SEP प्लान बनाम केग प्लान: क्या अंतर है?

SEP योजना बनाम केओघ योजना: एक अवलोकन

यदि आप स्व-नियोजित हैं या एक छोटा व्यवसाय है, और आप प्रत्येक वर्ष अलग-अलग सेवानिवृत्ति खाते (IRA) योगदान सीमा से अधिक दूर रखना चाहते हैं, तो आपके पास कुछ अच्छे विकल्प हैं। सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) योजना और केओघ योजना दोनों को छोटे व्यवसाय के मालिकों और उनके कर्मचारियों के लिए डिज़ाइन किया गया है। वे कुछ मायनों में समान हैं:

• कर्मचारी, साथ ही व्यवसाय के मालिक, इन योजनाओं में भाग ले सकते हैं।
• सभी प्रतिभागी प्रत्येक वर्ष अपनी कर योग्य आय में योगदान करने वाली राशि में कटौती कर सकते हैं।
• रिटायर होने के बाद निकाला गया पैसा साधारण आय के रूप में लगाया जाता है।
• खाता किसी भी बैंक, ब्रोकरेज, जीवन बीमा वाहक, या म्यूचुअल फंड कंपनी के बारे में खोला जा सकता है।
• स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, और एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड सहित परिसंपत्तियों की किसी भी विस्तृत श्रृंखला में पैसा लगाया जा सकता है।

दोनों योजनाओं में भी सेवानिवृत्ति की अनुमति की तुलना में उल्लेखनीय योगदान सीमाएं हैं।2019 के लिए, एसईपी खातों के लिए अधिकतम योगदान और सबसे केओग योजनाओं में शुद्ध कमाई का 25% या 56,000 डॉलर का कम है।कर वर्ष 2020 के लिए, सीमा $ 57,000 हो जाती है।

SEP योजना

जैसा कि नाम से स्पष्ट है, एक SEP संरचना में काफी सरल है और पूरी तरह से परिभाषित-योगदान योजना के रूप में कार्य करता है।यही है, भागीदार स्वचालित रूप से सकल आय का एक प्रतिशत कर-स्थगित सेवानिवृत्ति खाते में भुगतान किया जाता है।

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) मेंफॉर्म 5305-एसईपी जमा करके एक एसईपी स्थापित किया जा सकता है।व्यावसायिक सहायता की आवश्यकता के बिना एक व्यवसाय स्वामी प्रारंभिक कागजी कार्रवाई के माध्यम से प्राप्त कर सकता है।

कम आवश्यकताएँ

कोई वार्षिक दाखिल आवश्यकताएं नहीं हैं।

नियोक्ता को किसी भी वर्ष में अपने कर्मचारियों की योजनाओं में योगदान करने की आवश्यकता नहीं है।यदि वे कोई योगदान करते हैं, तो उसे हर उस पूर्णकालिक कर्मचारी के बराबर होना चाहिए जो कम से कम 21 वर्ष का हो और जिसने पिछले 5 वर्षों में कम से कम 3 वर्षों तक कंपनी के लिए काम किया हो।

एसईपी में एक आईआरए जैसा दिखता है कि प्रतिभागियों को फाइलिंग की समय सीमा तक पिछले वर्ष के लिए योगदान दे सकते हैं, भले ही कोई एक्सटेंशन प्रदान किया गया हो।प्रतिभागी अपनी योजना के शेष राशि से उधार नहीं ले सकते।

केओघ योजना

केओघ योजना बहुत अधिक कमाई करने वालों के साथ सबसे लोकप्रिय है, जैसे कि चिकित्सक जो चिकित्सा पद्धतियों में प्रिंसिपल हैं और अनिगमित छोटे व्यवसायों के मालिक हैं।

यह एसईपी से बहुत अधिक जटिल है।यह कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए), संघीय कानूनके दिशानिर्देशों के तहत आता हैजो नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति और स्वास्थ्य योजनाओं के लिए न्यूनतम मानक निर्धारित करता है।यह केओग को परिभाषा के अनुसार “योग्य योजना” बनाता है।

