फॉर्म W-9: करदाता पहचान संख्या और प्रमाणन के लिए अनुरोध
फॉर्म डब्ल्यू -9 क्या है: करदाता पहचान संख्या (टिन) और प्रमाणन के लिए अनुरोध?
W-9 फॉर्म एक आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) कर रूप है जो किसी व्यक्ति के नाम, पते और करदाता पहचान संख्या (टीआईएन) की पुष्टि के लिए रोजगार या अन्य आय-उत्पादक उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है। पुष्टि के लिए या तो एक अमेरिकी नागरिक के रूप में परिभाषित व्यक्ति या निवासी विदेशी के रूप में परिभाषित व्यक्ति के लिए अनुरोध किया जा सकता है ।
W-9 फॉर्म को करदाता पहचान संख्या और प्रमाणन फॉर्म के लिए अनुरोध के रूप में भी जाना जाता है।
चाबी छीन लेना
- W-9 एक आधिकारिक रूप है जो आईआरएस द्वारा नियोक्ताओं या अन्य संस्थाओं द्वारा किसी व्यक्ति को प्राप्त आय का नाम, पता और कर पहचान संख्या सत्यापित करने के लिए प्रस्तुत किया जाता है।
- डब्ल्यू -9 फॉर्म से ली गई जानकारी का उपयोग अक्सर १० ९९ टैक्स फॉर्म उत्पन्न करने के लिए किया जाता है, जो कि आयकर दाखिल करने के उद्देश्यों के लिए आवश्यक है।
- W-9 फॉर्म पर एक इकाई द्वारा एकत्र की गई जानकारी को सख्त गोपनीयता नियमों के तहत किसी अन्य उद्देश्य के लिए प्रकट नहीं किया जा सकता है।
फॉर्म डब्ल्यू -9 कौन दाखिल कर सकता है: करदाता पहचान संख्या (टिन) और प्रमाणन के लिए अनुरोध?
W-9 फॉर्म केवल सूचना के लिए एक औपचारिक लिखित अनुरोध है और इसका उपयोग केवल किसी व्यक्ति के करदाता पहचान संख्या (TIN) की पुष्टि करने के उद्देश्य से किया जाता है।एक नियोक्ता या अन्य इकाई को आईआरएस के साथ एक सूचनात्मक दस्तावेज़ दर्ज करने की आवश्यकता होती है, जैसे कि फॉर्म 1099, किसी भी आय या नुकसान की रिपोर्ट करने के लिए आपका सही टिन प्राप्त करना चाहिए जो आपके संघीय कर रिटर्न या आपकी कर योग्य आय को प्रभावित कर सकता है।अधिकांश व्यक्तियों के लिए, TIN उनका सामाजिक सुरक्षा नंबर (SSN) होगा।
W-9 एक W-4 फॉर्म से भिन्न होता है जो आमतौर पर कर्मचारियों द्वारा प्रत्यक्ष नियोक्ताओं को आपूर्ति की जाती है – इस कारण कि डब्ल्यू -9 स्वाभाविक रूप से देय किसी भी करों को वापस लेने की व्यवस्था नहीं करता है। प्रदान की गई डब्ल्यू -9 से संबंधित लाभ के आधार पर कोई भी आवश्यक कर दस्तावेज पर सूचीबद्ध TIN धारक की जिम्मेदारी है जब तक कि करदाता बैकअप रोक के अधीन न हो । यदि बैकअप रोक की आवश्यकता होती है, तो इसे W-9 पर ध्यान देने की आवश्यकता होगी, तदनुसार इकाई को प्राप्त करने की आवश्यकता की जानकारी प्राप्त करने वाली इकाई को ठीक से सूचित करना होगा।
फॉर्म डब्ल्यू -9 किसके लिए प्रयोग किया जाता है?
