सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी)
सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) क्या है?
एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) है जो एक नियोक्ता या एक स्व-नियोजित व्यक्ति स्थापित कर सकता है। नियोक्ता कोSEP IRA में किए गए योगदान के लिए कर कटौती की अनुमति दी जाती हैऔर प्रत्येक पात्र कर्मचारी की विवेकाधीन आधार पर योगदान देता है।
इसके अतिरिक्त, SIMRA को ऑटो के साथशुरू करने की लागत को ऑफसेट करने के लिए एक कर क्रेडिट मिलता है।उपस्थिति पंजी।यह स्टार्ट-अप क्रेडिट के शीर्ष पर है जो उन्हें पहले से ही प्राप्त है।३४
एसईपी इरा में अक्सर मानक इरा की तुलना में वार्षिक योगदान सीमा अधिक होती है। मौलिक रूप से, एक SEP IRA कोनियोक्ता योगदान प्राप्त करने की क्षमता के साथ एक पारंपरिक IRA माना जा सकता है।कर्मचारियों को प्रदान करने वाला एक प्रमुख लाभ यह है कि नियोक्ता का योगदान तुरंत निहित होता है।।
चाबी छीन लेना
- एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) है जो एक नियोक्ता या स्व-नियोजित व्यक्ति स्थापित कर सकता है।
- एसईपी इरा का उपयोग छोटे व्यवसायों और स्व-नियोजित व्यक्तियों द्वारा उनकी सेवानिवृत्ति बचत जरूरतों को पूरा करने के लिए किया जाता है।
- एसईपी इरा योगदान सीमा वार्षिक है और अक्सर मानक इरा और 401 (के) से अधिक है।
कैसे एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) काम करता है
एसईपी इरा कई व्यापार मालिकों के लिए एक आकर्षक विकल्प है क्योंकि यह अधिकांश पारंपरिक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं के कई स्टार्ट-अप और परिचालन लागतों के साथ नहीं आता है । कई नियोक्ता भी एक पारंपरिक आईआरए की अनुमति से उच्च स्तर पर अपने स्वयं के सेवानिवृत्ति में योगदान करने के लिए एक एसईपी इरा स्थापित करते हैं।
छोटे संगठन न्यूनतम 21 वर्ष की आयु, कम से कम तीन साल के रोजगार और न्यूनतम $ 600 मुआवजे सहित योगदानकर्ताओं के लिए पात्रता आवश्यकताओं के कारण SEP IRAs का पक्ष लेते हैं।इसके अलावा, एक एसईपी इरा नियोक्ताओं को वर्षों के दौरान योगदान छोड़ने की अनुमति देता है जब व्यापार नीचे होता है।।
एसईपी इरा को कर उद्देश्यों के लिए पारंपरिक इरा की तरह माना जाता है और एक ही निवेश विकल्प की अनुमति देता है।वही स्थानांतरण और रोलओवर नियम जो पारंपरिक IRA पर लागू होते हैं, SEP IRA पर भी लागू होते हैं। जब कोई नियोक्ता SEP IRA खातों में योगदान देता है, तो उसे योगदान की गई राशि के लिए कर कटौती प्राप्त होती है।इसके अतिरिक्त, व्यवसाय को वार्षिक योगदान में बंद नहीं किया जाता है – इस बारे में निर्णय कि क्या योगदान करना है और प्रत्येक वर्ष कितना बदल सकता है।
निवेश निर्णय लेने के लिए नियोक्ता जिम्मेदार नहीं है।इसके बजाय, इरा ट्रस्टी पात्र निवेश निर्धारित करता है, और व्यक्तिगत कर्मचारी खाता मालिक विशिष्ट निवेश निर्णय लेते हैं।ट्रस्टी भी योगदान जमा करता है, वार्षिक विवरण भेजता है और आईआरएस के साथ सभी आवश्यक दस्तावेजों को फाइल करता है।
तत्काल वशीकरण
एसईपी इरा का योगदान तुरंत 100% निहित है, और इरा मालिक निवेश को निर्देशित करता है। एक योग्य कर्मचारी (व्यवसाय के मालिक सहित) जो अपने नियोक्ता की एसईपी योजना में भाग लेते हैं, को एक पारंपरिक आईआरए स्थापित करना होगा जिसमें नियोक्ता एसईपी योगदान जमा करेगा।1 1
