अवकाश गृह या आय-उत्पादक निवेश?
अमेरिकन ड्रीम एक घर खरीदने के पिछले 50 वर्षों में परिवर्तन भी पर्याप्त मात्रा में आया है, द्वितीय, या छुट्टी, घरों में विस्तार। लेकिन झील के किनारे पर ये कॉटेज, पहाड़ों में कैबिन और समुद्र तट पर झोपड़ियां अक्सर साल के खाली 90% बैठती हैं, जबकि उनके मालिक अगली छुट्टी के लिए बैंकिंग समय होते हैं – और बंधक और संपत्ति करों के लिए बिल तैयार करते हैं ।
निश्चित रूप से, आपके छुट्टी घर को धूल जमा करने देने का एक विकल्प है जब आप वहां नहीं हो सकते हैं: इसे काम से दूर कुछ समय का आनंद लेने के लिए देख रहे अन्य लोगों को किराए पर लें। जबकि किराया आकर्षक हो सकता है, आपको कर निहितार्थ पर विचार करना होगा।
चाबी छीन लेना
- आईआरएस एक दूसरे घर को एक निवेश संपत्ति बनाता है यदि आप इसमें दो सप्ताह से कम समय बिताते हैं और बाकी समय के लिए इसे किराए पर देने का प्रयास करते हैं।
- किराये के नुकसान को अन्य किराये से आय के खिलाफ लिखा जा सकता है, एक निजी साझेदारी जिसे आप संचालित नहीं करते हैं या एक एस-निगम।
- आपके द्वारा एक छुट्टी घर के स्वामित्व की अवधि को प्रभावित करता है कि आप किस पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करते हैं।
- यदि आप इसे किराए पर देने के उद्देश्य से दूसरे घर के मालिक हैं, और आपके पास $ 150,000 के तहत एक एजीआई है, तो इसे सक्रिय रूप से प्रबंधित करना शुरू करें।
दूसरे घर की रिकॉर्डिंग
पहले घर की सभी लागतें होती हैं और अक्सर अधिक होती हैं, लेकिन आईआरएस के आसान लेखन के बिना।
यदि आप दूसरा घर खरीदने पर विचार कर रहे हैं, तो पहला कदम यह तय करना है कि आप बंधक के साथ खरीद का वित्तपोषण करेंगे या यदि आप नकद भुगतान करेंगे। यह तय करने में आपकी सहायता करने के लिए कि जिस क्षेत्र में आपकी छुट्टियों की संपत्ति है, वहाँ के ऋणदाताओं से ब्याज दरों पर शोध करने के लिए एक बंधक कैलकुलेटर का उपयोग करें । फिर, एक बार जब आप अपने मासिक बंधक भुगतानों की कुल लागत का अनुमान लगा लेते हैं, तो अपने वित्तीय कार्यों पर जाएं, यह देखने के लिए कि क्या यह बंधक को बाहर निकालने या नकद भुगतान करने के लिए अधिक समझ में आता है।
यदि आप एक छुट्टी घर पाने के लिए तैयार हैं, लेकिन आपके पास एक अखिल नकद खरीद के लिए पूंजी नहीं है, तो ध्यान रखें कि आईआरएस ने खामियों को बंद कर दिया है जिसमें आप एक अलग बंधक संपत्ति का उपयोग करने के लिए एक अलग बंधक संपत्ति का उपयोग कर सकते हैं, जबकि अभी भी आपकी कटौती कर रहे हैं व्यक्तिगत बंधक ब्याज के रूप में भुगतान। यदि आप एक दूसरे घर के लिए उधार लेने का इरादा रखते हैं, तो आपको एक और बंधक निकालना होगा जो कर-कटौती योग्य ब्याज की अनुमति देता है ।
7.4 मिलियन है
यूएस में घरों की संख्या, कुल आवास स्टॉक के 5.6% के बराबर है, जो कि नेशनल एसोसिएशन ऑफ होम बिल्डर्स और जनगणना ब्यूरो के अनुसार, दूसरे घर बंधक कर कटौती के लिए योग्य है ।
अवकाश गृह निवेश पर आईआरएस
यदि आप एक घर के मालिक हैं और इसे 15 दिनों से कम समय के लिए किराए पर देते हैं, तो आपको आय की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है । हालांकि, आईआरएस एक दूसरे घर को एक निवेश संपत्ति मानता है यदि आप इसमें दो सप्ताह से कम समय बिताते हैं और फिर इसे बाकी समय के लिए किराए पर देने का प्रयास करते हैं। यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि जंगल में आपके केबिन की मांग केवल चरम समय पर आ सकती है – वही अवधि जिसे आप शायद संपत्ति का उपयोग करना चाहते हैं।
दूसरा घर आईआरएस के लिए एक धूसर स्थान है। सभी किराये के नुकसान “निष्क्रिय नुकसान” या ” शौक नुकसान ” हैं। ये केवल अन्य किराये की तरह अन्य निष्क्रिय गतिविधियों से आय के खिलाफ लिखा जा सकता है, एक निजी साझेदारी जिसे आप संचालित करने में मदद नहीं करते हैं या एक एस-निगम । निष्क्रिय नुकसान जो आप उपयोग नहीं कर सकते हैं जब तक आप छुट्टी घर नहीं बेचते हैं। जब आप संपत्ति बेचते हैं, तो आप किसी भी लाभ की भरपाई के लिए पिछले नुकसान का उपयोग कर सकते हैं । यदि आपके पास बिक्री के बाद अतिरिक्त निष्क्रिय नुकसान लिखना है, तो आप उन्हें नियमित आय के खिलाफ दावा कर सकते हैं।
