ट्रस्ट-स्वामित्व वाला जीवन बीमा (TOLI)
ट्रस्ट-ओवेड लाइफ इंश्योरेंस (TOLI) क्या है?
ट्रस्ट के स्वामित्व वाला जीवन बीमा (TOLI) एक प्रकार का जीवन बीमा है जो ट्रस्ट के भीतर रहता है। TOLI एक संपत्ति नियोजन उपकरण है जो मुख्य रूप से उच्च-निवल मूल्य वाले व्यक्तियों द्वारा उपभोग किया जाता है, जो अपने वारिसों के बीच विरासत की संपत्ति के जिम्मेदार वितरण को सुनिश्चित करने, संपत्ति कर दायित्व को कम करने और अपने धर्मार्थ उद्देश्यों को पूरा करने के लिए इस पर भरोसा करते हैं।
चाबी छीन लेना
- ट्रस्ट के स्वामित्व वाला जीवन बीमा (TOLI) एक प्रकार का जीवन बीमा है जो ट्रस्ट के अंदर रखा जाता है।
- TOLI उच्च-निवल मूल्य वाले व्यक्तियों द्वारा इष्ट है, जो इस उपकरण का उपयोग एस्टेट योजना की जरूरतों के लिए करते हैं।
- ट्रस्ट के भीतर रखे गए संपत्ति जो लाभार्थियों को दिए जाते हैं, वे कर के दायित्वों को कम कर सकते हैं।
- TOLI नीतियां नियमित समीक्षा की मांग करती हैं ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि वे ट्रस्ट की वर्तमान जरूरतों को पर्याप्त रूप से पूरा करती हैं। यदि नहीं, तो उत्पादों को बेहतर प्रसाद के साथ प्रतिस्थापित किया जाना चाहिए।
ट्रस्ट-स्वामित्व वाले जीवन बीमा (TOLI) को समझना
यह महत्वपूर्ण है कि ट्रस्ट के स्वामित्व वाली बीमा पॉलिसियों की नियमित रूप से समीक्षा की जाए क्योंकि मौजूदा नीतियां ट्रस्ट की मौजूदा जरूरतों को पर्याप्त रूप से पूरा नहीं कर सकती हैं। बेहतर विकल्प और सुविधाओं की पेशकश करते हुए नए बीमा उत्पाद अधिक लागत प्रभावी हो सकते हैं। हालांकि, किसी भी नए उत्पाद का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करने की आवश्यकता है, क्योंकि बीमा पॉलिसियां लोगों की उम्र के अनुसार अधिक महंगी हो जाती हैं।
यदि आप अपने संपत्ति मूल्य से छूट की राशि से अधिक होने की उम्मीद करते हैं, या यदि गणना अभी भी अप्रत्याशित है और आप अपने लौकिक आधारों को कवर करना चाहते हैं, तो एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (ILIT) की स्थापना करना बुद्धिमानी हो सकती है और ट्रस्ट का अपना जीवन बीमा है नीतियां। यह आपकी संपत्ति से बीमा आय को पूरी तरह से हटा देगा ताकि वे आय और संपत्ति कर मुक्त रह सकें।
लेकिन इन परिसंपत्तियों को एक ट्रस्ट में पार्किंग करने के संभावित नुकसान हैं। सबसे चमकदार एक नियंत्रण का नुकसान है। जबकि ट्रस्टी के निर्देशों को पूरा करने के लिए एक ट्रस्टी का नाम दिया गया है, अनुदानकर्ता जीवन बीमा पॉलिसी के स्वामित्व को प्रभावी रूप से त्याग रहा है।
ऐसे मामलों में जिनमें जीवन बीमा पॉलिसी शुरू में ट्रस्ट के भीतर स्थापित नहीं की जाती है, लेकिन बाद में इसे स्थानांतरित कर दिया जाता है, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि तीन साल का लुक-बैक पीरियड है।यदि आप उन तीन वर्षों के भीतर मर जाते हैं, तो बीमा की आय आपकी संपत्ति का हिस्सा मानी जाएगी।
नतीजतन, वे संपत्ति संपत्ति कराधान के अधीन होगी। यही कारण है कि यह आमतौर पर व्यक्तियों के लिए 60 या 70 के दशक में इस प्रकार की योजना बनाने के लिए विवेकपूर्ण होता है, बजाय इसके कि वे अधिक उम्र तक प्रतीक्षा करें।
ट्रस्ट-स्वामित्व वाले जीवन बीमा के लाभ
जब जीवन बीमा पॉलिसी किसी व्यक्ति के ILIT के स्वामित्व में होती है, तो ट्रस्ट के भीतर रखी गई संपत्ति अनुदानकर्ता के निर्देशों के अनुसार, लाभार्थियों के लिए वित्तपोषित होती है, बिना किसी संघीय संपत्ति कर दायित्वों के। ऐसा इसलिए है क्योंकि मालिक वास्तव में ट्रस्ट है, जो बीमाकृत पार्टी की संपत्ति से आय को प्रभावी ढंग से छोड़ देता है।
ILITs को दिए गए उपहार एक संपत्ति के मूल्य को कम करते हैं, इस प्रकार किसी भी संबंधित कर बोझ को कम करते हैं।
इसके अलावा, इस संरचना का एक प्रावधान ट्रस्ट को या तो पति-पत्नी की संपत्ति के लिए ऋण देने या संपत्ति कर और अन्य खर्चों का भुगतान करने के लिए आवश्यक तरलता बनाने के लिए संपत्ति से संपत्ति खरीदने के लिए देता है। अंत में, ILITs ने परोपकारी-विचारशील व्यक्तियों को अपने पालतू धर्मार्थ कारणों के लिए धन दान करते हैं, जबकि अपने प्रियजनों के लिए विरासत की रक्षा करते हुए मृत्यु लाभ प्रदान करते हैं जो धर्मार्थ उपहारों के मूल्य को बदल देते हैं।