पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी)

एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी) क्या है?

एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी) एक सेवानिवृत्ति बचत और कर्मचारियों के लिए निवेश वाहन और कनाडा में स्व-नियोजित वाहन है। पूर्व-कर के पैसे को आरआरएसपी में रखा जाता है और निकासी से पहले तक कर-मुक्त हो जाता है, जिस समय उस पर सीमांत दर से कर लगाया जाता है।  पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं में संयुक्त राज्य अमेरिका में 401 (के) योजनाओं के साथ कई विशेषताएं हैं, लेकिन कुछ प्रमुख अंतर भी हैं।

आरआरएसपी की वृद्धि इसकी सामग्री से निर्धारित होती है। बस आरआरएसपी में पैसा होना कोई गारंटी नहीं है कि आप आराम से रिटायर हो सकते हैं; तथापि, यह एक गारंटी नहीं है कि निवेश जाएगा  मिश्रित  कर लगाया जा रहा है बिना, जब तक धनराशि नहीं निकाली जाती है।

पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं (आरआरएसपी) को समझना

1957 में कनाडा के आयकर अधिनियम के तहत पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजनाएं बनाई गईं।  वे कनाडा सरकार के साथ पंजीकृत हैं और कनाडा राजस्व एजेंसी (CRA) द्वारा देखरेख करते हैं, जो वार्षिक योगदान सीमा, योगदान समय और क्या संपत्ति की अनुमति देने वाले नियमों को निर्धारित करता है।

आरआरएसपी के दो मुख्य कर लाभ हैं। सबसे पहले, योगदानकर्ता अपनी आय में योगदान घटा सकते हैं । उदाहरण के लिए, यदि किसी योगदानकर्ता की कर की दर 40% है, तो प्रत्येक 100 डॉलर वे एक आरआरएसपी में निवेश करते हैं, उस व्यक्ति को करों में $ 40 बचाएंगे, जो उनकी योगदान सीमा तक है। दूसरा, आरआरएसपी निवेश की वृद्धि कर-स्थगित है। गैर-आरआरएसपी निवेशों के विपरीत, रिटर्न किसी भी पूंजीगत लाभ कर, लाभांश कर या आयकर से मुक्त है। इसका मतलब है कि पूर्व-स्थगित आधार पर आरआरएसपी यौगिक के तहत निवेश।

वास्तव में, आरआरएसपी योगदानकर्ता सेवानिवृत्ति तक करों के भुगतान में देरी करते हैं, जब उनके सीमांत कर की दर उनके काम के वर्षों की तुलना में कम हो सकती है। कनाडा की सरकार ने सेवानिवृत्ति के लिए बचत को प्रोत्साहित करने के लिए कनाडा के लोगों को यह कर deferral प्रदान किया है, जो सेवानिवृत्ति को निधि देने के लिए कनाडाई पेंशन योजना पर कम भरोसा करने में मदद करेगा।

आरआरएसपी प्रकार की एक संख्या है, लेकिन आम तौर पर, वे एक या दो संबद्ध लोगों (आमतौर पर व्यक्तियों या जीवनसाथी) द्वारा स्थापित किए जाते हैं।

• एकव्यक्तिगत आरआरएसपी यह एक एकल व्यक्ति द्वारा स्थापित किया गया है जो खाता धारक और अंशदाता दोनों है।
• एकस्पाउस आरआरएसपी एक पति या पत्नी के लिए लाभ प्रदान करता है और दोनों पति-पत्नी के लिए कर लाभ भी प्रदान करता है।एक उच्च कमाने वाला (स्पूसल योगदानकर्ता) अपने पति या पत्नी के नाम (खाताधारक) में एक स्पूसल आरआरएसपी में योगदान दे सकता है।चूंकि सेवानिवृत्ति आय समान रूप से विभाजित की जाती है, प्रत्येक पति-पत्नी कम सीमांत कर दर से लाभ उठा सकते हैं।
• एकसमूह आरआरएसपी कर्मचारियों के लिए एक नियोक्ता द्वारा स्थापित किया गया है और पेरोल कटौती के साथ वित्त पोषित है, बहुत कुछ यूएस में 401 (के) योजना की तरह है यह एक निवेश प्रबंधक द्वारा प्रशासित किया जाता है और तत्काल कर बचत का लाभ योगदान देता है।
• एकजमा RRSP छोटे व्यवसाय के कर्मचारियों और नियोक्ताओं, साथ ही स्वरोजगार के लिए बनाई गई एक विकल्प है।

