टैक्स छूट कैसे आपके पक्ष में काम करती है?
कर छूट का कोई नकारात्मक पहलू नहीं है: इस शब्द का कर कानून में एक विशिष्ट अर्थ है: संघीय, राज्य और स्थानीय सरकारें उन्हें विशिष्ट लोगों, व्यवसायों, या विशेष परिस्थितियों में अन्य संस्थाओं को लाभ प्रदान करने के लिए बनाती हैं।
निचला रेखा: जो लोग उनके हकदार हैं वे करों पर बचत करते हैं।
एक कर छूट, जैसा कि अधिकांश करदाता अनुभव करते हैं, आय के कुछ हिस्से या शीर्ष-पंक्ति आय से कुछ राशि को निकालने का अधिकार है। उस आय को नजरअंदाज कर दिया जाता है, इसलिए बकाया कर कम हो जाते हैं।
चाबी छीन लेना
- सबसे परिचित कर छूट संघीय मानक कटौती है।
- कम प्रसिद्ध राज्य और स्थानीय छूट हैं।
- किसी भी छूट की तरह, उनका उद्देश्य लोगों के एक विशेष समूह को प्रोत्साहित करना या आश्रय देना है।
वास्तव में, एक छूट कुछ आय को आश्रय दे सकती है, या यह कर योग्य संपत्ति के मूल्य में कमी के रूप में आ सकती है। या, इसका मतलब यह हो सकता है कि सार्वजनिक हित को आगे बढ़ाने वाले संगठनों के लिए आयकर से पूर्ण स्वतंत्रता।
यहां विभिन्न प्रकार की छूटों पर एक नज़र है, जो हर करदाता को मिलने वाली है।
मानक कटौती
एक व्यक्तिगत छूट हुआ करती थी, जिसका दावा उन लोगों द्वारा मानक कटौती के अलावा किया जा सकता है, जिन्होंने अपनी कर कटौती को मद में नहीं लिया था। इसके बजाय, 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) के साथ एक बड़ा मानक कटौती है ।
संघीय कर कानून प्रत्येक व्यक्ति या परिवार को यह कर सिर्फ रिटर्न दाखिल करने वाले करदाताओं के लिए देता है।
कर वर्ष 2020 के लिए, एकल करदाताओं और विवाहित जोड़ों को अलग से दाखिल करने की मानक कटौती $ 12,400 है।संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए, यह 24,800 डॉलर है, और घरों के प्रमुखों के लिए, यह 18,650 डॉलर है।
2021 कर वर्ष के लिए, एकल करदाताओं और विवाहित लोगों के लिए अलग-अलग दाखिल करने का मानक कटौती $ 12,550 है।संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले जोड़ों के लिए, यह $ 25,100 है।घरों के प्रमुखों के लिए, यह 18,800 डॉलर है।
संपत्ति कर छूट
राज्य और स्थानीय सरकार संपत्ति मालिकों को उनकी संपत्ति पर बकाया अचल संपत्ति करों से कुछ छूट दे सकती हैं। यह छूट संपत्ति पर भुगतान किए गए करों की मात्रा को कम करके घर के मालिकों के कुछ वर्गों को पुरस्कृत या संरक्षित करने के लिए डिज़ाइन की गई है। यहाँ कुछ सामान्य संपत्ति कर छूट हैं:
- गृहस्थाश्रम।यह छूट उन लोगों के लिए है, जिनके पास अपना घर है, जो राज्य या नगरपालिका में उनका प्रमुख निवास है, जो उन्हें प्रोत्साहित करना चाहते हैं।उदाहरण के लिए, फ्लोरिडा में, घर के मालिकों को 50,000 डॉलर तक की छूट की छूट फ्लोरिडा निवासियों के लिए लागू होती है।छूट उन लोगों के लिए उपलब्ध नहीं है जो राज्य में छुट्टी के घरों के मालिक हैं।