प्रलेखन की आवश्यकता

अपने व्यवसाय के लिए केओघ स्थापित करने के लिए सरकार को एक पूर्ण योजना दस्तावेज प्रस्तुत करना होगा। ज्यादातर मामलों में, योजना को तैयार करने और प्रस्तुत करने में आपकी सहायता करने के लिए प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार या वित्तीय सलाहकार को भर्ती करना बुद्धिमानी है। केओघ योजना में कुछ मुश्किल विवरण हो सकते हैं जो आपको नजरअंदाज करने पर वापस आ सकते हैं।

केओग को एक परिभाषित-योगदान या एक परिभाषित-लाभकारी योजना के रूप में संरचित किया जा सकता है।

उच्च योगदान सीमाएँ

यदि इसे परिभाषित-योगदान योजनाओं के रूप में संरचित किया जाता है, तो योगदान सीमाएं SEP के समान होती हैं।यानी कर वर्ष 2019 के लिए अधिकतम 25% शुद्ध कमाई या 56,000 डॉलर से कम है।कर वर्ष 2020 के लिए, सीमा $ 57,000 हो जाती है।

परिभाषित-लाभ योजना के लिए सीमाएं अधिक हैं।कर वर्ष 2019 के लिए, सीमा $ 225,000 है।कर वर्ष 2020 के लिए, यह $ 230,000 हो जाता है।

एक परिभाषित-लाभ योजना एक पेंशन के समान है जिसमें यह नियोजित भागीदार की सेवानिवृत्ति के दौरान समान किश्तों में भुगतान की जाने वाली एक निर्धारित लाभ राशि स्थापित करता है।

परिभाषित योगदान योजना को पैसे की खरीद या लाभ-साझाकरण योजना के रूप में संरचित किया जा सकता है।कई व्यवसाय मालिक बाद के लिए चुनते हैं क्योंकि यह उन्हें प्रत्येक वर्ष अलग-अलग योगदान करने की अनुमति देता है, उनके मुनाफे के अनुरूप।

मुद्रा खरीद पेंशन योजनाओं में यह लचीलापन नहीं है।व्यवसाय के मालिक को योजना के जीवन के लिए हर साल एक निश्चित प्रतिशत का योगदान करने के लिए चुनाव करना चाहिए।यदि वार्षिक योगदान उस राशि से कम हो जाता है, तो दंड का मूल्यांकन किया जाता है।

ये योजनाएं फॉर्म 5500 पर वार्षिक रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के साथ आती हैं। शेष के खिलाफ ऋण कुछ प्रतिबंधों के भीतर लिए जा सकते हैं।।

विशेष ध्यान

यदि आप एक छोटा व्यवसाय चलाते हैं और आप अपने कर्मचारियों के साथ-साथ अपने लिए भी एक योजना स्थापित करना चाहते हैं, तो एक एसईपी समझ में आता है।

बस याद रखें कि आपको प्रत्येक कर्मचारी के लिए वही योगदान करना होगा जो आप प्रत्येक वर्ष अपने खाते में डालते हैं।  यही कारण है कि एसईपी योजनाओं का उपयोग ज्यादातर कम संख्या में योग्य कर्मचारियों वाली कंपनियों द्वारा किया जाता है।

यदि आप एक वर्ष में कई सौ डॉलर कमाते हैं, तो आपके पास निर्धारित लाभ-लाभ की योजना पर विचार करने के लिए आय और भविष्य की उम्मीदें हैं। यह मूल रूप से एक फंड-आपका-अपना पेंशन प्रोग्राम है, जिसमें कर की बचत होती है।

यदि आपको यह पता चला है और आपको पता है कि इनमें से कोई भी योजना आपकी आवश्यकताओं के अनुरूप नहीं है, तो आप एक एकल, पारंपरिक या रोथ 401 (के) योजना पर विचार कर सकते हैं । यदि आप परिभाषित लाभ पसंद करते हैं, तो 412 (i) योजना देखें ।