योग्य वार्षिकी
एक योग्य वार्षिकी क्या है?
एक योग्य वार्षिकी एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जो पूर्व-कर डॉलर के साथ वित्त पोषित है। एक गैर-योग्य वार्षिकी को कर-पश्चात डॉलर से वित्त पोषित किया जाता है। स्पष्ट होने के लिए, शब्दावली आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) से आती है।
योग्य वार्षिकियों में योगदान एक निवेशक की सकल कमाई से काट लिया जाता है और, निवेश के साथ, कर-मुक्त हो जाता है। वितरण के बाद न तो संघीय करों के अधीन होता है जब वितरण किया जाता है। एक गैर-योग्य योजना में योगदान कर-बाद के डॉलर के साथ किया जाता है।
चाबी छीन लेना
- एक योग्य वार्षिकी का योगदान पूर्व-कर डॉलर में है। (सेवानिवृत्ति के बाद निकासी किए जाने तक करों को स्थगित कर दिया जाता है।)
- एक गैर-योग्य वार्षिकी का योगदान कर-बाद के डॉलर में है क्योंकि योगदान पर करों का भुगतान पहले ही किया जा चुका है।
- “योग्य” और “गैर-योग्य” आईआरएस शब्द हैं। एक योग्य योजना में तत्काल कर लाभ होता है।
योग्य वार्षिकी को समझना
एक योग्य वार्षिकी में जमा किए गए करों के बिना जमा किया जाता है। उस वर्ष के लिए करदाता की आय, और करों पर प्रभावी रूप से कमी आती है। जब तक कोई निकासी नहीं की जाती है, तब तक वर्ष के बाद योग्य खाते में जमा होने वाले धन पर कोई कर नहीं लगेगा।
निवेशक के योगदान और उपार्जित किए गए निवेश दोनों पर कर, निवेशक के सेवानिवृत्त होने के बाद बकाया हो जाएगा और खाता से वार्षिकी या किसी भी वापसी को लेना शुरू कर देता है।
जबकि एक योग्य वार्षिकी से वितरण को सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है, गैर-योग्य वार्षिकी से वितरण योगदान पर किसी भी आयकर के अधीन नहीं होते हैं। निवेश के लाभ पर कर लगाया जा सकता है, जो आम तौर पर खाते का एक छोटा हिस्सा होता है।
जब तक कोई निकासी नहीं की जाती है, तब तक किसी भी खाते में कोई कर नहीं लगाया जाता है।
यह बहस का विषय है जो बेहतर है। गैर-योग्य योजना सेवानिवृत्ति के बाद कर-मुक्त आय की संभावना प्रदान करती है। हालांकि, योग्य योजना व्यक्ति के काम के वर्षों के दौरान तत्काल कर बचत और टेक-होम भुगतान पर एक छोटी हिट प्रदान करती है ।
योग्य वार्षिकी के प्रकार
योग्य वार्षिकी अक्सर नियोक्ता द्वारा कंपनी प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना के हिस्से के रूप में स्थापित की जाती है। भिन्नताओं में परिभाषित लाभ योजना, 401 (के) और 403 (बी) सेवानिवृत्ति योजना, और व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) शामिल हैं।
- परिभाषित लाभ योजना एक बचत वाहन है जो कंपनी को एक विशिष्ट भुगतान के लिए प्रतिबद्ध करता है, चाहे वह एकमुश्त या मासिक किस्तों में हो, कर्मचारी की कमाई के इतिहास के आधार पर।
- 401 (के) की स्थापना एक लाभ कंपनी द्वारा अपने कर्मचारियों को पुरस्कृत करने के लिए की जाती है। 2019 का SECURE एक्ट अब वार्षिकियों को 401 (k) योजनाओं में शामिल करने की अनुमति देता है।
- 403 (बी) मुख्य रूप से शिक्षकों और कुछ अन्य सार्वजनिक कर्मचारियों के साथ-साथ कर-मुक्त संगठनों के कार्यकर्ताओं के लिए उपलब्ध है।
- IRA परिचित बचत योजना है जो एक वार्षिक सीमा तक पूर्व-कर योगदान की अनुमति देती है।
एक वार्षिकी योग्य हो सकती है यदि वह कुछ आईआरएस मानदंडों को पूरा करती है और अपने नियामक दिशानिर्देशों का पालन करती है। आमतौर पर, एक वार्षिकी जिसका उपयोग कर-सुविधा प्राप्त सेवानिवृत्ति योजना को निधि देने के लिए नहीं किया जाता है, एक गैर-योग्य वार्षिकी है।
वार्षिकी पर अन्य आईआरएस नियम
13 अगस्त, 1982 के बाद खरीदी गई गैर-योग्य वार्षिकी पर “अंतिम-इन-पहले-आउट” प्रोटोकॉल के तहत कर लगाया जाता है। इसका अर्थ यह है कि निवेशक द्वारा की गई पहली निकासी अर्जित ब्याज से ली जाएगी, जिस पर साधारण आय के रूप में कर लगेगा। एक बार जब उस ब्याज पर पूरी तरह से कर लग जाता है, तो शेष मूलधन या प्रीमियम करों से मुक्त होगा। योग्य वार्षिकी को नियंत्रित करने वाले सभी नियम आईआरएस प्रकाशन 575 : पेंशन और वार्षिकी आय में शामिल हैं।