- आयु और विकलांगता।वरिष्ठ और विकलांग कुछ इलाकों में संपत्ति कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं।अकेले उम्र पर्याप्त नहीं हो सकती है।वित्तीय आवश्यकता का प्रदर्शन भी आवश्यक हो सकता है।यहां तक कि शब्द “वरिष्ठ” इलाके के साथ भिन्न होता है।वाशिंगटन राज्य में वयोवृद्धों और विकलांग सेवानिवृत्त लोगों के लिए 61 वर्ष की आयु से वरिष्ठ छूट प्रदान की जाती है।
- सार्वजनिक सेवा।सैन्य दिग्गज कुछ इलाकों में संपत्ति कर में छूट का दावा कर सकते हैं, हालांकि कुछ विकलांग बुजुर्गों के लिए पात्रता को सीमित करते हैं।जीवित पति या पत्नी या माता-पिता के लिए छूट जारी रह सकती है।कुछ इलाके स्वयंसेवकों के लिए छूट प्रदान करते हैं।उदाहरण के लिए, न्यूयॉर्क में कुछ काउंटी स्वयंसेवक अग्निशामकों और एम्बुलेंस श्रमिकों को छूट देते हैं।५
ये केवल कुछ राज्यों और नगर पालिकाओं में मिलने वाली छूट के उदाहरण हैं। अन्य लोग पुराने घरों के नवीकरण, नवीकरणीय ऊर्जा प्रणालियों को स्थापित करने या जीवनसाथी को जीवित करने के लिए उपलब्ध हैं।
राज्य और स्थानीय कर छूट से दिग्गजों, वरिष्ठ नागरिकों या विकलांग लोगों को लाभ हो सकता है।
कुछ छूट संपत्ति कर के एक हिस्से तक सीमित हैं।उदाहरण के लिए, वरिष्ठ नागरिकों के लिए न्यूयॉर्क राज्य स्कूल कर राहत (स्टार) छूट केवल बिल के स्कूल कर भाग पर लागू होती है।।
दुगुनी डुबकी
एक छूट लेने से एक करदाता को दूसरों को लेने से रोकता नहीं है। उदाहरण के लिए, एक मियामी गृहस्वामी जो होमस्टेड छूट लेता है, वह अन्य छूटों के लिए भी अर्हता प्राप्त कर सकता है यदि वे कानूनी रूप से अंधे या विकलांग हैं।
संपत्ति कर छूट स्वचालित नहीं है। गृहस्वामियों को उनके लिए आवेदन करना चाहिए और उनकी पात्रता प्रदर्शित करनी चाहिए।
कर-मुक्त संगठन
चैरिटी, बिरादरी, श्रमिक संगठन, व्यापार संघ, चर्च और कई अन्य संस्थाएं एक विशिष्ट उद्देश्य के लिए काम करती हैं जिसमें लाभ कमाना शामिल नहीं है ।
कानून इन संस्थाओं को उनके द्वारा प्राप्त धन पर किसी भी आयकर दायित्व के बिना काम करने देता है। (वे अपने कर्मचारियों के लिए रोजगार कर का भुगतान करते हैं, जैसे कि लाभ के लिए व्यवसाय करते हैं।)
कर-मुक्त स्थिति का अर्थ है कि उनके द्वारा जुटाई गई धनराशि को उस आय के रूप में नहीं माना जाता है, जिस पर कर लगाया जाता है, बल्कि उन योगदानों के रूप में जिनका कर नहीं लगाया जाता है।
योगदानकर्ताओं को कटौती, बहुत कुछ मिलता है
करदाता कुछ को छूट दे सकते हैं लेकिन सभी कर-मुक्त संगठनों को नहीं।उदाहरण के लिए, रेड क्रॉस (एक 501 (सी) (3) संगठन) के लिए दान में कटौती योग्य है, जबकि वे एक चैंबर ऑफ कॉमर्स (501 (सी) (6) संगठन) के लिए नहीं हैं।।
ये संस्थाएं आईआरएस में आवेदन करके कर-मुक्त स्थिति प्राप्त करती हैं।आईआरएस अनुमोदन प्राप्त करने वालों पर विशेष रिपोर्टिंग नियम लागू होते हैं।
यदि एक कर-मुक्त संस्था को एक व्यावसायिक गतिविधि से आय प्राप्त होती है, जो अपने छूट के उद्देश्य से असंबंधित है, तो उसे इस आय पर कर का भुगतान करना पड़ता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई कॉलेज कॉफी बार चलाता है जो जनता के लिए खुला है, तो इससे होने वाली आय कर योग्य हो सकती है। यदि कॉफी बार कॉलेज के छात्रों के लिए प्रतिबंधित है, तो यह कर योग्य नहीं होगा।