टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग
कर-हानि कटाई क्या है?
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग एक कैपिटल गेन टैक्स देनदारी कीभरपाई के लिए सिक्योरिटीज की बिक्री है।यह रणनीति आम तौर पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ की मान्यता को सीमित करने के लिए नियोजित की जाती है।अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर आम तौर पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की तुलना में एक उच्च संघीय आयकर दर पर कर लगाया जाता है ।
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग को समझना
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग को “टैक्स-लॉस सेलिंग” के रूप में भी जाना जाता है। आमतौर पर, यह रणनीति कैलेंडर वर्ष के अंत के पास लागू की जाती है, लेकिन कर वर्ष में किसी भी समय हो सकती है।
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग के साथ, एक निवेश जिसमें अवास्तविक नुकसान होता है, पोर्टफोलियो में होने वाले किसी भी वास्तविक लाभ के खिलाफ क्रेडिट की अनुमति देता है। तब बेची गई संपत्ति को पोर्टफोलियो की संपत्ति आवंटन और अपेक्षित जोखिम और वापसी के स्तर को बनाए रखने के लिए एक समान संपत्ति के साथ बदल दिया जाता है।
कई निवेशकों के लिए, करों को कम करने के लिए कर-नुकसान कटाई सबसे महत्वपूर्ण उपकरण है। हालांकि कर-नुकसान की कटाई एक निवेशक को उनकी पिछली स्थिति में नहीं ला सकती है, लेकिन यह नुकसान की गंभीरता को कम कर सकता है। उदाहरण के लिए, सुरक्षा ए के मूल्य में कमी को सुरक्षा बी की कीमत में वृद्धि को ऑफसेट करने के लिए बेचा जा सकता है, इस प्रकार सुरक्षा बी के पूंजीगत लाभ कर दायित्व को समाप्त कर दिया जाता है ।
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग का उदाहरण
मान लें कि एक निवेशक आय अर्जित करता है जो उन्हें उच्चतम पूंजीगत लाभ कर की श्रेणी में रखता है (यदि एकल, तो $ 445,851 से अधिक; $ 501,851 यदि संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग है)।उन्होंने निवेश बेचा और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ का एहसास किया , जो 20% की कर दर के अधीन हैं। नीचे वर्ष के लिए निवेशक के पोर्टफोलियो लाभ और हानि और ट्रेडिंग गतिविधि हैं:
पोर्टफोलियो:
- म्यूचुअल फंड ए: $ 250,000 का अवास्तविक लाभ, 450 दिनों के लिए आयोजित किया गया
- म्यूचुअल फंड बी: $ 130,000 असंगठित नुकसान, 635 दिनों के लिए आयोजित किया गया
- म्यूचुअल फंड सी: $ 100,000 का अवास्तविक नुकसान, 125 दिनों के लिए आयोजित किया गया
ट्रेडिंग गतिविधि:
- म्यूचुअल फंड ई: बिक गया, $ 200,000 का लाभ हुआ। फंड 380 दिनों के लिए आयोजित किया गया था
- म्यूचुअल फंड एफ: बिक गया, $ 150,000 का लाभ हुआ। फंड 150 दिनों के लिए आयोजित किया गया था