W-9 फॉर्म पर प्राप्त जानकारी का लाभांश ;और विभिन्न अन्य वित्तीय लेनदेन।
आईआरएस के लिए उन लोगों की आवश्यकता होती है जिन्हें डब्ल्यू -9 फॉर्म के स्थान पर उपयुक्त डब्ल्यू -8 फॉर्म का उपयोग करने के लिए अमेरिकी नागरिक या निवासी एलियंस के रूप में परिभाषित नहीं किया गया है ।
न्यूनतम आय सीमा तक पहुंचने के बाद फॉर्म 1099 जारी किया जाना आवश्यक है, जो कि कर वर्ष 2020 और 2021 के लिए अधिकांश विविध आय $ 600 पर निर्धारित किया गया है। इस सीमा के तहत गणना टीआईएन धारक द्वारा आय के रूप में रिपोर्ट की जानी चाहिए, लेकिन इसकी आवश्यकता नहीं है 1099 का फॉर्म।
भले ही कर्मचारियों को कानूनी तौर पर अपने नियोक्ताओं को कुछ व्यक्तिगत जानकारी की आपूर्ति करने की आवश्यकता होती है, एक कर्मचारी की गोपनीयता कानून द्वारा संरक्षित है। एक नियोक्ता जो किसी भी अनधिकृत तरीके से किसी कर्मचारी की व्यक्तिगत जानकारी का खुलासा करता है, वह नागरिक और आपराधिक अभियोजन के अधीन हो सकता है।
फॉर्म डब्ल्यू -9 कैसे पढ़ें और भरें
फ़ॉर्म W-9 को पूरा करने के लिए सबसे सरल आईआरएस रूपों में से एक है, लेकिन यदि कर फ़ॉर्म आपको परेशान करते हैं, तो चिंता न करें। हम इसे पूरा करने के लिए उचित तरीके से चलेंगे।
फॉर्म डब्ल्यू -9 के सभी पृष्ठ आईआरएस वेबसाइट पर उपलब्ध हैं।
चरण 1
अपना टैक्स रिटर्न में दिखाए अनुसार अपना नाम दर्ज करें ।
चरण दो
अपना व्यवसाय नाम या “अस्वीकृत इकाई” नाम दर्ज करें, यदि आप चरण 1 के लिए दर्ज किए गए नाम से अलग हैं। उदाहरण के लिए, आप एक एकल स्वामित्व हो सकते हैं, लेकिन विपणन उद्देश्यों के लिए, आप अपने व्यवसाय के नाम के रूप में अपने व्यक्तिगत नाम का उपयोग नहीं करते हैं;इसके बजाय, आप “व्यवसाय कर रहे हैं” कुछ अन्य नाम के रूप में।आप यहाँ उस नाम को दर्ज करेंगे।अव्यवस्थित निकाय भाग के लिए, यदि आप नहीं जानते कि यह क्या है, तो आप शायद एक नहीं हैं।एक सामान्य अव्यवस्थित इकाई प्रकार एकल सदस्यीय सीमित देयता कंपनी है । एकल स्वामित्व और एस निगमों को कभी भी अस्वीकृत संस्थाओं के रूप में वर्गीकृत नहीं किया जाता है।
चरण 3
संघीय कर वर्गीकरण के लिए आप किस प्रकार की व्यावसायिक इकाई हैं: एकमात्र स्वामित्व, साझेदारी, सी निगम, एस निगम, ट्रस्ट / एस्टेट, सीमित देयता कंपनी, या “अन्य”? उपयुक्त बॉक्स की जाँच करें। यदि आप निश्चित नहीं हैं, तो आप शायद एकमात्र स्वामित्व हैं, क्योंकि आपको अन्य संस्थाओं में से एक बनने के लिए बहुत सारी कागजी कार्रवाई करनी होगी।
चरण 4
छूट। संभावना है कि आप इन बक्सों को खाली छोड़ने जा रहे हैं। यहाँ कुछ अपवाद हैं:
- ऐसे भुगतान जिन्हें बैकअप रोक से छूट दी गई है , जैसे कि निगमों (ज्यादातर मामलों में), को “एक्सेप्ट पेई कोड” बॉक्स में एक कोड दर्ज करना होगा। फॉर्म W-9 निर्देश छूट प्राप्तकर्ताओं और उनके कोड और उन भुगतानों के प्रकारों को सूचीबद्ध करता है जिनके लिए इन कोडों का उपयोग किया जाना चाहिए। ब्याज की प्राप्ति या लाभांश भुगतान के लिए डब्ल्यू -9 भरने वाले निगम, उदाहरण के लिए, कोड “5.” दर्ज करेंगे।
- विदेशी खाता कर अनुपालन अधिनियम (एफएटीसीए) के तहत रिपोर्टिंग से छूट पाने वाले वेतन को “एफएटीसीए रिपोर्टिंग कोड से छूट” बॉक्स में एक कोड दर्ज करने की आवश्यकता हो सकती है। इनमें से कोई भी बॉक्स विशिष्ट स्वतंत्र ठेकेदार या फ्रीलांसर पर लागू नहीं होगा।
चरण 5
