सहारा
क्या है सहारा?
एक संभोग एक कानूनी समझौता है जो ऋणदाता को गिरवी संपार्श्विक का अधिकार देता है यदि उधारकर्ता ऋण दायित्व को पूरा करने में असमर्थ है। पुनरावर्तक ऋणदाता के कानूनी अधिकार को दर्शाता है। पुनर्खरीद उधारदाताओं को ऋणदाताओं को सुरक्षा प्रदान करती है, क्योंकि उन्हें कुछ चुकौती का आश्वासन दिया जाता है, या तो नकद या तरल संपत्ति में। जो कंपनियाँ ऋण का उपयोग करती हैं, उनके पास पूंजी की कम लागत होती है, क्योंकि उस फर्म को ऋण देने में कम अंतर्निहित जोखिम होता है।
चाबी छीन लेना
- यदि उधारकर्ता अपने ऋण दायित्व का भुगतान नहीं करता है, तो उधारकर्ता उधारकर्ता की गिरवी को इकट्ठा करने के लिए ऋणदाता का कानूनी अधिकार है।
- पूर्ण पुनरावृत्ति का अर्थ है कि जमानत के अलावा ऋणदाता कर्ज चुकाने के लिए कर्जदार से अन्य संपत्तियां भी जब्त कर सकता है।
- यदि कोई उधारकर्ता ऋण लेने के लिए चूक करता है, तो ऋणदाता उधारकर्ता के बैंक खातों को ले सकता है या ऋण शेष राशि चुकाने के लिए मजदूरी को जमा कर सकता है।
- एक गैर-ऋण ऋण, हालांकि, ऋणदाता को केवल डिफ़ॉल्ट की स्थिति में संपार्श्विक के रूप में गिरवी रखी गई विशिष्ट संपत्ति का दावा करने के लिए प्रतिबंधित करता है।
रीकोर्स को समझना
ऋणदाता एक ऋणदाता की संपत्तियों को जब्त करने के लिए कानूनी साधन प्रदान करता है यदि उधारकर्ता ऋण पर चूक करता है। यदि ऋण पूर्ण आवर्ती है, तो उधारकर्ता ऋण की पूरी राशि के लिए उत्तरदायी होता है, यहां तक कि यह उस हद तक संपार्श्विक संपत्ति के मूल्य से अधिक है।
पुनर्भुगतान ऋण ऋणदाता को ऋण चुकाने के लिए संपार्श्विक के अलावा अन्य परिसंपत्तियों को लेने की अनुमति देता है। ज्यादातर मामलों में, ऋणदाता अनपेक्षित परिसंपत्तियों को जब्त करने, बैंक खातों या गारबेज मजदूरी को जब्त करने के लिए एक कमी निर्णय प्राप्त कर सकता है । ऋणदाता उधारकर्ता से आय के अन्य स्रोतों, जैसे कमीशन, रॉयल्टी या निवेश आय के बाद भी जा सकता है।
पुनरावर्तन बनाम गैर-पुनरावृत्ति
आवर्ती ऋण गैर आवर्ती ऋणों से अलग होते हैं, जो ऋणदाता को केवल संपार्श्विक के रूप में गिरवी रखी गई विशिष्ट संपत्ति का दावा करने के लिए सीमित करते हैं। यदि एक उधारकर्ता एक गैर-सहारा ऋण पर चूक करता है और संपार्श्विक का मूल्य उधारकर्ता के बकाया राशि को कवर नहीं करता है, तो ऋणदाता उधारकर्ता की अन्य संपत्तियों को जब्त करके शेष राशि को पुनर्प्राप्त करने का प्रयास नहीं कर सकता है। ऋणदाता को गिरवी रखी गई संपत्ति का केवल कानूनी अधिकार है। इस अंतर के कारण, ऋण पुनरावृत्ति ऋणदाता के पक्ष में है, जबकि गैर-ऋण ऋण उधारकर्ता के पक्ष में है।
ऋण चुकौती ऋण का अधिक सामान्य रूप है क्योंकि यह उधारदाताओं के लिए कम जोखिम भरा है। गैर-पुनरावृत्ति ऋण आम तौर पर वाणिज्यिक अचल संपत्ति जैसे स्थिर और प्रदर्शनकारी परिसंपत्तियों पर रखे गए दीर्घकालिक ऋणों तक सीमित होता है।