स्वीकृत संपत्ति

RRSP में कई प्रकार के निवेश और निवेश खातों की अनुमति है। उनमे शामिल है:

• म्यूचुअल फंड्स
• मुद्रा कारोबार कोष
• इक्विटीज
• बांड
• बचत खाते
• गिरवी रखकर लिया गया ऋण
• आय का भरोसा
• निवेश प्रमाणपत्रों की गारंटी
• विदेशी मुद्रा
• श्रम-प्रायोजित धन

योगदान और निकासी

कनाडा की राजस्व एजेंसी के अनुसार, 2020 तक के लिए आरआरएसपी योगदान की सीमा अर्जित आय का 18% है जो एक व्यक्ति ने अपने 2019 कर रिटर्न पर अधिकतम $ 27,230 तक की रिपोर्ट की है।  इसमें और अधिक योगदान करना संभव है, लेकिन $ 2,000 से अधिक अतिरिक्त जुर्माने से दंडित किया जाएगा।

आरआरएसपी खाताधारक किसी भी उम्र में पैसा या निवेश वापस ले सकता है। किसी भी राशि को निकासी के वर्ष में कर योग्य आय के रूप में शामिल किया जाता है – जब तक कि धन का उपयोग घर खरीदने या बनाने या शिक्षा (कुछ शर्तों के साथ) के लिए नहीं किया जाता है।

पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय निधि (आरआरआईएफ)

वर्ष में एक आरआरएसपी धारक 71 वर्ष का हो जाता है, आरआरएसपी बैलेंस को लिक्विड किया जाना चाहिए या पंजीकृत रिटायरमेंट इनकम फंड (आरआरआईएफ) या एक वार्षिकी मेंस्थानांतरित किया जाना चाहिए।  एक आरआरआईएफ एक वार्षिकी अनुबंध के समान एक सेवानिवृत्ति निधि है जो एक लाभार्थी या कई लाभार्थियों को आय का भुगतान करती है।

RRIF अकाउंट पेआउट के माध्यम से RRSP से निकाले गए धन को खाताधारक की सीमांत कर दर पर लगाया जाता है । यदि खाताधारक के पास सेवानिवृत्ति के लिए $ 300,000 की बचत हुई है और वह 65 वर्ष का है, तो आरआरआईएफ प्रति माह लगभग 1,000 डॉलर का भुगतान करेगा। यदि यह $ 1,000 आय का एकमात्र स्रोत है, तो खाताधारक को हर महीने लगभग 850 डॉलर छोड़कर 15% की सीमांत दर से कर लगेगा। खाताधारक को मासिक कनाडा पेंशन योजना भी मिल सकती है  ।

पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना बनाम 401 (के) एस

उनकी मूल समानता के बावजूद, आरआरएसपी और 401 (के) के बीच भी मतभेद हैं:

• आरआरएसपी एक वित्तीय संस्थान के माध्यम से स्थापित किया जा सकता है; 401 (के) एस नियोक्ताओं द्वारा स्थापित किए जाते हैं।
• आरआरएसपी योगदान सीमा को आगे बढ़ाया जा सकता है।
• आरआरएसपी योगदान पेरोल कटौती या नकद योगदान (जो कर छूट का कारण बन सकता है) से आ सकता है; 401 (के) के पेरोल कटौती के साथ वित्त पोषित हैं।
• 401 (के) के पास जल्दी वापसी के दंड हैं (हालांकि अपवाद हैं); आरआरएसपी नहीं है।