन-प्रत्याशा कारक से विभाजित करें।IRS में ये कारकप्रकाशन 590-B,व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था से वितरण (IRA) शामिल हैं ।
प्रकाशन में तीन अलग-अलग तालिकाएँ हैं, जो विभिन्न जीवन स्थितियों पर आधारित हैं।संयुक्त और अंतिम उत्तरजीवी तालिका चुनें यदि आप एकमात्र खाता लाभार्थी हैं और अपने जीवनसाथी से 10 वर्ष से अधिक छोटे हैं।यदि आपके पास जीवनसाथी है तो यूनिफ़ॉर्म लाइफ़लाइन टेबल चुनें, लेकिन जो संयुक्त और अंतिम उत्तरजीविता तालिका में दी गई परिभाषा के अनुकूल नहीं है।अंत में, एकल जीवन प्रत्याशा तालिका चुनें, यदि आप किसी खाते के लाभार्थी या विरासत में प्राप्त IRA हैं।