व्यापारिक उधार

ट्रेड क्रेडिट क्या है?

ट्रेड क्रेडिट एक बिजनेस-टू-बिजनेस (बी 2 बी) समझौता है जिसमें कोई ग्राहक बिना नकद भुगतान किए सामान खरीद सकता है और बाद में निर्धारित तिथि पर आपूर्तिकर्ता को भुगतान कर सकता है। आमतौर पर, व्यापार जो ट्रेड क्रेडिट के साथ काम करते हैं, वे खरीदारों को भुगतान करने के लिए 30, 60 या 90 दिनों का समय देंगे, एक चालान के माध्यम से रिकॉर्ड किए गए लेनदेन के साथ।

ट्रेड क्रेडिट को एक प्रकार के 0% वित्तपोषण के रूप में माना जा सकता है, भविष्य में कुछ समय के लिए वस्तुओं या सेवाओं के निर्दिष्ट मूल्य के लिए भुगतान को स्थगित करते हुए कंपनी की संपत्ति में वृद्धि करना और पुनर्भुगतान अवधि के संबंध में किसी भी ब्याज का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।

चाबी छीन लेना

• ट्रेड क्रेडिट एक प्रकार का वाणिज्यिक वित्तपोषण है जिसमें ग्राहक को सामान या सेवाओं की खरीद और आपूर्तिकर्ता को बाद में निर्धारित तिथि पर भुगतान करने की अनुमति दी जाती है।
• व्यापार प्रवाह नकदी प्रवाह और वित्त अल्पकालिक विकास को मुक्त करने के लिए व्यापार क्रेडिट एक अच्छा तरीका हो सकता है।
• ट्रेड क्रेडिट इस्तेमाल की गई लेखांकन विधि के आधार पर वित्तीय लेखांकन के लिए जटिलता पैदा कर सकता है।
• ट्रेड क्रेडिट वित्तपोषण को आमतौर पर नियामकों द्वारा वैश्विक रूप से प्रोत्साहित किया जाता है और नई वित्तीय प्रौद्योगिकी समाधान के लिए अवसर पैदा कर सकता है।
• आपूर्तिकर्ता आमतौर पर व्यापार क्रेडिट के साथ नुकसान में होते हैं क्योंकि उन्होंने सामान बेचा है लेकिन भुगतान प्राप्त नहीं किया है।

ट्रेड क्रेडिट को समझना

खरीदार के लिए ट्रेड क्रेडिट एक फायदा है। कुछ मामलों में, कुछ खरीदार लंबे समय तक व्यापार ऋण चुकौती शर्तों पर बातचीत करने में सक्षम हो सकते हैं, जो एक और भी अधिक लाभ प्रदान करता है। अक्सर, विक्रेताओं के पास व्यापार क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए विशिष्ट मानदंड होंगे।

बी 2 बी ट्रेड क्रेडिट किसी व्यवसाय को उनके लिए भुगतान करने से पहले माल प्राप्त करने, निर्माण करने और बेचने में मदद कर सकता है। यह व्यवसायों को एक राजस्व स्ट्रीम प्राप्त करने की अनुमति देता है जो बेची गई वस्तुओं की लागतों को पूर्वव्यापी रूप से कवर कर सकती है। इन्वेंट्री के लिए रेट्रोएक्टिक रूप से भुगतान करना चाहता है । अंतर्राष्ट्रीय व्यापार सौदों में व्यापार ऋण शर्तें भी शामिल होती हैं। सामान्य तौर पर, यदि खरीदार को ट्रेड क्रेडिट की पेशकश की जाती है, तो यह आमतौर पर कंपनी के नकदी प्रवाह के लिए एक लाभ प्रदान करता है।

उन दिनों की संख्या जिसके लिए एक क्रेडिट दिया जाता है, कंपनी द्वारा क्रेडिट की अनुमति देने के द्वारा निर्धारित किया जाता है और कंपनी द्वारा क्रेडिट प्राप्त करने और उसे प्राप्त करने की अनुमति देने वाली दोनों कंपनियों द्वारा सहमति व्यक्त की जाती है। व्यापार ऋण अल्पकालिक वृद्धि को वित्त करने के लिए व्यवसायों के लिए एक आवश्यक तरीका भी हो सकता है। क्योंकि ट्रेड क्रेडिट बिना किसी ब्याज के क्रेडिट का एक रूप है, इसका उपयोग अक्सर बिक्री को प्रोत्साहित करने के लिए किया जा सकता है।

