कर दक्षता

कर क्षमता क्या है?

कर दक्षता तब है जब कोई व्यक्ति या व्यवसाय कानून द्वारा आवश्यक करों की कम से कम राशि का भुगतान करता है। एक वित्तीय निर्णय को कर-कुशल कहा जाता है यदि कर परिणाम एक वैकल्पिक वित्तीय संरचना से कम है जो समान अंत को प्राप्त करता है।

चाबी छीन लेना

• कर दक्षता तब है जब कोई व्यक्ति या व्यवसाय कानून द्वारा आवश्यक करों की कम से कम राशि का भुगतान करता है।
• एक करदाता आय-उत्पादक खाते खोल सकता है जो कर-स्थगित हैं, जैसे कि व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) या 401 (k) योजना।
• कर-कुशल म्यूचुअल फंड अन्य म्यूचुअल फंड के सापेक्ष कम दर पर कर लगाए जाते हैं।
• एक बांड निवेशक नगरपालिका बांड का विकल्प चुन सकता है, जिसे संघीय करों से छूट दी गई है।

कर दक्षता समझना

कर दक्षता एक निवेश को संरचित करने के लिए संदर्भित करती है ताकि यह कम से कम संभव कराधान प्राप्त करे। सार्वजनिक बाजारों में निवेश करते समय कर दक्षता प्राप्त करने के विभिन्न तरीके हैं।

एक करदाता एक आय-उत्पादक खाता खोल सकता है जिसके तहत निवेश आय कर-अलग है, जैसे कि व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA), एक401 (k) योजना, या एक वार्षिकी।निवेश से अर्जित किसी भी लाभांश या पूंजीगत लाभ को खाते में स्वचालित रूप से पुनर्निवेशित किया जाता है, जो कि निकासी किए जाने तक कर-स्थगित होता रहता है।

एक पारंपरिक सेवानिवृत्ति खाते के साथ, निवेशक को चालू वर्ष की आय को खाते में रखी गई धनराशि से घटाकर कर बचत होती है।दूसरे शब्दों में, एक पूर्ववर्ती कर लाभ है, लेकिन जब सेवानिवृत्ति में धन वापस लिया जाता है, तो निवेशक को वितरण पर कर का भुगतान करना होगा।दूसरी ओर, रोथ इरा धनराशि जमा करने से अग्रिम टैक्स ब्रेक प्रदान नहीं करते हैं।हालांकि, रोथ आईआरए निवेशक को सेवानिवृत्ति में कर-मुक्त धनराशि निकालने की अनुमति देता है।

2020 में शुरू होने वाले सेवानिवृत्ति खातों में बदलाव

2019 में, अमेरिकी कांग्रेस द्वारा SECURE अधिनियम के पारित होने के साथ सेवानिवृत्ति खातों के बारे में नियमों में बदलाव किए गए थे  । नीचे उन परिवर्तनों में से कुछ हैं जो 2020 में प्रभावी होते हैं।

यदि आपके पास अपनी सेवानिवृत्ति योजना में वार्षिकी है, तो नया नियम वार्षिकी को पोर्टेबल बनाने की अनुमति देता है। इसलिए, यदि आप किसी अन्य कंपनी में दूसरी नौकरी लेने के लिए अपनी नौकरी छोड़ देते हैं, तो आपकी 401 (k) वार्षिकी को आपकी नई कंपनी में योजना में शामिल किया जा सकता है। हालाँकि, नए कानून ने कुछ कानूनी देनदारियों को हटा दिया है, जो कि एनुइटी प्रदाताओं को पहले खाता धारकों की क्षमता को कम करने के लिए सामना करना पड़ता है, यदि प्रदाता वार्षिकी भुगतान का सम्मान करने में विफल रहता है।

टैक्स-प्लानिंग की रणनीतियों वाले लोगों के लिए, जिनमें लाभार्थियों को पैसा छोड़ना शामिल है, नया नियम आपको प्रभावित कर सकता है। SECURE अधिनियम ने स्ट्रेच प्रावधान को हटा दिया, जिससे गैर-स्पूसल लाभार्थियों को  एक अंतर्निहित IRA से केवल आवश्यक न्यूनतम वितरण लेने की अनुमति  मिली। 2020 में शुरू होने वाले, गैर-spousal लाभार्थी जो कि IRA को प्राप्त करते हैं, उन्हें स्वामी की मृत्यु के बाद दस वर्षों के भीतर सभी निधियों को वापस लेना चाहिए।

अच्छी खबर यह है कि किसी भी उम्र के निवेशक अब पारंपरिक IRA में पैसा जोड़ सकते हैं और कर में कटौती कर सकते हैं क्योंकि अधिनियम ने IRA योगदान के लिए आयु सीमा को हटा दिया है। इसके अलावा, आवश्यक न्यूनतम वितरण को 72 साल की उम्र तक शुरू करने की आवश्यकता नहीं है-पहले 70 1/2 उम्र। नतीजतन, निवेशकों के लिए यह महत्वपूर्ण है कि सेवानिवृत्ति के खातों में नए बदलावों की समीक्षा के लिए एक वित्तीय पेशेवर से परामर्श करें और यह निर्धारित करें कि क्या परिवर्तन आपकी कर रणनीति को प्रभावित करते हैं।