2019 कर वर्ष के लिए आईआरएस के नवीनतम मार्गदर्शन के अनुसार, आप $ 25,000 प्रति वर्ष तक की कटौती कर सकते हैं, यदि:
- आपकी समायोजित सकल आय $ 100,000 से कम है
- आप संपत्ति के प्रबंधन में सक्रिय रूप से भाग लेते हैं
यह कर विराम $ 150,000 समायोजित सकल आय (एजीआई) पर गायब हो जाता है, भले ही ज्यादातर लोग जो दूसरा घर खरीदने के लिए खर्च कर सकते हैं, उनके पास इन नंबरों से कहीं अधिक एजीआई होगी। यदि आपका AGI $ 100,000 से $ 150,000 के बीच है तो आप आधी कटौती के लिए योग्य हैं । सक्रिय भागीदारी सबसे बड़ी चुनौती है। आप वार्षिक कटौती का उपयोग कर सकते हैं यदि आप या आपके पति एक योग्य अचल संपत्ति पेशेवर बनना चाहते हैं और निष्क्रिय नुकसान को पोस्ट करने वाली संपत्ति का सक्रिय रूप से प्रबंधन करते हैं। चेतावनी दी जानी चाहिए, हालांकि, आईआरएस को यह विश्वास होने की संभावना नहीं है कि आप एक संपत्ति प्रबंधक के रूप में पूर्णकालिक नौकरी और चांदनी धारण करते हैं । आपको अपने मामले को साबित करने और कटौती लेने के लिए संपत्ति प्रबंधक के रूप में क्यों, कब, कहां और क्या पर एक विस्तृत पत्रिका की आवश्यकता होगी।
अधिकांश लोग जिनके पास दूसरे घर हैं, उन्हें कर उद्देश्यों के लिए मिश्रित-उपयोग की संपत्ति के रूप में वर्गीकृत करके और उन्हें दिए गए वर्ष में केवल कर-मुक्त 14 रातों के लिए किराए पर लेना बेहतर होगा।
एक अवकाश गृह बेचना
लोकप्रिय अवकाश क्षेत्रों में गुण आम तौर पर उच्च-औसत-औसत प्रशंसा देखने के लिए होते हैं, इसलिए कुछ समय पर आप कैश आउट और बेचना चाहते हैं। आपके द्वारा अवकाश गृह के स्वामित्व की अवधि आपके पूंजीगत लाभ कर को प्रभावित करती है । यदि आप एक साल बीतने से पहले बेचते हैं, तो आप अल्पकालिक पूंजीगत लाभ दर के अधीन होंगे। यदि आप एक साल बाद बेचते हैं, तो आपके संघीय कर की गणना दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर पर की जाएगी ।
हालांकि, अगर आप पूरी तरह से स्थानांतरित करने के लिए तैयार हैं, तो आप थोड़ा चकमा दे सकते हैं। यदि आप अपने प्राथमिक निवास को $ 250,000 प्रति व्यक्ति कर-मुक्त कटौती के साथ बेचते हैं और छुट्टी के घर में चले जाते हैं और इसे अपना नया प्राथमिक निवास घोषित करते हैं, तो आप $ 250,000 (जोड़ों के लिए $ 500,000) की छूट का फिर से उपयोग कर पाएंगे – जो आपको लाइव प्रदान करेंगे दो साल के लिए पूर्व छुट्टी घर। दुर्भाग्य से, यह रणनीति अक्सर स्व-नियोजित या सेवानिवृत्त के लिए ही व्यावहारिक है । छुट्टी के घरों के लिए पूंजीगत लाभ बहिष्कार के उपयोग पर अन्य प्रतिबंध भी हैं जो प्राथमिक निवास में परिवर्तित हो गए हैं।
लगभग 60% अमेरिकी 2018 के नवीनतम आंकड़ों के अनुसार जीवन बीमा का कुछ रूप लेते हैं।
यदि आप तय करते हैं कि आप दूसरे घर के मकान मालिक बनना चाहते हैं, और आपके पास $ 150,000 के तहत एक AGI है, तो आपकी सबसे अच्छी कार्रवाई आपकी अपनी संपत्ति के प्रबंधन में सक्रिय रूप से शामिल हो सकती है।
दूसरा गृहस्वामी के लिए टिप्स
यदि आप इसे किराए पर देने के उद्देश्य से दूसरे घर के मालिक हैं, और आपके पास $ 150,000 के तहत एक एजीआई है, तो वहां पहुंचें और इसे सक्रिय रूप से प्रबंधित करना शुरू करें। इसका मतलब है कि आप किरायेदारों को खोजने के लिए एक एजेंट का उपयोग करने में सक्षम नहीं होंगे। आप व्यक्तिगत रूप से मरम्मत की व्यवस्था कर रहे होंगे, लेकिन यह आपको लिखने के लिए निष्क्रिय नुकसान देगा।
यदि सक्रिय प्रबंधन आपसे अपील नहीं करता है या आपकी एजीआई बहुत अधिक है, तो केबिन में अधिक समय व्यतीत करें और इसे निवेश की संपत्ति के बजाय मिश्रित-उपयोग वाली संपत्ति में बदल दें। इसका मतलब यह है कि कर पदनाम बदलने के साथ बदल जाते हैं – मुख्य रूप से आप निष्क्रिय नुकसान का उपयोग नहीं कर सकते हैं। लेकिन आप अपनी आय कर के खिलाफ कटौती के रूप में बंधक ब्याज और संपत्ति करों के प्रतिशत का दावा करने में सक्षम होंगे।