टैक्स-फ्री 1035 एक्सचेंज क्या है?

एक कर-मुक्त वार्षिकी या जीवन बीमा पॉलिसी को एक नए के साथ बदलने की अनुमति देता है ।

इसे धारा 1035 विनिमय के रूप में भी संदर्भित किया जा सकता है ।

आईआरएस इन अनुबंधों के धारकों को इस प्रकार का आदान-प्रदान करने की अनुमति देता है ताकि वे पुराने अनुबंधों को नए अनुबंधों के साथ बदल सकें जिन्होंने लाभ, कम शुल्क, या विभिन्न निवेश विकल्पों में सुधार किया है।

चाबी छीन लेना

  • एक कर मुक्त 1035 विनिमय को धारा 1035 विनिमय के रूप में भी जाना जाता है।
  • एक धारा 1035 विनिमय टैक्स परिणामों के बिना एक नए के लिए एक वार्षिकी की जगह लेता है।
  • यह अक्सर पुराने अनुबंधों को नए अनुबंधों के साथ बदलने के लिए उपयोग किया जाता है जिनके पास बेहतर शर्तें हैं।

कैसे एक टैक्स-फ्री 1035 एक्सचेंज काम करता है

वार्षिकी, जीवन बीमा पॉलिसी, दीर्घकालिक देखभाल उत्पाद, या बंदोबस्ती खरीदने के वर्षों बाद, एक पॉलिसीधारक यह निर्धारित कर सकता है कि पॉलिसी उनकी परिस्थितियों, व्यक्तिगत या आर्थिक के लिए सबसे उपयुक्त नहीं है।इस स्थिति को कवर करने के लिए, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने 1035 एक्सचेंज बनाया, ताकि कर खर्चों को ट्रिगर किए बिना धनराशि स्थानांतरित की जा सके।

आईआरएस द्वारा बीमा अनुबंधों के निम्नलिखित आदान-प्रदानों को कर-मुक्त माना जाता है:

  • समान वार्षिकी के साथ एक और वार्षिकी अनुबंध के लिए एक वार्षिकी अनुबंध की जगह
  • एक जीवन बीमा पॉलिसी को दूसरी जीवन बीमा पॉलिसी, एंडोमेंट पॉलिसी या एन्युटी कॉन्ट्रैक्ट के साथ बदलना
  • एक समान एंडोमेंट पॉलिसी या एक वार्षिकी अनुबंध के लिए एक बंदोबस्ती नीति को बदलना
  • 2006 पेंशन संरक्षण अधिनियम कानून लंबे समय तक देखभाल उत्पादों में आदान-प्रदान के लिए अनुमति देने के लिए संशोधित।३

हालांकि एक 1035 एक्सचेंज करों को लागू नहीं करता है, यह आम तौर पर 1099-आर फॉर्म पर रिपोर्ट किया जाएगा;अपवादों में शामिल हैं यदि विनिमय एक ही कंपनी के भीतर होता है या एक अनुबंध के लिए अनुबंध विनिमय होता है जिसके परिणामस्वरूप नामित वितरण नहीं होता है।



फंड्स को पुराने एन्युटी कॉन्ट्रैक्ट से सीधे एक नए में पास होना चाहिए।दूसरे शब्दों में, खाता स्वामी एक नया खरीदने के लिए एक पुरानी वार्षिकी के लिए चेक स्वीकारनहीं कर सकता है। 

एक्सचेंज-फ्री नहीं माना

ऊपर सूचीबद्ध उन स्वीकार्य एक्सचेंजों (जीवन बीमा के लिए वार्षिकी अनुबंध) से किसी भी अन्य भिन्नता को कर-मुक्त विनिमय नहीं माना जाएगा। आईआरएस ने सख्त दिशा-निर्देश दिए हैं कि मालिक, बीमित व्यक्ति, और वार्षिकी को नए अनुबंध पर उसी तरह होना चाहिए जैसा कि कर-मुक्त उपचार के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए पुराने पर सूचीबद्ध है।

कर मुक्त स्थिति बनाए रखने के लिए अनुबंध को बीमा कंपनियों के बीच सीधे आदान-प्रदान करना चाहिए।

आईआरएस ने पिछले कई मामलों में फैसला सुनाया है कि अगर कोई मालिक किसी मौजूदा अनुबंध से बाहर निकलता है और तुरंत एक नए अनुबंध पर आय को लागू करता है, तो इसे कर-मुक्त घटना या धारा 1035 विनिमय के रूप में नहीं माना जाएगा।।