चूंकि ट्रेड क्रेडिट आपूर्तिकर्ताओं को कुछ हद तक नुकसान पहुंचाता है, इसलिए शुरुआती भुगतान को प्रोत्साहित करने के लिए ट्रेड क्रेडिट शामिल होने पर कई आपूर्तिकर्ता छूट का उपयोग करते हैं। यदि कोई ग्राहक नियत तारीख से पहले कुछ दिनों के भीतर भुगतान करता है, तो आपूर्तिकर्ता छूट दे सकता है। उदाहरण के लिए, 30 दिनों के क्रेडिट जारी करने के 10 दिनों के भीतर भुगतान प्राप्त होने पर 2% की छूट। इस छूट को 2% / 10 नेट 30 या केवल 2/10 नेट 30 के रूप में संदर्भित किया जाएगा।

ट्रेड क्रेडिट अकाउंटिंग

ट्रेड क्रेडिट का हिसाब विक्रेताओं और खरीदारों दोनों के पास होता है। व्यापार क्रेडिट के साथ लेखांकन इस आधार पर भिन्न हो सकता है कि क्या कंपनी नकद लेखांकन या प्रोद्भवन लेखांकन का उपयोग करती है । सभी सार्वजनिक कंपनियों के लिए क्रमिक लेखांकन आवश्यक है। आकस्मिक लेखा के साथ, एक कंपनी को उस समय राजस्व और खर्चों को पहचानना चाहिए, जब वे लेन-देन करते हैं।

ट्रेड क्रेडिट इनवॉइसिंग, लेखांकन को अधिक जटिल बना सकती है। यदि कोई सार्वजनिक कंपनी ट्रेड क्रेडिट प्रदान करती है तो उसे लेन-देन के समय बिक्री से जुड़े राजस्व और व्यय को बुक करना होगा। जब ट्रेड क्रेडिट इनवॉइसिंग शामिल होती है, तो कंपनियां खर्चों को कवर करने के लिए तुरंत नकद संपत्ति प्राप्त नहीं करती हैं। इसलिए, कंपनियों को अपनी बैलेंस शीट पर प्राप्य खातों के रूप में परिसंपत्तियों का हिसाब देना चाहिए ।

ट्रेड क्रेडिट के साथ, डिफ़ॉल्ट की संभावना है। ट्रेड क्रेडिट की पेशकश करने वाली कंपनियां भी आमतौर पर छूट की पेशकश करती हैं, जिसका अर्थ है कि वे प्राप्य शेष से कम प्राप्त कर सकते हैं। डिफॉल्ट और छूट दोनों को डिफॉल्ट से प्राप्य राइट-ऑफ या डिस्‍काउंट से राइट-अप खातों की जरूरत पड़ सकती है। यह माना जाता है कि देयताओं को एक कंपनी को खर्च करना होगा।

वैकल्पिक रूप से, व्यापार ऋण खरीद पक्ष पर व्यवसायों के लिए एक उपयोगी विकल्प है। एक कंपनी संपत्ति प्राप्त कर सकती है, लेकिन उसे नकद क्रेडिट करने या किसी भी खर्च को तुरंत पहचानने की आवश्यकता नहीं होगी। इस तरह, ट्रेड क्रेडिट बैलेंस शीट पर 0% ऋण की तरह काम कर सकता है।

कंपनी की संपत्ति बढ़ती है लेकिन भविष्य में कुछ समय तक नकद भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होती है और पुनर्भुगतान अवधि के दौरान कोई ब्याज नहीं लिया जाता है। एक कंपनी को केवल व्यय को पहचानने की आवश्यकता होती है जब नकद भुगतान नकद विधि का उपयोग करके किया जाता है या जब राजस्व प्राप्त होता है। कुल मिलाकर, ये गतिविधियां खरीदार के लिए नकदी प्रवाह को बहुत मुक्त करती हैं ।

