एस्टेट योजना के लिए एलएलसी का उपयोग करना

एक के बीच कहीं न कहीं निगम और एक साझेदारी है सीमित देयता कंपनी (LLC)। यह हाइब्रिड कानूनी इकाई छोटे-व्यवसाय के मालिकों के लिए फायदेमंद है और एस्टेट प्लानिंग के लिए एक शक्तिशाली उपकरण भी है।

यदि आप अपने बच्चों, नाती-पोतों, या परिवार के अन्य सदस्यों के लिए संपत्ति हस्तांतरित करना चाहते हैं, लेकिन आप उपहार कर या संपत्ति कर के बोझ से चिंतित हैं, तो आपके लाभार्थी आपके उत्तीर्ण होने पर बकाया होंगे – एक एलएलसी आपके जीवनकाल के दौरान संपत्ति को नियंत्रित और संरक्षित करने में आपकी मदद कर सकता है। परिवार में संपत्ति रखें, और आपके या आपके परिवार के सदस्यों द्वारा लगाए गए करों को कम करें।

चाबी छीन लेना

• एक सीमित देयता कंपनी (एलएलसी) एक उपयोगी कानूनी संरचना हो सकती है, जिसके माध्यम से संपत्ति और उपहार करों से बचने या कम करने के दौरान अपने प्रियजनों को संपत्ति पास करना है।
• एक परिवार एलएलसी आपके उत्तराधिकारियों को शेयरधारकों बनने की अनुमति देता है जो तब एलएलसी द्वारा रखी गई परिसंपत्तियों से लाभ उठा सकते हैं, जबकि आप प्रबंधन नियंत्रण को बनाए रखते हैं।
• एलएलसी का कर लाभ इस तथ्य में निहित है कि वारिसों को हस्तांतरित शेयरों के मूल्य को काफी स्पष्ट रूप से छूट दी जा सकती है, अक्सर उनके बाजार मूल्य का 40% तक।
• बस किसी भी संपत्ति के बारे में एलएलसी में रखा जा सकता है।

एक LLC क्या है?

एलएलसी एक कानूनी इकाई है जो सभी 50 राज्यों में मान्यता प्राप्त है, हालांकि प्रत्येक राज्य के पास इन कंपनियों के गठन, चलने और कराधान को नियंत्रित करने वाले अपने नियम हैं। एक निगम की तरह, LLC के मालिक (जिन्हें सदस्य कहा जाता है) ऋण, मुकदमा, या अन्य दावों के मामले में व्यक्तिगत देयता से सुरक्षित होते हैं, इस प्रकार व्यक्तिगत संपत्ति जैसे घर, ऑटोमोबाइल, व्यक्तिगत बैंक खाते या निवेश की रक्षा करते हैं।

एक निगम के विपरीत, LLC के सदस्य अपनी पसंद के अनुसार LLC का प्रबंधन कर सकते हैं और निगम की तुलना में कम राज्य के नियमों और औपचारिकताओं के अधीन हैं।एक साझेदारी के रूप में, एलएलसी के सदस्य अपने व्यक्तिगत कर रिटर्न पर व्यवसाय के मुनाफे और नुकसान की रिपोर्ट करते हैं, बजाय एलएलसी के खुद को एक व्यापार इकाई के रूप में कर लगाया जाता है।

एस्टेट योजना के लिए एक LLC का उपयोग करने के लाभ

आपने अपनी संपत्ति अर्जित करने और उसे बढ़ाने के लिए कड़ी मेहनत की है, और आप अपने परिवार में रहने के बाद जितना संभव हो उतना संभव है। अपने बच्चों के साथ एक परिवार एलएलसी स्थापित करना आपको निम्न की अनुमति देता है:

•  अपने बच्चों को संपत्ति के करों को प्रभावी ढंग से कम  करना उनकी विरासत पर भुगतान करने की आवश्यकता होगी
• उपहार कर के रूप में कड़ी मेहनत के बिना मारा जा रहा है कि अपने जीवनकाल के दौरान, अपने बच्चों को विरासत में वितरित करें
• अपनी संपत्ति पर नियंत्रण बनाए रखें