अपना सड़क का पता, शहर, राज्य और ज़िप कोड प्रदान करें। यदि आपका घर का पता आपके व्यवसाय के पते से अलग है तो क्या होगा? फॉर्म डब्ल्यू -9 पर आपको कौन सा पता देना चाहिए? उस पते का उपयोग करें जिसका उपयोग आप अपने कर रिटर्न पर करेंगे। उदाहरण के लिए, यदि आप एक अकेले मालिक हैं, जो कार्यालय की जगह किराए पर लेते हैं, लेकिन आप अपने घर के पते का उपयोग करके अपना कर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो फॉर्म -9 पर अपना घर का पता दर्ज करें, ताकि आईआरएस को आपके फॉर्म 1040 के साथ आपके 1099 के मिलान में परेशानी न हो। ।
चरण 6
इस वैकल्पिक चरण में, आप अनुरोधकर्ता का नाम और पता प्रदान कर सकते हैं। आप इस बॉक्स को भरना चाहेंगे जिसका रिकॉर्ड आपने अपना कर पहचान संख्या प्रदान किया हो।
चरण 7
आईआरएस इस खंड को भाग I कहता है, जिसमें आपको आश्चर्य होता है कि आपके द्वारा पूरे किए गए सभी चरण क्या थे। यहां, आपको अपने व्यवसाय की कर पहचान संख्या प्रदान करनी चाहिए, यदि आप एक एकल स्वामित्व हैं, या यदि आप एक अन्य प्रकार के व्यवसाय हैं तो आपका नियोक्ता पहचान संख्या (EIN) होगा। अब, कुछ एकमात्र स्वामित्वों में EIN भी हैं, लेकिन IRS पसंद करता है कि एकमात्र मालिक अपने SSN का उपयोग फॉर्म W-9 पर करते हैं। फिर, ऐसा करने से आपको अपने कर रिटर्न के साथ प्राप्त होने वाले किसी भी 1099 से मिलान करना आसान हो जाएगा, जिसे आप अपने एसएसएन के तहत दर्ज करेंगे।
क्या होगा यदि आपका व्यवसाय नया है और उसमें EIN नहीं है? आप अभी भी W-9 फॉर्म भर सकते हैं। आईआरएस कहता है कि आपको अपने नंबर के लिए आवेदन करना चाहिए और टीआईएन के लिए अंतरिक्ष में “के लिए आवेदन किया” लिखना चाहिए। आप इस नंबर को जल्द से जल्द प्राप्त करना चाहेंगे, क्योंकि जब तक आप ऐसा नहीं करेंगे, आप बैकअप रोक के अधीन रहेंगे। आप आईआरएस वेबसाइट पर ईआईएन के लिए आवेदन कर सकते हैं। स्टेप 8, पार्ट II के लिए नीचे दिए गए निर्देशों को देखें, जिसके साथ बैकअप पर रोक है ।
चरण 8
भाग II में, आपको फॉर्म W-9 पर हस्ताक्षर करने से पहले अपनी सभी जानकारी की सत्यता की पुष्टि करनी चाहिए। जानबूझकर कर के रूप में झूठ बोलने का मतलब हो सकता है कि आपको जुर्माना भरना होगा या जेल जाना होगा; आईआरएस चारों ओर गड़बड़ नहीं करता है। डब्ल्यू -9 के फॉर्म पर हस्ताक्षर करने से पहले, यहां उन बयानों को प्रमाणित करना चाहिए जो सत्य हैं, जो कि प्रति जुर्माने के तहत सही हैं:
1. इस फॉर्म पर दिखाया गया नंबर मेरी सही करदाता पहचान संख्या है (या मुझे कोई नंबर जारी होने का इंतजार है)।
- करदाताओं को वैध कर आईडी नंबरों का उपयोग करना चाहिए। “उधार लिया हुआ”, चुराया गया या बना-बनाया टैक्स आईडी नंबर का उपयोग करने से शपथ के तहत झूठ बोलने और गंभीर परिणामों को शामिल करने के लिए समान होगा।
2. मैं बैकअप रोक के अधीन नहीं हूं क्योंकि: (ए) मुझे बैकअप रोक से छूट है, या (बी) मुझे आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा सूचित नहीं किया गया है कि मैं परिणामस्वरूप बैकअप के अधीन हूं। सभी ब्याज या लाभांश की रिपोर्ट करने में विफलता, या (ग) आईआरएस ने मुझे सूचित किया है कि मैं अब बैकअप रोक के अधीन नहीं हूं।
