सोलो 401 (के) बनाम एसईपी: व्यापार मालिकों के लिए सबसे अच्छा क्या है?

लघु व्यवसाय मालिकों के पास चयन करने के लिए कई विकल्प हैं, जब यह सेवानिवृत्ति की योजना की बात आती है। पारंपरिक या रोथ IRAs सेवानिवृत्ति के लिए बचत पर एक अच्छी शुरुआत प्रदान कर सकते हैं, लेकिन सफल व्यापार मालिकों को अक्सर एक योजना की आवश्यकता होती है जो उन्हें वार्षिक आधार पर बहुत बड़ी मात्रा में स्थगित करने की अनुमति देती है।

सितम्बर IRAs लघु व्यवसाय स्वामियों सिर दर्द है कि आने के साथ के बिना अपने व्यापार के लिए एक सेवानिवृत्ति खाते की स्थापना करने देने के लिए एक मार्ग के रूप पेश किए गए ERISA योजनाओं प्रायोजित। हालांकि, बाद में वित्तीय कानून बनाया एकल 401 (के) है, जो भी एक सरल प्रदान करता है व्यवसाय के मालिकों के लिए सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने और 401 (के) योजना के कुछ लाभों का आनंद लेने के लिएजो एसईपी के साथ उपलब्ध नहीं हैं। यहां इन दो प्रकार की योजनाओं पर नज़र डालते हैं और वे छोटे व्यवसायों की जरूरतों को कैसे पूरा करते हैं।

चाबी छीन लेना

• एसईपी इरा और सोलो 401 (के) दोनों छोटे व्यवसाय के मालिकों को अपने कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति खाते स्थापित करने की अनुमति देते हैं।
• एसईपी इरा अकेले नियोक्ता योगदान द्वारा वित्त पोषित हैं।
• सोलो 401 (के) नियोक्ता और कर्मचारी दोनों के योगदान की अनुमति देता है।

कैसे स्व-नियोजित सेवानिवृत्ति योजनाएं काम करती हैं

एसईपी इरा दशकों के आसपास रहे हैं, और शायद वे अभी भीव्यवसाय के मालिकों के लिए सेवानिवृत्ति के लिए बचाने का सबसे सरल तरीका हैं ।ये योजनाएं पूरी तरह से प्रकृति में लाभ-साझाकरण हैं और मालिकों को अपने और सभी योग्य कर्मचारियों के लिए योगदान करने की अनुमति देती हैं।

राशि है कि योगदान किया जा सकता है एक के मामले में व्यापार राजस्व 20% की 25% तक के कम है एकल स्वामित्व या एक एकल सदस्य सीमित देयता निगम (LLC) -या 2020 के लिए $ 57,000 और 2021 के लिए $ 58,000। एसईपी के मुख्य लाभों में से एक उनकी सादगीपूर्ण रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के साथ तुलना में सादगी है जो योग्य योजनाओं के साथ आते हैं, यहां तक ​​कि उन लोगों के लिए भी हैं जिन्हें स्वरोजगार के लिए डिज़ाइन किया गया है, जैसे कि कोघ योजना ।

सोलो 401 (के) योजनाएं सेवानिवृत्ति योजना समुदाय के लिए एक अपेक्षाकृत हालिया जोड़ हैं। इन योजनाओं को विशेष रूप से एकमात्र स्वामित्व के लिए डिज़ाइन किया गया है जिसमें केवल एक कर्मचारी (मालिक) है। “व्यक्तिगत” या “स्व-नियोजित” 401 (के) योजना के रूप में भी जाना जाता है, इस प्रकार की सेवानिवृत्ति बचत खाता आमतौर पर एसईपी इरा की तुलना में एकल चिकित्सकों के लिए एक बेहतर विकल्प माना जाता है क्योंकि यह निम्नलिखित विशेषताएं भी प्रदान करता है:

• कर्मचारी डिफ्रैल्स – एसईपी योजनाओं के विपरीत, एकल 401 (के) प्रतिभागियों को एक अलग कर्मचारी योगदान के साथ-साथ एक लाभ-साझा योगदान करने की अनुमति देता है।इससे प्रोप्राइटर को 2020 और 2021 के लिए योजना में $ 19,500 तक योगदान करने की अनुमति मिलती है, भले ही व्यवसाय उन वर्षों में पैसा खो देता है।४
• कैच-अप योगदान – एक एकल 401 (के) एक ही राशि को मालिक द्वारा एसईपी के रूप में योगदान करने की अनुमति देता है (ऊपर की सीमा देखें), लेकिन यह उन प्रतिभागियों को भी अनुमति देता है जिनकी उम्र 50 से ऊपर है और 2020 के लिए 6,500 डॉलर अतिरिक्त योगदान करने के लिए 2021 कैच-अप योगदान के रूप में।४
• रोथ योगदान – सोलो 401 (के) की योजनाएं कर-पश्चात रोथ योगदान की अनुमति देती हैं, जो मालिक को समय के साथ कर-मुक्त धन का एक बड़ा पूल जमा करने की अनुमति दे सकता है। एसईपी इरा केवल पारंपरिक प्रेटाक्स योगदान की अनुमति देता है।५
• ऋण प्रावधान – सोलो 401 (के) योजना प्रतिभागियों को योजना शेष राशि या $ 50,000 के कम ऋण के बराबर ऋण लेने की अनुमति दे सकती है।SEP योजनाओं के साथ ऋण उपलब्ध नहीं हैं।।

हालांकि, एसईपी इरा नियोक्ता को कर्मचारियों की ओर से सेवानिवृत्ति योजना में योगदान करने की अनुमति देते हैं, हालांकि उन्हें अंशकालिक श्रमिकों, 21 वर्ष से कम उम्र के लोगों को बाहर करने की अनुमति है, और जिन्होंने पिछले पांच में से कम से कम दो में नियोक्ता के लिए काम नहीं किया है वर्षों।।

मालिक के रूप में योगदान सीमाएं समान हैं, सिवाय इसके कि यह डॉलर की सीमा से कम है या कर्मचारी के कुल मुआवजे का 25% है। व्यवसाय स्वामी द्वारा कर रिटर्न फाइल करने से पहले SEP IRAs को किसी भी समय स्थापित किया जा सकता है। जबकि वापसी पर गिने जाने के लिए पिछले वर्ष के 31 दिसंबर तक सोलो 401 (के) का योगदान होना चाहिए।६

मैं कौन सा चुनूँ?एसईपी इरा बनाम सोलो 401 (के)

छोटे व्यवसायों के मालिकों के पास आज अधिक विकल्प हैं जब यह सेवानिवृत्ति के लिए बचत की बात आती है। जिनके पास पूर्णकालिक कर्मचारी हैं, वे एसईपी इरा का उपयोग करके सेवानिवृत्ति के लिए बचत कर सकते हैं, जबकि एकल चिकित्सक उस और एकल 401 (के) योजना के बीच चयन कर सकते हैं जिसमें उच्च योगदान सीमाएं और अन्य फायदे हैं।

सेवानिवृत्ति योजनाओं और खातों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट से प्रकाशन 575, 590-ए और 590-बी डाउनलोड करें या अपने सलाहकार से परामर्श करें।१११२