पुनः परिवर्तन
एक रीकॉन्वर्सन क्या है?
रीकॉवर्सन व्यक्तियों द्वारा इस्तेमाल किया जाने वाला एक तरीका है जो रोरा इरा-परिवर्तित राशियों को एक पारंपरिक इरा में वापस लाकर और संभवत: इन परिसंपत्तियों को फिर से रोथ इरा में परिवर्तित करके एक आईआरए के कर के बोझ को कम करने के लिए उपयोग किया जाता है ।
पुनर्निवेश का लक्ष्य करदाता को पुनर्निवेश मूल्य पर कर की राशि निर्धारित करके खाते को परिवर्तित करने की संभावित लागत पर पैसे बचाने में मदद करना था, मूल खाता मूल्य नहीं।हालांकि,2017 केटैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के परिणामस्वरूप, रोथ रूपांतरण से एक पारंपरिक आईआरए पर वापस लाने की रणनीति पर प्रतिबंध लगा दिया गया था।
चाबी छीन लेना
- रीकॉवर्सन रोथ इरा-परिवर्तित राशियों को पारंपरिक IRA में वापस लाकर IRA को परिवर्तित करने की एक विधि थी।
- एक पारंपरिक IRA से एक ROT IRA में रूपांतरण के दौरान, व्यक्तियों को एक Roth में परिवर्तित किए गए धन पर आय कर का भुगतान करना होगा।
- एक पुनर्निर्माण ने करदाताओं को अपने मन को बदलने और एक कर लाभ होने पर एक पारंपरिक इरा को वापस धन वापस करने की अनुमति दी।
- हालांकि, टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट 2017 में पारित हुआ, एक रोथ रूपांतरण से पारंपरिक आईआरए पर पुनर्वर्गीकरण पर प्रतिबंध लगा दिया गया।
पुनर्निर्माण और पुनर्वितरण को समझना
हर साल एक योगदान IRA के लिए किया जाता है, खाता धारक के पास उस वर्ष के IRA का योगदान एक रोथ IRA से एक पारंपरिक IRA, या इसके विपरीत करने के लिए होता है। पुनर्वर्गीकरण करने की समय सीमा उस वर्ष की आयकर समय सीमा है।
व्यक्ति अपने योगदान को पुनः प्राप्त कर सकते हैं क्योंकि उन्हें एहसास हो सकता है कि वे पारंपरिक IRA में उनके योगदान से कर-कटौती प्राप्त करने के लिए अयोग्य थे। व्यक्ति को यह भी एहसास हो सकता है कि उन्हें उस वर्ष कर कटौती की आवश्यकता नहीं है क्योंकि उनके पास अन्य कटौती है। कारण चाहे जो भी हो, व्यक्ति एक रोथ इरा के लिए पारंपरिक IRA योगदान का पुनर्विकास कर सकता है, और यह उसी कर वर्ष के लिए एक रोथ के योगदान के रूप में गिना जाएगा। व्यक्ति को Roth का लाभ प्राप्त होगा, जैसे कि कर-मुक्त विकास और सेवानिवृत्ति में कर-मुक्त निकासी।
व्यक्तियों के पास एक पारंपरिक IRA के भीतर निधियों को Roth IRA में बदलने का विकल्प भी है। हालांकि, क्योंकि प्रारंभिक योगदान एक कर कटौती से लाभान्वित होता है, व्यक्ति को एक रोथ में परिवर्तित धन पर आयकर का भुगतान करने की आवश्यकता होगी। याद रखें, एक पारंपरिक आईआरए एक करदाता को उस वर्ष में कर कटौती देता है जो वे योगदान करते हैं। हालांकि, Roth IRAs तत्काल कर कटौती नहीं करते हैं, लेकिन धन की जा सकती है वापस ले लिया सेवानिवृत्ति में कर मुक्त, पारंपरिक IRAs, जो सेवानिवृत्ति में कर योग्य आय से वितरण के विपरीत है।
पुनः परिवर्तन
अतीत में, एक व्यक्ति उस रोथ रूपांतरण को एक पारंपरिक IRA खाते में वापस ला सकता है।हालांकि, टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट 2017 में पारित किया गया था, और प्रावधानों में से एक ने पारंपरिक IRAs में रोथ रूपांतरणों के पुनर्वर्गीकरण पर प्रतिबंध लगा दिया था।
जब से यह व्यक्तियों को अपने मन को बदलने और एक पारंपरिक इरा के लिए धन वापस लाने का विकल्प पेश करता है, तब से रीकॉन्वर्सन का उपयोग किया गया था। एक उदाहरण के रूप में, मान लीजिए कि एक व्यक्ति अपने फंड को 50,000 डॉलर तक के एक रोथ इरा में परिवर्तित करना चाहता था। पारंपरिक IRA में 50,000 डॉलर की पूरी राशि एक रोथ में रूपांतरण के वर्ष में कर योग्य होगी। बता दें कि टैक्स फाइलिंग की समय सीमा से पहले IRA के भीतर निवेश $ 25,000 के मूल्य में गिरावट आई थी। व्यक्ति उस कर वर्ष के अंत में पूर्ण $ 50,000 के रूपांतरण से करों का भुगतान करेगा।
दूसरे शब्दों में, उन्हें रुथ में परिवर्तित करने के लिए $ 50,000 पर कर लगाया जाएगा, लेकिन वर्ष के अंत में खाते में केवल $ 25,000 ही होंगे। अतीत में, लोग एक पुनर्विचार कर सकते थे और नव-निर्मित रोथ इरा को एक पारंपरिक आईआरए में वापस ला सकते थे, और करदाता $ 50,000 पर आय कर नहीं चुकाएगा।
हालांकि, जैसा कि पहले कहा गया था, 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के पारित होने की वजह से लोगों के लिए रीकंस्ट्रक्शन एक विकल्प नहीं है।