रोथ ऑर्डरिंग नियम
रोथ ऑर्डरिंग नियम क्या हैं?
रोथ ऑर्डरिंग नियम उस तरीके को नियंत्रित करते हैं जिस तरह से एक रोथ व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) में पैसा वापस ले लिया जाता है और इसलिए यह निर्धारित किया जाता है कि क्या कोई आय कर देय हैं।
खाताधारक को यह आदेश निर्दिष्ट करने की आवश्यकता नहीं है। यह स्वचालित रूप से कंपनी द्वारा नियंत्रित किया जाता है जो धन का प्रबंधन करता है।
एसेट को निम्नलिखित क्रम में रोथ इरा से वितरित किया जाता है:
1. IRA प्रतिभागी योगदान2. कर योग्य रूपांतरण 3. कर योग्य रूपांतरण4. कमाई।
रोथ ऑर्डरिंग नियमों को समझना
एक रोथ इरा, परिभाषा के अनुसार, सेवानिवृत्ति बचत वाहन है जो सेवानिवृत्ति में कर मुक्त है। अर्थात्, खाताधारक उस वर्ष के दौरान आय कर का भुगतान करता है जिसमें खाते में पैसा जमा किया जाता है। योग्य वितरण होने पर मूलधन या आय पर कोई कर नहीं लगता है।
मुख्य वाक्यांश “योग्य वितरण है।”
आदेश नियमों का उपयोग तब किया जाता है जब रोथ इरा खाते से वितरण एक योग्य वितरण नहीं होता है। उदाहरण के लिए, कर लागू हो सकते हैं यदि खाते से बहुत जल्दी पैसा निकाल लिया जाए।
इस प्रकार, यह निर्धारित करने के लिए नियमों की आवश्यकता है कि क्या और कितना वितरण कर योग्य आय के रूप में योग्य है या प्रारंभिक वितरण दंड के अधीन है।
आदेश देने के नियमों को जानने से एक व्यक्ति को यह निर्धारित करने में मदद मिल सकती है कि रोथ इरा खाते से कितनी नकदी ली जा सकती है और यहां तक कि दंड या शुल्क को कम करने के लिए क्या समय आदर्श हो सकता है।
गहराई में नियम
एकत्रीकरण और आदेश देने के नियमों के तहत, एक व्यक्ति के सभी रोथ इरा को एक एकल खाते के रूप में माना जाता है। यही है, अगर किसी व्यक्ति के पास कई आईआरए खाते हैं, तो आईआरएस उन्हें एकल निधि के रूप में मानता है।
आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) एक रोथ आईआरए खाते में संपत्ति, जो योगदान के प्रकार के आधार पर किया जा सकता है के लिए एक वितरण पदानुक्रम की रूपरेखा।उदाहरण के लिए, योगदान हमेशा पहले आते हैं, इसके बाद योगदान के वर्ष के क्रम में किसी भी लागू रूपांतरण होते हैं।रोथ इरा खाते के भीतर बातचीत के नियमों का अपना सेट है, इसलिए परिवर्तित पूर्व-कर परिसंपत्तियों को पहले आवंटित किया जाना चाहिए और बाद में कर परिसंपत्तियों को आवंटित किया जाना चाहिए।पहले कर वितरित किए गए कर योग्य रूपांतरण के साथ, यदि कर योग्य या गैर-कर योग्य हैं, तो खाते को भी ध्यान में रखना चाहिए।आय अंतिम रूप से वितरित की जाती है।
आदेश देने के नियमों के उदाहरण
विशिष्ट संपत्ति के संबंध में भी नियम हैं।उदाहरण के लिए, योगदान को कर-मुक्त और दंड-मुक्त वितरित किया जाता है, और परिवर्तित पूर्व-कर परिसंपत्तियों को कर या दंड के बिना वितरित किया जाता है, बशर्ते कि उन्हें खाते में पांच साल या उससे अधिक समय के लिए रखा गया हो।
यदि प्री-टैक्स संपत्ति कम से कम पांच साल के लिए खाते में नहीं रखी गई है, तो वितरण पर 10% शुल्क लागू होगा।
हालाँकि, कर-पश्चात की परिसंपत्तियों को हमेशा कर-मुक्त और दंड-मुक्त वितरित किया जाता है।
यदि रोथ इरा पांच साल तक मौजूद है और वितरण 59 वर्ष की आयु के बाद या मृत्यु, विकलांगता, या पहली बार घर खरीदने के बाद किया जाता है, तो आगे की कमाई को कर-मुक्त और जुर्माना-मुक्त वितरित किया जाता है।
उन परिस्थितियों से बाहर की कमाई सबसे अधिक कर योग्य होगी और एक दंड के अधीन होगी, हालांकि कुछ स्थितियों में दंड अपवाद किया जा सकता है।
आदेश देने के नियम कैसे काम कर सकते हैं, इसकी कल्पना करने के लिए, एक ऐसे व्यक्ति पर विचार करें, जिसने पारंपरिक IRA को Roth IRA में परिवर्तित किया हो। यदि व्यक्ति 59 वर्ष से कम उम्र का था और पांच-कर-वर्ष की होल्डिंग अवधि के भीतर फंड से कुछ कमाई वापस लेने की इच्छा रखता था, तो धन एक प्रारंभिक वापसी और करों दोनों के अधीन होगा ।