संक्षेप में, यह आपके और आपके बच्चों के लिए एक जीत हो सकती है।यदि आप संपत्ति करों से बचने का प्रयास कर रहे हैं, तो यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि 2020 तक, 40% संघीय संपत्ति कर केवल तभी प्रभावी होता है जब किसी व्यक्ति की संपत्ति 11.58 मिलियन डॉलर से अधिक हो।2021 के लिए, संख्या $ 11.7 मिलियन है।इससे कम मूल्य के अनुमानों को कर से मुक्त माना जाता है।२

उपहार देने वाले, हालांकि, एक ही वर्ष में 15,000 डॉलर हस्तांतरित होने के बाद प्रभावी हो जाते हैं यदि दाता अविवाहित है (विवाहित जोड़े संयुक्त रूप से 30,000 डॉलर दे सकते हैं)।यह कुल प्रत्येक वर्ष रीसेट करता है, और करों को उपहार प्राप्त करने के बजाय देने वाले व्यक्ति द्वारा बकाया होता है।यह सीमा प्रति प्राप्तकर्ता पर लागू होती है, इसलिए आपके प्रत्येक तीन बच्चों और पाँच पोते-पोतियों को 15,000 डॉलर देने से उपहार कर नहीं लगेगा। 

इसके अलावा, ध्यान रखें कि यदि आप प्रति वर्ष 15,000 डॉलर वार्षिक उपहार कर बहिष्करण सीमा से अधिक हैं, तो $ 10 मिलियन का जीवनकाल कैप है।उसके बाद, उपहार कर 40% हो जाता है।इससे पहले कि आप कैप तक पहुँचें, $ 15,000 की सीमा से अधिक दी गई प्रत्येक राशि को आपके जीवनकाल की टोपी से काट लिया जाता है, जिससे आप 40% कर की दर के करीब पहुँच जाते हैं।5 इसे  देखते हुए, एलएलसी के उपयोग के साथ परिवार के सदस्यों के बीच धन हस्तांतरित करने के लाभ अधिक स्पष्ट हो जाते हैं।

परिवार एलएलसी

एक परिवार एलएलसी में, माता-पिता एलएलसी के प्रबंधन को बनाए रखते हैं, बच्चों या पोते के साथ एलएलसी की संपत्ति में हिस्सेदारी रखते हैं, फिर भी प्रबंधन या मतदान अधिकार नहीं है । यह माता-पिता को एलएलसी की संपत्ति खरीदने, बेचने, व्यापार करने या वितरित करने की अनुमति देता है, जबकि अन्य सदस्य अपने एलएलसी शेयरों को बेचने, कंपनी से वापस लेने या कंपनी में अपनी सदस्यता स्थानांतरित करने की क्षमता में प्रतिबंधित होते हैं।

इस तरह, माता-पिता संपत्ति पर नियंत्रण बनाए रखते हैं और युवा सदस्यों द्वारा किए गए वित्तीय निर्णयों से सभी की रक्षा कर सकते हैं। युवा सदस्यों को शेयरों का उपहार उपहार कर के अंतर्गत आता है, लेकिन महत्वपूर्ण कर लाभों के साथ जो आपको अधिक देने की अनुमति देते हैं, साथ ही साथ आपकी संपत्ति के मूल्य को कम करते हैं।

कैसे एक परिवार LLC काम करता है

आपके द्वारा अपने राज्य की कानूनी प्रक्रिया के अनुसार अपने परिवार को स्थापित करने के बाद, आप परिसंपत्तियों का हस्तांतरण शुरू कर सकते हैं। फिर आप एक निगम में स्टॉक के समान मूल्य की एलएलसी इकाइयों में उन परिसंपत्तियों के बाजार मूल्य का अनुवाद करने का निर्णय लेते हैं । अब आप अपनी एलएलसी इकाइयों के स्वामित्व को अपने बच्चों या नाती-पोतों को हस्तांतरित कर सकते हैं, जैसा आप चाहें।

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एलएलसी के गैर-प्रबंध सदस्यों को हस्तांतरित इकाइयों के मूल्य पर छूट इस तथ्य पर आधारित है कि प्रबंधन अधिकारों के बिना, एलएलसी इकाइयां कम बिक्री योग्य बन जाती हैं।

यहां वह स्थान है जहां कर लाभ वास्तव में लागू होते हैं: यदि आप एलएलसी के प्रबंधक हैं, और आपके बच्चे गैर-प्रबंध सदस्य हैं, तो उनके लिए हस्तांतरित इकाइयों के मूल्य को उनके बाजार मूल्य के 40% तक काफी छूट दी जा सकती है। ।