ट्रेड क्रेडिट रुझान

व्यापार ऋण उन व्यवसायों के लिए सबसे अधिक फायदेमंद है जिनके पास वित्तपोषण के बहुत सारे विकल्प नहीं हैं। वित्तीय प्रौद्योगिकी में, व्यापार क्रेडिट के स्थान पर उपयोग करने के लिए व्यवसायों के लिए नए प्रकार के बिक्री वित्तपोषण विकल्प प्रदान किए जा रहे हैं। इन फिनटेक फर्मों में से कई ने खरीद पर 0% या कम-ब्याज वित्तपोषण प्रदान करने के लिए बिक्री के बिंदु पर विक्रेताओं के साथ साझेदारी की। ये साझेदारी खरीदारों के लिए व्यापार ऋण जोखिम को कम करने में मदद करती है, जबकि खरीदारों के लिए विकास का समर्थन भी करती है।

व्यापार ऋण ने प्राप्य वित्तपोषण के रूप में विक्रेताओं के लिए नए वित्तपोषण समाधानों को भी लाया है । प्राप्य वित्तपोषण, जिसे चालान वित्तपोषण या फैक्टरिंग के रूप में भी जाना जाता है, एक प्रकार का वित्तपोषण है जो अपने व्यापार ऋण के संबंध में पूंजी के साथ व्यापार प्रदान करता है, प्राप्य शेष राशि।

एक अंतरराष्ट्रीय दृष्टिकोण से, व्यापार ऋण को प्रोत्साहित किया जाता है। विश्व व्यापार संगठन की रिपोर्ट है कि विश्व व्यापार का 80% से 90% किसी तरह से व्यापार वित्त पर निर्भर है। व्यापार वित्त बीमा कई नए नवाचारों के साथ विश्व स्तर पर कई व्यापार वित्त चर्चाओं का एक हिस्सा भी है। उदाहरण के लिए लिक्विडएक्स अब वैश्विक प्रतिभागियों के लिए व्यापार ऋण बीमा पर केंद्रित एक इलेक्ट्रॉनिक बाज़ार प्रदान करता है।

यूएस फेडरल रिजर्व बैंक ऑफ न्यूयॉर्क द्वारा किए गए शोध में कुछ महत्वपूर्ण अंतर्दृष्टि पर भी प्रकाश डाला गया है। 2019 लघु व्यवसाय क्रेडिट सर्वेक्षण पता चलता है कि व्यापार क्रेडिट वित्त तीसरी सबसे लोकप्रिय वित्तपोषण व्यवसायों के 13% रिपोर्टिंग है कि वे इसे का उपयोग के साथ छोटे व्यवसायों के द्वारा प्रयोग किया जाता उपकरण है।

संबंधित अवधारणाएं और अन्य विचार

व्यापार ऋण का व्यवसायों के वित्तपोषण पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है और इसलिए इसे अन्य वित्तपोषण शर्तों और अवधारणाओं से जोड़ा जाता है। व्यापार के वित्तपोषण को प्रभावित करने वाली अन्य महत्वपूर्ण शर्तें क्रेडिट रेटिंग, ट्रेड लाइन और खरीदार का क्रेडिट हैं।

एक  क्रेडिट रेटिंग  एक उधारकर्ता की साख की समग्र मूल्यांकन है, चाहे वह व्यवसाय या व्यक्ति, वित्तीय इतिहास पर आधारित हो जिसमें ऋण चुकौती समयबद्धता और अन्य कारक शामिल हैं। एक अच्छी क्रेडिट रेटिंग के बिना, व्यापार क्रेडिट व्यापार के लिए पेश नहीं किया जा सकता है।

यदि व्यवसाय सहमत शर्तों के अनुसार व्यापार क्रेडिट शेष का भुगतान नहीं करते हैं, तो फीस और ब्याज के रूप में दंड आमतौर पर लगाया जाता है। विक्रेता ट्रेड क्रेडिट पर परिसीमन की रिपोर्ट भी कर सकते हैं जो एक खरीदार की क्रेडिट रेटिंग को प्रभावित कर सकता है। खरीदार की क्रेडिट रेटिंग को प्रभावित करने वाली कमजोरियां अन्य प्रकार के वित्तपोषण प्राप्त करने की उनकी क्षमता को भी प्रभावित कर सकती हैं।