कुछ वित्तीय संस्थानों को पारंपरिक IRA को SEP IRA के रूप में लेबल करने की आवश्यकता होती है, इससे पहले कि वे खाते को SEP योगदान प्राप्त करने की अनुमति देंगे। अन्य लोग एसईपी योगदान को एक पारंपरिक इरा को जमा करने की अनुमति देंगे चाहे इरा को एसईपी इरा के रूप में लेबल किया गया हो।
एसईपी इरा के लिए योगदान तुरंत 100% निहित हैं, और खाता मालिकों को खाता ट्रस्टी द्वारा प्रदान की गई सूची से अपने निवेश को स्वयं चुनना होगा।
एसईपी इरा योगदान सीमाएं
नियोक्ताओं द्वारा किए गए योगदान कर्मचारी के मुआवजे के 25% या 2021 में $ 58,000 (2020 में $ 57,000 से अधिक) से कम नहीं हो सकते।12 एक पारंपरिक IRA के साथ, सेवानिवृत्ति में SEP IRA से निकासी पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है।
जब कोई व्यवसाय एकमात्र स्वामित्व होता है, तो कर्मचारी-मालिक स्वयं मजदूरी का भुगतान करते हैं और एसईपी योगदान भी कर सकते हैं, जो कि एसईपी योगदान के माइनस 25% तक सीमित है।एक विशेष योगदान दर (सीआर) के लिए, 25% योगदान दर के लिए कम दर सीआर 1 (1 + सीआर) है।यह उपरोक्त उदाहरण के अनुसार, 20% कम दर प्राप्त करता है।१५
क्योंकि SEP योजना के लिए धन वाहन एक पारंपरिक IRA, SEP योगदान है, जो एक बार जमा हो जाने पर, पारंपरिक IRA संपत्ति बन जाते हैं और निम्नलिखित सहित कई पारंपरिक IRA नियमों के अधीन होते हैं:
- वितरण नियम
- निवेश के नियम
- पारंपरिक IRA योगदान के लिए योगदान और कटौती नियम, जो कर्मचारी के नियमित IRA योगदान पर लागू होता है, SEP नियोक्ता योगदान में नहीं
- IRA की स्थापना के लिए दस्तावेज़ीकरण की आवश्यकताएं
एसईपी योजना (बाद में चर्चा की गई) की स्थापना के लिए आवश्यक दस्तावेजों के अलावा, प्रत्येक एसईपी इरा को पारंपरिक आईआरए के लिए प्रलेखन आवश्यकताओं को पूरा करना होगा।११
$ 290,000
2021 में SEP IRA (2020 के लिए 285,000 डॉलर) की स्थापना के लिए एक व्यवसाय के लिए मुआवजे की सीमा की अनुमति दी जानी चाहिए।१।
एसईपी इरा नियम
सभी व्यवसाय एसईपी इरा शुरू नहीं कर सकते हैं, जो मुख्य रूप से व्यवसायों के बीच सेवानिवृत्ति के लाभों को प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किए गए थे जो अन्यथा नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं की स्थापना नहीं करेंगे।एकमात्र मालिक, साझेदारी और निगम एसईपी स्थापित कर सकते हैं।बहुत अधिक आय एक सीमा हो सकती है – 2020 योग्य मुआवजा सीमा $ 285,000 है (2019 में $ 280,000 से और 2021 में $ 290,000 तक बढ़ रही है)।2 योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के विपरीत – जिसके तहत व्यवसाय के मालिक सहित प्रतिभागी अपने निहित शेष राशि का 50% या $ 50,000 तक उधार ले सकते हैं – एसईपी में यह सुविधा नहीं है।१7 7
इसके अलावा, कुछ प्रकार के कर्मचारियों को उनके नियोक्ता द्वारा SEP IRA में भाग लेने से बाहर रखा जा सकता है, भले ही वे अन्यथा योजना के नियमों के आधार पर पात्र हों।श्रमिकों, जोसेवानिवृत्ति लाभ के लिएएक सामूहिक सामूहिक सौदेबाजी में शामिल हैं, उदाहरण के लिए, को बाहर रखा जा सकता है।श्रमिक जो अप्रतिष्ठित एलियंस हैं, उन्हें भी तब तक बाहर रखा जा सकता है जब तक उन्हें नियोक्ता से यूएस मजदूरी या अन्य सेवा मुआवजा नहीं मिलता है।१ ९