कम संपत्ति कर

अब आपकी संतानें अपने उत्तराधिकार पर अग्रिम प्राप्त कर सकती हैं, लेकिन कम कर के बोझ की तुलना में वे अन्यथा अपने व्यक्तिगत आय करों पर भुगतान करना होगा, और आपकी संपत्ति का समग्र मूल्य कम हो जाता है, जिसके परिणामस्वरूप जब आप कम आय वाले कर लगाते हैं गुज़ारना।

अपने बच्चों को हस्तांतरित इकाइयों के मूल्य में छूट देने की क्षमता भी आपको उन्हें रियायती एलएलसी इकाइयों के उपहार देने की अनुमति देती है, इस प्रकार उपहार कर का भुगतान किए बिना मौजूदा $ 15,000 उपहार सीमा से परे जा रही है ।

यदि आप चाहें, उदाहरण के लिए, अपने एक बच्चे को एलएलसी इकाइयों के गैर-प्रबंधन शेयरों को उपहार में देने के लिए जिनकी कीमत $ 1,000 है, तो आप मूल्य के लिए 40% छूट (प्रत्येक इकाई का मूल्य 600 डॉलर से नीचे ला सकते हैं) लागू कर सकते हैं। अब, एक उपहार कर का भुगतान करने से पहले 15 शेयरों को स्थानांतरित करने के बजाय, आप 25 शेयर स्थानांतरित कर सकते हैं।

इस फैशन में, आप उपहार करों के बिना महत्वपूर्ण उपहार दे सकते हैं, सभी अपनी संपत्ति के मूल्य को कम करते हुए और अंतिम संपत्ति कर को कम करके आपके उत्तराधिकारियों का सामना करेंगे।

मैं एलएलसी में क्या स्थानांतरित कर सकता हूं?

आप किसी भी संपत्ति को एलएलसी में स्थानांतरित कर सकते हैं, फिर उन परिसंपत्तियों को अपने बच्चों और नाती-पोतों के पास भेज दें। विशिष्ट संपत्ति में निम्नलिखित शामिल हैं:

• नकद: आप अपने व्यक्तिगत बैंक खातों से एलएलसी में पैसा स्थानांतरित कर सकते हैं, फिर इसे एलएलसी सदस्यों के बीच वितरित कर सकते हैं।
• संपत्ति: आप शीर्षक को उस भूमि पर निर्मित और संरचनाओं को अपनी एलएलसी में स्थानांतरित कर सकते हैं। हालांकि, इस तरह के हस्तांतरण से पहले किसी भी बंधक धारक के साथ की जाँच करें, क्योंकि आपको उनकी स्वीकृति की आवश्यकता हो सकती है।
• व्यक्तिगत संपत्ति: आप अपने एलएलसी में ऑटोमोबाइल, स्टॉक, कीमती धातु, कलाकृति, या अन्य महत्वपूर्ण सामानों के स्वामित्व को स्थानांतरित कर सकते हैं ।

तल – रेखा

एक परिवार के स्वामित्व वाली LLC आपकी संपत्ति के प्रबंधन और उन्हें अपने बच्चों के पास भेजने के लिए एक शक्तिशाली उपकरण है। आप अपने और अपने बच्चों दोनों को महत्वपूर्ण कर लाभ प्रदान करते हुए खुद को एलएलसी के प्रबंधक के रूप में नियुक्त करके अपनी संपत्ति पर नियंत्रण बनाए रख सकते हैं।

क्योंकि एस्टेट प्लानिंग बहुत जटिल है, और एलएलसी को नियंत्रित करने वाले नियम समय-समय पर अलग-अलग होते हैं और समय के साथ विकसित होते हैं, हमेशा अपनी एलएलसी योजना को औपचारिक बनाने से पहले एक वित्तीय सलाहकार के साथ जांच करें ।

एलएलसी बनाने के लिए आपको कानूनी सहायता की भी आवश्यकता होगी । आप प्रारंभिक और वार्षिक दोनों शुल्क भी लेंगे। इन सभी लागतों को आपकी योजना में और आपके निर्णय के बारे में बताएं कि क्या इस प्रकार की संरचना आपकी संपत्ति के लिए समझ में आती है।