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ट्रेड क्रेडिट आमतौर पर स्थापित क्रेडिट इतिहास वाले व्यवसायों के लिए ही उपलब्ध होता है। क्रेडिट इतिहास के बिना नए व्यवसायों को वित्तपोषण के अन्य साधनों को देखना पड़ सकता है ।

एक  व्यापार लाइन, या ट्रेडलाइन, एक व्यावसायिक क्रेडिट रिपोर्टिंग एजेंसी को प्रदान किया गया एक व्यवसाय क्रेडिट खाता रिकॉर्ड है। बड़ी व्यवसायों और सार्वजनिक कंपनियों के लिए, व्यापार लाइनों का अनुसरण रेटिंग एजेंसियों द्वारा किया जा सकता है जैसे कि स्टैंडर्ड एंड पूअर्स,  मूडीज, या  फिच ।

क्रेता का क्रेडिट  अंतर्राष्ट्रीय व्यापार से संबंधित है और अनिवार्य रूप से पूंजीगत वस्तुओं और सेवाओं की खरीद को विशेष रूप से वित्त देने के लिए दिया गया ऋण है। क्रेता के क्रेडिट में सीमाओं के पार अलग-अलग एजेंसियां ​​शामिल हैं और आमतौर पर कई मिलियन डॉलर की न्यूनतम ऋण राशि होती है। 

ट्रेड क्रेडिट के लाभ और नुकसान

खरीदार

खरीदारों के लिए व्यापार ऋण के लाभों में वित्तपोषण के लिए सरल और आसान पहुंच शामिल है। यह एक किफायती प्रकार का वित्तपोषण भी है जो वित्तपोषण के अन्य साधनों की तुलना में बिना किसी अतिरिक्त लागत के आता है, जैसे कि बैंक से ऋण।

क्योंकि भुगतान बाद में होने के कारण नहीं है, व्यापार क्रेडिट व्यवसायों के नकदी प्रवाह में सुधार करता है; वे उन सामानों को बेच सकते हैं जो बाद में तारीख तक उन सामानों का भुगतान किए बिना प्राप्त कर सकते हैं। व्यापार क्रेडिट आपके विक्रेताओं के साथ आपके व्यापार प्रोफाइल के साथ-साथ आपके रिश्ते को भी बेहतर बनाते हैं।

यदि समय पर भुगतान नहीं किया जाता है तो व्यापार ऋण के नुकसान में उच्च लागत शामिल है। लागत आमतौर पर देर से भुगतान के दंड या बकाया ऋण पर ब्याज शुल्क के रूप में दिखाई देते हैं। यदि भुगतान नहीं किया जाता है, तो यह आपके व्यवसाय के क्रेडिट प्रोफाइल के साथ-साथ आपके आपूर्तिकर्ता के साथ संबंध को भी नकारात्मक रूप से प्रभावित कर सकता है।

सेलर्स

विक्रेताओं के लिए व्यापार क्रेडिट के लाभों में आपके ग्राहकों के साथ एक मजबूत संबंध बनाना, ग्राहक वफादारी को प्रोत्साहित करना और इसलिए, व्यापार को दोहराना शामिल है। ट्रेड क्रेडिट भी उच्च बिक्री मात्रा का कारण बन सकता है क्योंकि खरीदारों को अधिक खरीद की संभावना होती है जब वित्तपोषण से जुड़ी कोई लागत नहीं होती है।

जब ट्रेड क्रेडिट की बात आती है तो विक्रेताओं को खरीदारों की तुलना में कुछ अधिक नुकसान होता है। इनमें विलंबित राजस्व भी शामिल है। यदि कोई व्यवसाय नकदी से भरा है, तो यह कोई समस्या नहीं है। यदि बजट तंग हैं तो विलंबित राजस्व परिचालन लागत को कवर करने के मामले में एक मुद्दा हो सकता है ।

