टियर 1 कैपिटल रेशो परिभाषा

टीयर 1 कैपिटल रेशो क्या है?

टियर 1 कैपिटल रेशियो एक बैंक के कोर टियर 1 कैपिटल का अनुपात है- इसकी इक्विटी कैपिटल और डिस्क्लोज्ड रिजर्व- इसकी कुल जोखिम-भारित संपत्ति के लिए है। यह एक बैंक की वित्तीय ताकत का एक प्रमुख उपाय है जिसे बैंक विनियमन पर बेसल III समझौते के हिस्से के रूप में अपनाया गया है ।

टियर 1 पूँजी अनुपात एक बैंक की मुख्य इक्विटी पूँजी को उसकी कुल जोखिम भारित परिसंपत्तियों के विरुद्ध मापता है – जिसमें उन सभी परिसंपत्तियों को शामिल किया जाता है जिन्हें बैंक अपने पास रखता है जो व्यवस्थित रूप से क्रेडिट जोखिम के लिए भारित होते हैं। उदाहरण के लिए, एक बैंक के हाथ पर नकद और सरकारी प्रतिभूतियों में 0% का भार होगा, जबकि इसके बंधक ऋण को 50% भारित किया जाएगा।

टियर 1 कैपिटल कोर कैपिटल है और इसमें बैंक के कॉमन स्टॉक, अचीव की गई कमाई, अन्य व्यापक आय (AOCI), नॉनक्युमेटिक पेर्टिअल पसंदीदा स्टॉक और उन अकाउंट्स के लिए कोई भी रेग्युलेटरी एडजस्टमेंट शामिल है।

चाबी छीन लेना

• टियर 1 कैपिटल अनुपात एक बैंक के कोर टियर 1 कैपिटल का अनुपात है – यानी, इसकी इक्विटी कैपिटल और प्रकटीकृत भंडार – इसकी कुल जोखिम-भारित संपत्ति के लिए।
• यह एक बैंक की वित्तीय ताकत का एक प्रमुख उपाय है जिसे बैंक विनियमन पर बेसल III समझौते के हिस्से के रूप में अपनाया गया है।
• बेस बफ़र्स बढ़ाने के लिए बैंकों को बाध्य करने और यह सुनिश्चित करने के लिए कि वे दिवालिया होने से पहले वित्तीय संकट का सामना कर सकते हैं, बेसल III नियम टियर -1 पूंजी और जोखिम-भारित संपत्ति (आरडब्ल्यूए) दोनों को कस देंगे। 

टीयर 1 कैपिटल रेशो के लिए फॉर्मूला है:

टीयर 1 कैपिटल रेशो आपको क्या बताता है?

टियर 1 पूंजी अनुपात बेसल III अंतरराष्ट्रीय पूंजी और तरलता मानकों का आधार है, जो वित्तीय संकट के बाद 2010 में विकसित हुआ। संकट ने दिखाया कि कई बैंकों के पास घाटे को अवशोषित करने या तरल रहने के लिए बहुत कम पूंजी थी, और बहुत अधिक ऋण के साथ वित्त पोषित थे। और पर्याप्त इक्विटी नहीं है।

पूंजीगत बफ़रों को बढ़ाने के लिए बैंकों को बाध्य करने और यह सुनिश्चित करने से पहले कि वे दिवालिया होने से पहले वित्तीय संकट का सामना कर सकते हैं, बेसल III नियम, टियर 1 पूंजी और जोखिम-भारित संपत्ति (आरडब्ल्यूए) दोनों को कस देंगे । टियर -1 कैपिटल के इक्विटी कंपोनेंट में कम से कम 4.5% आरडब्ल्यूए होने चाहिए। टियर 1 पूंजी अनुपात कम से कम 6% होना चाहिए।

बेसल III ने एक न्यूनतम उत्तोलन अनुपात भी पेश किया – टियर 1 पूंजी के साथ, यह कुल संपत्ति का कम से कम 3% होना चाहिए – और वैश्विक रूप से महत्वपूर्ण बैंकों के लिए और अधिक जो असफल होने के लिए बहुत बड़े हैं। अमेरिका और यूरोप के बीच गतिरोध के कारण बेसल III नियमों को अभी तक अंतिम रूप नहीं दिया जा सका है।

