क्या मुझे विदेशी स्रोतों से आय की रिपोर्ट करनी है?
यदि आप एक अमेरिकी नागरिक या निवासी विदेशी हैं, तो आपकी आय अमेरिकी आयकर के अधीन है, जिसमें किसी भी विदेशी आय, या यूएस के बाहर अर्जित की गई कोई भी आय शामिल है, इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आप अमेरिका के अंदर या बाहर रहते हैं या नहीं। यह आय अर्जित करें। इसके अलावा, भले ही आपको फॉर्म W-2, वेज और टैक्स स्टेटमेंट या विदेशी भुगतानकर्ता से फॉर्म 1099 प्राप्त नहीं होता है, फिर भी आपको इस आय की रिपोर्ट करना आवश्यक है।
चाबी छीन लेना
- यदि आप एक अमेरिकी नागरिक या निवासी विदेशी हैं, तो आपकी आय-किसी भी विदेशी आय, या अमेरिका के बाहर अर्जित की गई कोई भी आय, यूएस आयकर के अधीन है।
- यदि आप किसी विदेशी देश में रहने की लंबाई और प्रकृति से संबंधित कुछ आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो आप अपने यूएस फेडरल इनकम टैक्स रिटर्न से अपनी कुछ विदेशी अर्जित आय को बाहर करने के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।
- कुछ करदाता विदेशी कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, कुछ करदाताओं की कर देयता को कम करने के लिए सरकार द्वारा प्रदान किया गया एक कर विराम।
अमेरिकी नागरिक बनाम अमेरिकी निवासी विदेशी
कर उद्देश्यों के लिए, यदि आप यूएस के नागरिक नहीं हैं, तो आईआरएस या तो एक व्यक्ति को एक विदेशी या एक अनिवासी विदेशी पर विचार करेगा। यदि आप ग्रीन कार्ड टेस्ट या कैलेंडर वर्ष के लिए पर्याप्त उपस्थिति परीक्षण से मिलते हैं तो आप कर उद्देश्यों के लिए अमेरिका के निवासी हैं।
आईआरएस पब्लिकेशन 519, यूएस टैक्स गाइड फॉर एलियंस, टैक्स उद्देश्यों के लिए अमेरिकी निवासी विदेशी माना जाने के लिए योग्यता के बारे में अधिक जानकारी प्रदान करता है। अमेरिकी नागरिकों और अमेरिकी निवासी एलियंस दोनों को अमेरिकी सरकार को अपनी आय की सभी रिपोर्ट करने की आवश्यकता है ताकि इसे उचित रूप से लगाया जा सके।
कुल आय में अर्जित और अनर्जित आय दोनों शामिल हैं
आपके द्वारा चुकाई जाने वाली राशि में विदेशी और गैर-विदेशी दोनों स्रोतों से अर्जित आय और अनर्जित आय शामिल है। आईआरएस इन स्रोतों को आय अर्जित करने के लिए मानता है: वेतन, वेतन, बोनस, कमीशन, टिप्स और स्वरोजगार से शुद्ध कमाई।
आईआरएस के अनुसार, अनर्जित आय, निवेश से आय और रोजगार से असंबंधित अन्य स्रोत हैं। अनर्जित आय के उदाहरणों में बचत खातों से ब्याज, बांड ब्याज, गुजारा भत्ता और स्टॉक से लाभांश शामिल हैं।
यदि आप एक अमेरिकी नागरिक या अमेरिकी निवासी विदेशी हैं, तो आप अपनी विदेशी आय की रिपोर्ट करते हैं जहां आप अपने कर रिटर्न पर सामान्य रूप से अपनी अमेरिकी आय की रिपोर्ट करते हैं। आपकी अर्जित आय आईआरएस फॉर्म 1040 की लाइन 7 पर बताई गई है; अनुसूची बी पर ब्याज और लाभांश आय की सूचना दी जाती है; किराये की संपत्तियों से होने वाली आय को अनुसूची ई पर सूचित किया जाता है, और इसी तरह, आय के प्रकार के आधार पर आप रिपोर्ट कर रहे हैं।
विदेशी अर्जित आय बहिष्कार
यदि आप किसी विदेशी देश में रहने की लंबाई और प्रकृति से संबंधित कुछ आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो आप अपनी कर रिटर्न से अपनी कुछ विदेशी अर्जित आय को बाहर करने के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।कर वर्ष 2020 के लिए, आप अपने अमेरिकी आय करों से अपनी विदेशी-अर्जित आय का $ 107,600 तक बाहर करने के योग्य हो सकते हैं। कर वर्ष 2021 के लिए, यह राशि बढ़कर $ 108,700 हो जाती है। कर संहिता के इस प्रावधान को संदर्भित किया जाता है। विदेशी अर्जित आय बहिष्करण के रूप में।
विदेशी-अर्जित आय बहिष्करण के लिए पात्र होने के लिए, आपको निम्नलिखित तीन आवश्यकताओं को पूरा करना होगा:
- आपका टैक्स होम एक विदेशी देश में होना चाहिए। आपके कर घर को आपके मुख्य रोज़गार के सामान्य क्षेत्र के रूप में परिभाषित किया जाता है – जहाँ आप स्थायी रूप से या अनिश्चित काल के लिए एक कर्मचारी या स्व-नियोजित व्यक्ति के रूप में काम करते हैं – चाहे आप अपने परिवार के घर को बनाए रखते हों। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आपका निवास स्थान आपके कर घर से अलग हो सकता है।
- आपके पास विदेशी अर्जित आय होनी चाहिए। आपको या तो होना चाहिए: एक अमेरिकी नागरिक जो पूरे कर वर्ष के लिए एक विदेशी देश का निवासी है ।
- एक अमेरिकी निवासी विदेशी जो एक ऐसे देश का नागरिक या राष्ट्रीय है, जिसके साथ संयुक्त राज्य अमेरिका की आयकर संधि प्रभावी है और जो पूरे कर वर्ष के लिए एक विदेशी देश का निवासी है।
- एक अमेरिकी नागरिक या एक अमेरिकी निवासी विदेशी जो लगातार 12 महीनों की किसी भी अवधि के दौरान कम से कम 330 पूर्ण दिनों के लिए एक विदेशी देश या देशों में शारीरिक रूप से मौजूद है।
अन्य नियम लागू होते हैं जो विदेशी-अर्जित आय बहिष्कार का दावा करने के लिए आपकी पात्रता को प्रभावित कर सकते हैं। आईआरएस प्रकाशन 54 करदाताओं की पात्रता के संबंध में अधिक संपूर्ण जानकारी प्रदान करता है।
विदेशी कर क्रेडिट
यद्यपि यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने किस देश में आय अर्जित की है, यह संभावना है कि आपकी विदेशी स्रोत आय पर दो देशों में कर लगाया जाएगा – अमेरिका और संबंधित देश दोनों में। कुछ करदाताओं की कर देनदारी को कम करने के लिए एक टैक्स ब्रेक, जिसे फॉरेन टैक्स क्रेडिट कहा जाता है ।
यह कर क्रेडिट विदेशी आयकर के रोक के परिणामस्वरूप किसी विदेशी सरकार को दिए गए आयकरों के लिए एक गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट है। विदेशी कर क्रेडिट किसी के लिए भी उपलब्ध है जो या तो किसी विदेशी देश में काम करता है या विदेशी स्रोत से निवेश आय प्राप्त करता है।