उधारकर्ता जिनके पास गैर-पुनरावर्ती ऋण हैं, उन्हें अतिरिक्त जोखिम के लिए ऋणदाता को क्षतिपूर्ति करने के लिए आमतौर पर पुनरावृत्ति ऋण की तुलना में अधिक ब्याज दर का भुगतान करना होगा।
उधारकर्ताओं पर कर के प्रभाव का कर प्रभाव
पुनरावर्तन ऋण में उधारकर्ताओं के लिए दो कर निहितार्थ हैं जो कर योग्य साधारण आय को पहचानने और हानि या लाभ की रिपोर्ट करने में अनुवाद करते हैं। अपने कर दाखिल करते समय, उधारकर्ता को साधारण आय के रूप में ऋण के किसी भी हिस्से को रिपोर्ट करना चाहिए जो ऋणदाता द्वारा माफ किया जाता है।
उदाहरण के लिए, अगर एक ऋणदाता एक $ 150,000 ऋण की वसूली के लिए एक घर पर फोरक्लोज करता है और इसे $ 125,000 में बेचता है, तो उधारकर्ता पर अभी भी $ 25,000 का बकाया है। यदि ऋणदाता $ 25,000 को माफ करता है, तो उधारकर्ता को इस राशि को कर उद्देश्यों के लिए साधारण आय के रूप में रिपोर्ट करना होगा। यदि ऋण गैर-पुनरावृत्ति है, तो ऋण की माफी से ऋण आय का कर रद्द नहीं होता है, क्योंकि ऋण की शर्तें ऋणदाता को डिफ़ॉल्ट के मामले में व्यक्तिगत रूप से मालिक का पीछा करने का कोई अधिकार नहीं देती हैं।
भले ही किसी ऋण को माफ कर दिया गया हो, उधारकर्ता को मूल ऋण राशि और परिसंपत्ति की बिक्री में प्राप्त राशि के बीच अंतर के आधार पर नुकसान या लाभ की रिपोर्ट करनी चाहिए। उपरोक्त उदाहरण में, $ 25,000 को नुकसान के रूप में सूचित किया जाना चाहिए। घाटे वाली संपत्तियों की बिक्री के माध्यम से होने वाले नुकसान कर-कटौती योग्य नहीं हैं ।
विशेष ध्यान
अधिकांश ऋण ऋण दस्तावेज़ में शामिल की गई पुनरावृत्ति भाषा के साथ जारी किए जाते हैं। भाषा उन रीकोर्स क्रियाओं को निर्दिष्ट करती है जो ऋणदाता किसी सीमा के साथ ले सकता है।
आम तौर पर, चाहे ऋण की पुनरावृत्ति हो या गैर-सहारा, उस स्थिति पर निर्भर करता है जहां ऋण की उत्पत्ति हुई थी। अधिकांश राज्य बंधक ऋणदाताओं के लिए सहारा देने का प्रावधान करते हैं, लेकिन इसे किसी तरह से प्रतिबंधित किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, कुछ राज्यों में, उधारकर्ता के खिलाफ ऋणदाता द्वारा प्राप्त की जाने वाली कमी का निर्णय संपत्ति के उचित बाजार मूल्य (FMV) से अधिक नहीं हो सकता है ।
उदाहरण के लिए, एक घर पर विचार करें जिसमें $ 250,000 का बंधक संतुलन और $ 200,000 का उचित बाजार मूल्य है। यदि ऋणदाता $ 150,000 के लिए नीलामी में घर बेचता है, तो यह उधारकर्ता के खिलाफ $ 50,000 की कमी के फैसले को पुनर्प्राप्त कर सकता है, जो कि एफएमवी और नीलामी में बेची गई राशि के बीच का अंतर है। कुछ राज्यों में, उधारदाताओं को कमी निर्णय लेने से प्रतिबंधित किया जाता है।