सकल लाभ मार्जिन और शुद्ध लाभ मार्जिन के बीच अंतर
सकल लाभ मार्जिन और शुद्ध लाभ मार्जिन के बीच अंतर क्या है?
लाभ मार्जिन लाभ का एक प्रतिशत माप है जो उस राशि को व्यक्त करता है जो कंपनी प्रति डॉलर बिक्री पर कमाती है। यदि कोई कंपनी प्रति बिक्री अधिक पैसा बनाती है, तो उसके पास अधिक लाभ मार्जिन है। दूसरी ओर, सकल लाभ मार्जिन और शुद्ध लाभ मार्जिन, दो अलग-अलग लाभप्रदता अनुपात हैं जो किसी कंपनी की वित्तीय स्थिरता और समग्र स्वास्थ्य का आकलन करने के लिए उपयोग किए जाते हैं।
चाबी छीन लेना:
- सकल लाभ मार्जिन राजस्व का प्रतिशत है जो COGS से अधिक है।
- एक उच्च सकल लाभ मार्जिन इंगित करता है कि एक कंपनी सफलतापूर्वक अपनी लागत से अधिक और ऊपर लाभ का उत्पादन कर रही है।
- शुद्ध लाभ मार्जिन किसी कंपनी के लिए राजस्व के शुद्ध लाभ का अनुपात है; यह दर्शाता है कि प्रत्येक डॉलर का राजस्व कितना लाभ होता है।
सकल लाभ मार्जिन और शुद्ध लाभ मार्जिन को समझना
जबकि सकल लाभ और सकल मार्जिन लाभप्रदता के दो माप हैं, शुद्ध लाभ मार्जिन, जिसमें कंपनी का कुल खर्च शामिल है, एक अधिक निश्चित लाभप्रदता मीट्रिक है, और विश्लेषकों और निवेशकों द्वारा सबसे अधिक बारीकी से जांच की जाती है। यहां सकल लाभ मार्जिन और शुद्ध लाभ मार्जिन पर अधिक गहराई से देखा गया है।
सकल लाभ हाशिया
सकल लाभ मार्जिन लाभप्रदता का एक उपाय है जो राजस्व का प्रतिशत दिखाता है जो बेची गई वस्तुओं (सीओजीएस) की लागत से अधिक है । सकल लाभ मार्जिन दर्शाता है कि किसी कंपनी की कार्यकारी प्रबंधन टीम अपने उत्पादों और सेवाओं के उत्पादन में शामिल लागतों को देखते हुए राजस्व पैदा करने में कितनी सफल है। संक्षेप में, उच्च संख्या, अधिक कुशल प्रबंधन लागत के प्रत्येक डॉलर के लिए लाभ पैदा करने में है।
सकल लाभ मार्जिन की गणना कुल राजस्व शून्य से COGS लेने और कुल राजस्व द्वारा अंतर को विभाजित करके की जाती है। प्रतिशत के रूप में आंकड़ा दिखाने के लिए सकल मार्जिन परिणाम आमतौर पर 100 से गुणा किया जाता है। COGS वह राशि है जो किसी कंपनी द्वारा बेची जाने वाली वस्तुओं या सेवाओं का उत्पादन करने के लिए खर्च होती है।
सकल लाभ मार्जिन का उदाहरण
30 सितंबर, 2017 को समाप्त वित्तीय वर्ष के लिए, Apple ने कुल बिक्री या राजस्व $ 229 बिलियन और COGS $ 141 बिलियन की रिपोर्ट की, जैसा कि कंपनी के समेकित 10K बयान से दिखाया गया है।
2017 के लिए एप्पल का सकल लाभ मार्जिन 38% था। उपरोक्त सूत्र का उपयोग करते हुए, इसकी गणना निम्नानुसार की जाएगी:
()$२२९बी-$141बी)$२२९बी∗1००=३।%\ start {align} & \ frac {\ left (\ text {\ $ 229B} – \ text {\ $ 141B} \ right)} {\ text {\ $ 229B}} * 100 = 38 \% \ end {गठबंधन }उन्होंने कहा कि इस तरह की घटनाओं को रोकने के लिए सरकार ने कई कदम उठाए हैं।$ 229 बी
इसका मतलब है कि बिक्री में उत्पन्न होने वाले प्रत्येक डॉलर के लिए, कंपनी ने अन्य व्यावसायिक खर्चों का भुगतान करने से पहले सकल लाभ में 38 सेंट उत्पन्न किए। एक उच्च अनुपात आमतौर पर पसंद किया जाता है, क्योंकि यह इंगित करेगा कि कंपनी एक उच्च लाभ के लिए इन्वेंट्री बेच रही है। सकल लाभ मार्जिन कंपनी की लाभप्रदता का एक सामान्य संकेत प्रदान करता है, लेकिन यह सटीक माप नहीं है।
सकल लाभ मार्जिन प्रतिशत के रूप में दिखाया गया है जबकि सकल लाभ एक पूर्ण डॉलर राशि है।
सकल लाभ मार्जिन बनाम सकल लाभ
सकल लाभ मार्जिन और सकल लाभ के बीच अंतर को नोट करना महत्वपूर्ण है । सकल लाभ मार्जिन को प्रतिशत के रूप में दिखाया गया है जबकि सकल लाभ एक पूर्ण डॉलर राशि है।