व्यापार ऋण भी खराब ऋणों के साथ आते हैं क्योंकि कुछ खरीदार अनिवार्य रूप से भुगतान करने में सक्षम नहीं होंगे। इसका मतलब यह है कि एक व्यवसाय वित्तपोषण का विस्तार करते समय जोखिम लेता है। खराब ऋणों को लिखा जा सकता है, लेकिन ग्राहक का भुगतान नहीं करना हमेशा एक व्यवसाय के लिए हानिकारक हो सकता है।

पेशेवरों

• खरीदारों के लिए वित्तपोषण का लागत प्रभावी साधन

• खरीदारों के लिए नकदी प्रवाह में सुधार

• विक्रेताओं के लिए उच्च बिक्री संस्करणों को प्रोत्साहित करता है

• विक्रेताओं के लिए मजबूत रिश्तों और ग्राहक निष्ठा की ओर जाता है

विपक्ष

• खरीदारों के लिए उच्च लागत अगर भुगतान समय पर नहीं किया जाता है

• देर से भुगतान या बुरा ऋण एक खरीदार के क्रेडिट प्रोफाइल और आपूर्तिकर्ताओं के साथ संबंधों को नकारात्मक रूप से प्रभावित कर सकता है

• विक्रेता अपने ऋण का भुगतान नहीं करने वाले खरीदारों के जोखिम को चलाते हैं

• विलंबित भुगतान विक्रेताओं के लिए बैलेंस शीट पर एक तनाव हो सकता है

ट्रेड क्रेडिट एफएक्यू

ट्रेड क्रेडिट का उपयोग करने के लिए सबसे सामान्य नियम क्या हैं?

ट्रेड क्रेडिट का उपयोग करने के लिए सबसे सामान्य शब्दों में खरीदार को सात, 30, 60, 90 या 120 दिनों के भीतर भुगतान करने की आवश्यकता होती है। यदि शर्तों में दिनांक से पहले भुगतान किया जाता है तो प्रतिशत छूट लागू की जाती है।

व्यापार ऋण किस प्रकार का है?

व्यापार ऋण वाणिज्यिक वित्तपोषण है जिसके द्वारा कोई व्यवसाय बाद में भुगतान किए बिना सामान खरीदने में सक्षम है। ट्रेड क्रेडिट के संबंध में वाणिज्यिक वित्तपोषण 0% उधार लागत पर आता है।

ट्रेड क्रेडिट के प्रकार क्या हैं?

ट्रेड क्रेडिट खुले खातों, वचन पत्र या देय बिल के रूप में आ सकते हैं। एक खुला खाता एक अनौपचारिक समझौता है जहां विक्रेता खरीदार को माल और एक चालान भेजता है। एक वचन पत्र एक औपचारिक समझौता होता है, जहां खरीदार भुगतान की तारीख सहित शर्तों से सहमत होता है, और विक्रेता को दस्तावेज लौटाता है। देय बिल विक्रेता द्वारा खींचे गए वित्तीय साधनों को संदर्भित करते हैं और खरीदार द्वारा समाप्ति तिथि पर भुगतान के समझौते के साथ स्वीकार किए जाते हैं।

क्या ट्रेड क्रेडिट महंगा है?

अपने शुद्धतम रूप में, व्यापार ऋण खरीदार के लिए महंगा नहीं है क्योंकि कोई संबद्ध लागत नहीं है। ट्रेड क्रेडिट एक ब्याज मुक्त ऋण है। हालाँकि, यदि क्रेडिट को भुगतान सहमति-तिथि के आधार पर नहीं किया जाता है, तो इससे उधार लेना महंगा हो सकता है, जिसके तहत एक उधारकर्ता उच्च लागत का भुगतान कर सकता है, या तो विलंब शुल्क या विक्रेता द्वारा बकाया राशि पर लगाया गया ब्याज दर।

तल – रेखा

ट्रेड क्रेडिट वाणिज्यिक वित्तपोषण का एक रूप है जो उनके संचालन में व्यवसायों को बहुत लाभ देता है। यह एक खरीदार के लिए एक ब्याज-मुक्त ऋण है, जिससे उन्हें बाद में बिना किसी अतिरिक्त शुल्क के भुगतान के साथ माल प्राप्त करने की अनुमति मिलती है। यह बेहतर नकदी प्रवाह और वित्तपोषण से जुड़ी पारंपरिक लागतों से बचने की अनुमति देता है।