एसईसी फॉर्म 11-के
एसईसी फॉर्म 11-के क्या है?
एसईसी फॉर्म 11-के एक प्रतिभूति और एक्सचेंज कमीशन (एसईसी) रूप है जिसे सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियों को वार्षिक रूप से फाइल करने की आवश्यकता होती है। फॉर्म में कर्मचारियों द्वारा किए गए स्टॉक खरीद के बारे में जानकारी, साथ ही किसी भी बचत योजना या इसी तरह की योजनाओं के बारे में जानकारी शामिल है जो किसी भी प्रतिभूतियों में अपनी रुचि रखते हैं, जो प्रतिभूति अधिनियम 1933 के तहत पंजीकृत हैं , जैसे कर्मचारी स्टॉक स्वामित्व योजना ( ईएसओपी )।
चाबी छीन लेना
- एसईसी फॉर्म 11-के सभी अंदरूनी या कर्मचारी गतिविधि को रिकॉर्ड करता है जिसमें कंपनी के स्टॉक को खरीदना और बेचना शामिल है।
- फ़ॉर्म का उपयोग कर्मचारी लेनदेन और कर्मचारी स्टॉक खरीद बचत या सेवानिवृत्ति योजनाओं से जुड़े लेनदेन की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है।
- इस फॉर्म को प्रतिवर्ष दायर किया जाना आवश्यक है, भले ही योजना के अनुसार कर्मचारियों को दी जाने वाली प्रतिभूतियों का जारीकर्ता भी एक्सचेंज अधिनियम की धारा 13 (ए) या 15 (डी) के अनुसार वार्षिक रिपोर्ट दर्ज करता है।
एसईसी फॉर्म 11-के को समझना
फॉर्म 11-के को कर्मचारी स्टॉक खरीद, बचत और इसी तरह के योजनाओं की वार्षिक रिपोर्ट के रूप में भी संदर्भित किया जाता है 1934 के प्रतिभूति विनिमय अधिनियम की धारा 15 (डी) के लिए। 1934 के प्रतिभूति विनिमय अधिनियम ने प्रतिभूतियों के निर्माण को अधिकृत किया। विनिमय आयोग (SEC), सुरक्षा और विनिमय अधिनियम (SEA) की नियामक शाखा, और निवेश करने वाली जनता की सुरक्षा के लिए बाजारों और वित्तीय पेशेवरों के लिए आवश्यकताओं को निर्धारित करता है।
सार्वजनिक रूप से फंसी हुई कंपनियां
इस अधिनियम के परिणामस्वरूप, सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियों को अपने व्यवसाय और कॉर्पोरेट संरचना के बारे में प्रासंगिक जानकारी एसईसी को बताना आवश्यक है। एसईसी फाइलिंग में आवश्यक जानकारी यह सुनिश्चित करने के लिए उपलब्ध कराई जाती है कि निवेशक – कंपनी के कर्मचारियों सहित – के पास कंपनी के वित्तीय और उनके व्यवसाय मॉडल को जारी करने के लिए समय पर सटीक डेटा है, और उस जानकारी का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए कर सकते हैं कि कंपनी वित्तीय और संरचनात्मक रूप से कैसे ध्वनि करती है । फॉर्म 11-के में जानकारी संभावित निवेशकों को कंपनी के भविष्य के प्रदर्शन की भविष्यवाणी करने और यह तय करने में मदद करती है कि क्या वे उस कंपनी में निवेश करने जा रहे हैं।
फॉर्म 11-के के लिए कंपनियों को पिछले दो वित्तीय वर्षों के लिए लेखा परीक्षित वित्तीय विवरण, आय का लेखा परीक्षित विवरण और योजना के नवीनतम तीन वित्तीय वर्षों में से प्रत्येक के लिए योजना इक्विटी में बदलाव की आवश्यकता होती है।
फॉर्म 11-K और नियोक्ता
जब नियोक्ता अपने कर्मचारियों के लिए परिभाषित-योगदान योजनाएँ पेश करते हैं – उदाहरण के लिए, कंपनी स्टॉक फंड घटक के साथ एक नियोक्ता के 401 (के) कर्मचारी बचत योजना – वे योजना प्रायोजक के रूप में कार्य करते हैं।वे अपने कर्मचारियों को यह जानने के लिए योजना में अपने स्वयं के धन का योगदान करने का विकल्प देते हैं कि उनके धन का उपयोग प्रतिभूतियों को प्राप्त करने के लिए किया जाएगा।कंपनियों सभी शेयरों पर उनके परिभाषित-योगदान योजनाओं के माध्यम से उपलब्ध पंजीकृत होना पड़ता है फार्म एस 8, प्रतिवर्ष एक प्रपत्र 11 कश्मीर दाखिल करने के अलावा।
इस वार्षिक रिपोर्टिंग की आवश्यकताएं 1934 के प्रतिभूति और विनिमय अधिनियम में विस्तृत हैं। कंपनी एक विशेष वार्षिक रिपोर्ट, प्रपत्र 11-के का निर्माण करती है, और इसे अपने वित्तीय वित्तीय वर्ष के अंत में प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) को सौंप देती है। के साथ-साथ 10-के फार्म । फॉर्म 10-K वर्ष के लिए कंपनी के प्रदर्शन का सारांश प्रदान करता है। (यह उस रिपोर्ट की तुलना में अधिक विस्तृत है जिसे सालाना शेयरधारकों को भेजा जाता है।)
स्टॉक विकल्प योजनाओं, प्रतिबंधित स्टॉक योजनाओं, या अन्य दीर्घकालिक प्रोत्साहन योजनाओं के लिए फॉर्म 11-के दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है।
रिपोर्टिंग की समय सीमा
योजना के वित्तीय वर्ष की समाप्ति के बाद 90 दिनों के भीतर फॉर्म 11-के के लिए रिपोर्टिंग दर्ज की जानी चाहिए, योजनाओं के अपवाद के साथ जो 1974 के कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए) के अधीन हैं, जिनके पास फाइलिंग की समय सीमा है योजना के वित्तीय वर्ष के अंत के 180 दिनों के बाद।