सकल लाभ राजस्व का पूर्ण डॉलर राशि है जो एक कंपनी अपनी प्रत्यक्ष उत्पादन लागत से परे उत्पन्न करती है।इस प्रकार, सकल मार्जिन समीकरण का एक वैकल्पिक प्रतिपादन कुल राजस्व से विभाजित सकल लाभ बन जाता है।जैसा कि ऊपर दिए गए बयान में दिखाया गया है, Apple का सकल लाभ आंकड़ा $ 88 बिलियन (या $ 229 बिलियन से $ 141 बिलियन) था।
संक्षेप में, सकल लाभ Apple की स्थिति में COGS से राजस्व घटाकर या 88 बिलियन डॉलर के बाद सकल लाभ की कुल संख्या है। लेकिन सकल मार्जिन लाभ का प्रतिशत है जो Apple अपने माल के उत्पादन की लागत के अनुसार उत्पन्न करता है, या 38%।
सकल लाभ का आंकड़ा थोड़ा विश्लेषणात्मक मूल्य का है क्योंकि यह लागत और राजस्व दोनों के संबंध में गणना किए गए आंकड़े के बजाय अलगाव में एक संख्या है। इसलिए, बाजार विश्लेषकों और निवेशकों के लिए सकल लाभ मार्जिन (या सकल मार्जिन) अधिक महत्वपूर्ण है।
अंतर को स्पष्ट करने के लिए, $ 1 मिलियन का सकल लाभ दिखाने वाली कंपनी पर विचार करें। पहली नज़र में, लाभ का आंकड़ा प्रभावशाली दिखाई दे सकता है, लेकिन अगर कंपनी के लिए सकल मार्जिन केवल 1% है, तो उत्पादन लागत में मात्र 2% की वृद्धि पर्याप्त है, जिससे कंपनी को पैसा कमाना पड़ता है।
खालिस मुनाफा
शुद्ध लाभ मार्जिन के लिए शुद्ध लाभ का अनुपात है राजस्व एक कंपनी या व्यापार खंड के लिए। प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया गया, शुद्ध लाभ मार्जिन दर्शाता है कि राजस्व के रूप में एक कंपनी द्वारा एकत्र किए गए प्रत्येक डॉलर का कितना लाभ होता है।
शुद्ध लाभप्रदता एक महत्वपूर्ण अंतर है क्योंकि राजस्व में वृद्धि जरूरी लाभप्रदता में अनुवाद नहीं करती है। शुद्ध लाभ सकल लाभ (राजस्व माइनस COGS) माइनस ऑपरेटिंग खर्च और अन्य सभी खर्च, जैसे कि करों और ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज हैं। हालांकि यह अधिक जटिल दिखाई दे सकता है, शुद्ध लाभ की गणना हमारे लिए की जाती है और शुद्ध आय के रूप में आय विवरण पर प्रदान की जाती है।
नेट प्रॉफिट मार्जिन का उदाहरण
30 सितंबर, 2017 को समाप्त वित्तीय वर्ष के लिए Apple ने लगभग 48 बिलियन डॉलर (नीले रंग में हाइलाइट किया गया) की शुद्ध आय की रिपोर्ट की, जैसा कि नीचे के समेकित 10K बयान से दिखाया गया है।जैसा कि हमने पहले देखा, उसी अवधि के लिए Apple की कुल बिक्री या राजस्व $ 229 बिलियन था।
2017 के लिए Apple का शुद्ध लाभ मार्जिन 21% था। उपरोक्त सूत्र का उपयोग करते हुए, हम इसकी गणना इस प्रकार कर सकते हैं:
$48बी$२२९बी=०।२1०।२1∗1००=२1%\ start {align} & \ frac {\ text {\ $ 48B}} {\ text {\ $ 229B}} = 0.21 \\ & 0.21 * 100 = 21 \% \ end {align}उन्होंने कहा कि इस तरह की घटनाओं को रोकने के लिए सरकार ने कई कदम उठाए हैं।$ 229 बी
21% शुद्ध लाभ मार्जिन इंगित करता है कि बिक्री में Apple द्वारा उत्पन्न प्रत्येक डॉलर के लिए, कंपनी ने $ 0.21 को लाभ के रूप में रखा। एक उच्च लाभ मार्जिन हमेशा वांछनीय होता है क्योंकि इसका मतलब है कि कंपनी अपनी बिक्री से अधिक लाभ उत्पन्न करती है।
हालांकि, लाभ मार्जिन उद्योग द्वारा भिन्न हो सकते हैं। ग्रोथ कंपनियों का रिटेल कंपनियों की तुलना में अधिक लाभ मार्जिन हो सकता है, लेकिन खुदरा विक्रेता अपने कम लाभ मार्जिन के लिए उच्च बिक्री मात्रा के साथ बनाते हैं।
किसी कंपनी के लिए मंदी की अवधि, और विघटनकारी तकनीकी उपकरणों की शुरूआत में वृद्धि हो सकती है जो कंपनी की निचली रेखा को प्रभावित कर सकते हैं।
विशेष ध्यान
निवेशक और विश्लेषक आमतौर पर सकल लाभ मार्जिन और शुद्ध लाभ मार्जिन दोनों का उपयोग करते हैं ताकि यह पता लगाया जा सके कि किसी कंपनी का प्रबंधन अपने माल और सेवाओं के उत्पादन में शामिल लागत के सापेक्ष मुनाफा कमाने में कितना कुशल है। किसी भी रुझान की भावना प्राप्त करने के लिए एक ही उद्योग के भीतर और कई अवधियों में कंपनियों के मार्जिन की तुलना करना बुद्धिमानी है।