एक फर्म की जोखिम-भारित संपत्ति में सभी परिसंपत्तियां शामिल होती हैं जो फर्म के पास होती हैं जो क्रेडिट जोखिम के लिए व्यवस्थित रूप से भारित होती हैं। केंद्रीय बैंक आम तौर पर विभिन्न परिसंपत्ति वर्गों के लिए भार पैमाने विकसित करते हैं; नकद और सरकारी प्रतिभूतियां शून्य जोखिम उठाती हैं, जबकि एक बंधक ऋण या कार ऋण अधिक जोखिम उठाएगा। जोखिम-भारित परिसंपत्तियों को उनके क्रेडिट जोखिम के अनुसार एक बढ़ता हुआ भार सौंपा जाएगा। नकदी का वजन 0% होगा, जबकि क्रेडिट जोखिम बढ़ने के ऋण 20%, 50% या 100% के वजन तक ले जाएंगे।

टियर 1 पूंजी अनुपात टीयर 1 सामान्य पूंजी अनुपात से थोड़ा अलग  है । टियर 1 कैपिटल में बैंक की इक्विटी कैपिटल, उसके प्रकटीकृत भंडार और गैर-रिडीम, गैर-संचयी पसंदीदा स्टॉक का योग शामिल है  । टियर 1 आम पूंजी, हालांकि, सभी प्रकार के पसंदीदा स्टॉक के साथ-साथ गैर-नियंत्रित हितों को भी बाहर करती है। टियर 1 आम पूंजी में फर्म का सामान्य स्टॉक, बरकरार रखी गई आय और अन्य व्यापक आय शामिल हैं।

टीयर 1 कैपिटल रेशो का उदाहरण

उदाहरण के लिए, मान लें कि बैंक एबीसी के पास   $ 3 मिलियन की शेयरधारकों की इक्विटी है और $ 2 मिलियन की कमाई है, इसलिए इसकी टियर 1 पूंजी $ 5 मिलियन है। बैंक एबीसी के पास $ 50 मिलियन की जोखिम-भारित संपत्ति है। नतीजतन, इसका स्तर 1 पूंजी अनुपात 10% ($ 5 मिलियन / $ 50 मिलियन) है, और इसे न्यूनतम आवश्यकता की तुलना में अच्छी तरह से पूंजीकृत माना जाता है।

दूसरी ओर, बैंक डीईएफ ने $ 600,000 और स्टॉकहोल्डर्स की इक्विटी $ 400,000 की कमाई को बरकरार रखा है। इस प्रकार, इसकी टियर 1 पूंजी $ 1 मिलियन है। बैंक डीईएफ के पास $ 25 मिलियन की जोखिम-भारित संपत्ति है। इसलिए, बैंक डीईएफ का टियर 1 कैपिटल रेशो 4% ($ 1 मिलियन / $ 25 मिलियन) है, जिसे कम करके आंका गया है क्योंकि यह बेसल III के तहत न्यूनतम टियर 1 पूंजी अनुपात से कम है।

बैंक GHI के पास $ 5 मिलियन की 1 पूंजी और 83.33 मिलियन डॉलर की जोखिम-भारित संपत्ति है। नतीजतन, बैंक GHI का टियर 1 पूंजी अनुपात 6% ($ 5 मिलियन / $ 83.33 मिलियन) है, जिसे पर्याप्त रूप से पूंजीकृत माना जाता है क्योंकि यह न्यूनतम टियर 1 पूंजी अनुपात के बराबर है।

टियर 1 कैपिटल रेशो और टियर 1 उत्तोलन अनुपात के बीच अंतर

स्तर 1 का लाभ उठाने अनुपात एक बैंकिंग संगठन के बुनियादी राजधानी और उसके कुल संपत्ति के बीच संबंध है। टियर 1 लीवरेज अनुपात की गणना टियर 1 कैपिटल को बैंक की कुल समेकित परिसंपत्तियों और कुछ ऑफ-बैलेंस शीट एक्सपोजर द्वारा विभाजित करके की जाती है। इसी तरह टियर 1 कैपिटल रेशियो के अनुसार, टियर 1 लीवरेज रेशियो का इस्तेमाल केंद्रीय मौद्रिक अधिकारियों द्वारा बैंकों की पूंजी पर्याप्तता सुनिश्चित करने के लिए और एक वित्तीय कंपनी अपने कैपिटल बेस का लाभ उठाने के लिए उस हद तक करने के लिए किया जाता है, जिसका इस्तेमाल नहीं किया जाता है। हर में जोखिम भरा संपत्ति।