- अधिकांश करदाताओं को बैकअप वापस लेने से छूट है।यदि आपको पता नहीं है कि आईआरएस यहां किस बारे में बात कर रहा है, तो आप शायद छूट रहे हैं।यदि आप छूट नहीं देते हैं, तो आईआरएस ने आपको सूचित किया होगा, और आपको भुगतान करने वाली कंपनी को यह जानना होगा क्योंकि आपके वेतन से 24% (2020 तक) की फ्लैट दर पर आयकर का भुगतानकरना आवश्यक है और इसे भेजें आईआरएस। संयोग से, अब आपको एक और अच्छा कारण पता है कि आप अपने कर रिटर्न पर धोखा नहीं दे सकते हैं: आपको भविष्य के ग्राहक को इसके बारे में बताना पड़ सकता है, और इससे कंपनी को आपके बारे में दो बार सोचना पड़ सकता है। आइटम (सी) मूल रूप से कहता है कि यदि आप एक बार बैकअप रोक के अधीन थे, लेकिन अब नहीं हैं, तो किसी को भी जानने की जरूरत नहीं है।
3. मैं एक अमेरिकी नागरिक या अन्य अमेरिकी व्यक्ति हूं।
- यदि आप निवासी हैं, तो आप स्पष्ट हैं। आईआरएस निम्नलिखित को “अमेरिकी व्यक्ति” भी मानता है: संयुक्त राज्य अमेरिका में या संयुक्त राज्य अमेरिका के कानूनों के तहत एक साझेदारी, निगम, कंपनी या एसोसिएशन; एक घरेलू संपत्ति; और एक घरेलू ट्रस्ट। यदि आपका व्यवसाय एक साझेदारी है जिसमें एक विदेशी भागीदार है, तो विशेष नियम लागू होते हैं; W-9 के निर्देशों में उनके बारे में पढ़ें। यदि आप एक अमेरिकी नागरिक नहीं हैं, तो आपको इसके बजाय फ़ॉर्म W-8 या फ़ॉर्म 8233 भरने की आवश्यकता हो सकती है ।
4. एफएटीसीए कोड (ओं) को इस फॉर्म में दर्ज किया गया है (यदि कोई हो) यह दर्शाता है कि मैं एफएटीसीए की रिपोर्टिंग से मुक्त हूं तो यह सही है।
- आपको शायद इस बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है, जिसका विदेशी खाता कर अनुपालन अधिनियम के साथ क्या करना है ।
फॉर्म डब्ल्यू -9 दाखिल करते समय विशेष विचार
फॉर्म डब्ल्यू -9 पर हस्ताक्षर करना
प्रपत्र W-9 आपको ऊपर दिए गए आइटम 2 को पार करने के लिए कहता है यदि आपको आईआरएस द्वारा सूचित किया गया है कि आप वर्तमान में बैकअप रोक के अधीन हैं क्योंकि आप अपने कर रिटर्न पर सभी ब्याज और लाभांश की रिपोर्ट करने में विफल रहे हैं।
यदि आप फॉर्म W-9 को रियल एस्टेट लेनदेन के सिलसिले में भर रहे हैं तो आप आइटम 2 को पार कर सकते हैं। आइटम 2 इस मामले में लागू नहीं होता है, इसलिए इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आप बैकअप रोक के अधीन हैं।
अब, यदि आप W-9 निर्देशों में ठीक प्रिंट को ध्यान से पढ़ते हैं, तो यह इंगित करता है कि अधिकांश लोगों को इस फॉर्म पर हस्ताक्षर करने की आवश्यकता नहीं है। यदि IRS ने आपको पहले गलत TIN प्रदान किया है, तो आपको आम तौर पर इस पर हस्ताक्षर करने की आवश्यकता होती है। एक तरफ तकनीकी, हालांकि, जिस व्यक्ति ने आपको फॉर्म डब्ल्यू -9 भरने के लिए कहा है, अगर आपने इसे हस्ताक्षर नहीं किया है, तो शायद इसे अधूरा या अमान्य माना जाएगा।
रिटर्निंग फॉर्म डब्ल्यू -9
अपने भरे हुए फॉर्म W-9 को उस व्यवसाय में लौटाएं जिसने आपको इसे भरने के लिए कहा है। आदर्श रूप से, आप पहचान की चोरी के लिए अपने जोखिम को सीमित करने के लिए इसे व्यक्तिगत रूप से वितरित करेंगे , लेकिन यह विधि अक्सर व्यावहारिक नहीं है। मेल अपेक्षाकृत सुरक्षित माना जाता है। यदि आपको फ़ॉर्म को ईमेल करना है, तो आपको अपने संदेश भेजने से पहले दस्तावेज़ और अपने ईमेल संदेश और ट्रिपल-चेक दोनों को एन्क्रिप्ट करना चाहिए जो आपके पास प्राप्तकर्ता का सही ईमेल पता है। ऐसा करने में आपकी मदद करने के लिए नि: शुल्क सेवाएं ऑनलाइन उपलब्ध हैं, लेकिन अपने दस्तावेजों को उन पर भरोसा करने से पहले उनकी प्रतिष्ठा की जांच करें। आमतौर पर जिस व्यवसाय को आईआरएस के लिए डब्ल्यू -9 प्रस्तुत करने की आवश्यकता होती है, वह आपको भरने के लिए देगा।