एसईपी योगदान और कमाई एसईपी इरा में आयोजित की जाती है और इसे पारंपरिक इरा पर लगाए गए सामान्य सीमाओं के अधीन किसी भी समय वापस लिया जा सकता है।प्राप्त वर्ष में एक वापसी कर योग्य है।यदि कोई प्रतिभागी 59 particip वर्ष की आयु से पहले निकासी करता है, तो आम तौर पर 10% अतिरिक्त कर लागू होता है।
एसईपी योगदान और कमाई को अन्य IRAs और सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए कर मुक्त किया जा सकता है।एसईपी योगदान और कमाई अंततः इरा-आवश्यक न्यूनतम वितरण नियमों के बाद वितरित की जानी चाहिए।
एसईपी इरा बनाम व्यक्तिगत 401 (के)
एसईपी इरा और एक व्यक्ति 401 (के), जिसे एकल 401 (के) के रूप में भी जाना जाता है, दोनों सेवानिवृत्ति खाते हैं जो नियोक्ता के योगदान की अनुमति देते हैं । उनके दो मुख्य अंतर हैं।
पहला यह है कि यद्यपि आय स्तर $ 200,000 तक पहुंचने के बाद दोनों के लिए अधिकतम योगदान की सीमा तुलनीय है, आप कम आय के स्तर पर 401 (k) से अधिक का योगदान कर सकते हैं, जितना कि आप SEP IRA से कर सकते हैं। इसके अलावा, यदि आप 50 या अधिक उम्र के हैं, तो 401 (के) का कैच-अप योगदान है, जो एसईपी इरा नहीं करता है। दूसरा महत्वपूर्ण अंतर यह है कि आप 401 (के) के खिलाफ ऋण ले सकते हैं, कुछ ऐसा जो एसईपी इरा के साथ अनुमति नहीं है।
एक एसईपी इरा, हालांकि, स्थापित करना और बनाए रखना कुछ आसान है। एक व्यक्ति 401 (के) को अपने मालिक को अपनी प्रशासनिक जिम्मेदारियों में अधिक शामिल होने की आवश्यकता होती है, और यह एसईपी इरा की तुलना में अधिक शुल्क भी उत्पन्न कर सकता है।
एसईपी इरा बनाम पारंपरिक इरा बनाम रोथ इरा
इन तीन सेवानिवृत्ति खातों के बीच महत्वपूर्णअंतर हैं ।एक पारंपरिक इरा के साथ, आप कर-मुक्त धन का योगदान करते हैं, जो उस वर्ष में आपके कर बिल को कम करता है जिसमें आप योगदान करते हैं।हालांकि, जब तुम सेवानिवृत्ति में पैसे निकालने, वे साधारण आय के रूप में लगाया जाता है, और आप एक बार आप 72. की उम्र तक पहुँचने वितरण करने की आवश्यकता है यह यह सबसे अच्छा बनाता है जो लोग, जब वे एक कम कर दायरे में होने की उम्मीद के लिए रिटायर हो गए।
एक रोथ इरा प्रक्रिया को उलट देता है। आपके द्वारा योगदान किए गए धन पर आपने पहले ही आयकर का भुगतान कर दिया है, इसलिए सेवानिवृत्ति में निकासी कर मुक्त है। यह एक रोथ इरा को उन लोगों के लिए बेहतर बनाता है जो सेवानिवृत्ति में उच्च कर ब्रैकेट में होने की उम्मीद करते हैं। इसके अलावा, एक रोथ इरा से कोई आवश्यक न्यूनतम वितरण नहीं हैं, इसलिए यदि आपको पैसे की आवश्यकता नहीं है, तो आप बस इसे वहां बैठने दे सकते हैं और अपने उत्तराधिकारियों को खाता दे सकते हैं।
एसईपी इरा, निश्चित रूप से, केवल स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है। यह नियोक्ता के योगदान की अनुमति देता है, जो पारंपरिक और रोथ इरा नहीं करता है, और इसके लिए सभी योगदान कर मुक्त हैं, जिसका अर्थ है कि सेवानिवृत्ति में वितरण को सामान्य आय के रूप में लगाया जाएगा। SEP IRA के लिए अधिकतम योगदान सीमा पारंपरिक या रोथ IRA की तुलना में काफी अधिक है। नियोक्ता अपने योगदान के लिए कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं, जिसका अर्थ है कि जब स्व-नियोजित व्यक्ति नियोक्ता और कर्मचारी दोनों हैं, तो वे उस कर कटौती को प्राप्त कर सकते हैं। एसईपी इरा का आविष्कार छोटे व्यवसायों को अपने कर्मचारियों और मालिकों को नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना प्रदान करने में मदद करने के लिए किया गया था।