टैक्स-कुशल म्युचुअल फंड

एक कर-कुशल म्यूचुअल फंड में निवेश करना, विशेषकर ऐसे करदाताओं के लिए जिनके पास कर-स्थगित या कर-मुक्त खाता नहीं है, कर देयता को कम करने का एक और तरीका है। एक कर-कुशल म्यूचुअल फंड अन्य म्यूचुअल फंडों के सापेक्ष कम दर पर कर लगाया जाता है। ये फंड आम तौर पर औसत म्यूचुअल फंड की तुलना में लाभांश या पूंजीगत लाभ के माध्यम से रिटर्न की कम दर उत्पन्न करते हैं। स्मॉल-कैप स्टॉक फंड और फंड जो निष्क्रिय रूप से प्रबंधित होते हैं, जैसे कि इंडेक्स फंड और एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ), म्यूचुअल फंड के अच्छे उदाहरण हैं जो बिना ब्याज आय या लाभांश के लिए बहुत कम उत्पन्न करते हैं।

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ और हानि

एक करदाता एक वर्ष से अधिक के लिए स्टॉक धारण करके कर दक्षता प्राप्त कर सकता है, जोएक वर्ष से कम समय के लिए निवेश पर लागू होने वाली साधारण आयकर दर केबजायनिवेशक को अधिक अनुकूल दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर केअधीन करेगा।इसके अलावा, चालू या पिछले पूंजीगत घाटे के साथ कर योग्य पूंजीगत लाभ की भरपाई कर निवेश किए गए निवेश लाभ की मात्रा को कम कर सकता है। 

कर-छूट वाले बांड

एक बॉन्ड निवेशक कॉरपोरेट बॉन्ड पर नगरपालिका बॉन्ड का विकल्प चुन सकता है, यह देखते हुए कि पूर्व को संघीय स्तर पर करों से छूट दी गई है।यदि निवेशक अपने राज्य में जारी मुनि बांड खरीदता है, तो बांड पर किए गए कूपन भुगतान को राज्य करों से भी छूट मिल सकती है। 

अपरिवर्तनीय ट्रस्ट

एस्टेट प्लानिंग उद्देश्यों के लिए, अपरिवर्तनीय ट्रस्ट उन लोगों के लिए उपयोगी है जो संपत्ति कर दक्षता हासिल करना चाहते हैं। जब कोई व्यक्ति इस प्रकार के ट्रस्ट में संपत्ति रखता है, तो वह स्वामित्व की घटनाओं को आत्मसमर्पण करता है, क्योंकि s / वह ट्रस्ट को रद्द नहीं कर सकता है और संसाधनों को वापस नहीं ले सकता है। नतीजतन, जब एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट को वित्त पोषित किया जाता है, तो संपत्ति मालिक अपने कर योग्य संपत्ति से संपत्ति को हटाने के प्रभाव में होता है। जेनरेशन-स्किपिंग ट्रस्ट, योग्य व्यक्तिगत निवास ट्रस्ट, अनुदानकर्ता ने एन्युटी ट्रस्ट्स (GRAT), चैरिटेबल लीड ट्रस्ट, और चैरिटेबल शेष ट्रस्ट को बनाए रखा है, जो कुछ अपरिवर्तनीय ट्रस्ट हैं जो संपत्ति कर उद्देश्यों के लिए उपयोग किए जाते हैं। दूसरी ओर, एक रिवोकेबल ट्रस्ट टैक्स-कुशल नहीं है क्योंकि ट्रस्ट को रद्द किया जा सकता है और इस प्रकार, इसमें रखी संपत्ति अभी भी कर उद्देश्यों के लिए संपत्ति का हिस्सा है।

कर दक्षता प्राप्त करने के लिए ये रणनीति किसी भी तरह से एक विस्तृत सूची नहीं है। वित्तीय पेशेवर व्यक्तियों और व्यवसायों को अपनी कर देनदारियों को कम करने के सर्वोत्तम तरीकों का आकलन करने में मदद कर सकते हैं।

उच्च कर ब्रैकेट में निवेशक अक्सर कर-कुशल निवेश में अधिक रुचि रखते हैं क्योंकि उनकी संभावित बचत अधिक महत्वपूर्ण होती है। हालांकि, विभिन्न प्रकार के उत्पादों के बारे में कम जानकारी रखने वालों के लिए सबसे अच्छा कर-कुशल निवेश चुनना एक कठिन काम हो सकता है। सबसे अच्छा निर्णय यह निर्धारित करने के लिए एक वित्तीय पेशेवर से संपर्क करना हो सकता है कि क्या निवेश को अधिक कर कुशल बनाने का कोई तरीका है।