इनकम टैक्स बनाम कैपिटल गेन्स टैक्स: क्या अंतर है?

रोजगार, ब्याज, लाभांश, रॉयल्टी या स्व-रोजगार से आय पर कर का भुगतान किया जाता है, चाहे वह सेवाओं, धन, या संपत्ति के रूप में हो। पूंजीगत लाभ कर का भुगतान उस आय पर किया जाता है जो किसी परिसंपत्ति की बिक्री या विनिमय से प्राप्त होती है, जैसे कि एक शेयर या संपत्ति जिसे पूंजीगत संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।१

चाबी छीन लेना

• अमेरिकी कर प्रणाली 10% से लेकर 37% तक की फाइलर की वार्षिक आय की दरों के साथ प्रगतिशील है। आय बढ़ने के साथ दरें बढ़ती हैं।
• कर उद्देश्यों के लिए, अल्पकालिक पूंजीगत लाभ को एक वर्ष या उससे कम समय के लिए रखी गई संपत्ति पर साधारण आय के रूप में माना जाता है।
• लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ को आपकी आय के स्तर के आधार पर, 0%, 15% या 20% की तरजीही कर दरें दी जाती हैं।

आयकर

आपका आयकर प्रतिशत आपके विशिष्ट कर ब्रैकेट के आधार पर परिवर्तनशील है, और यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप पूरे कैलेंडर वर्ष में कितनी आय कमाते हैं।टैक्स ब्रैकेट्स इस बात पर भी निर्भर करते हैं कि आप एक व्यक्ति के रूप में फाइल करते हैं या जीवनसाथी के साथ संयुक्त रूप से।2020 के लिए संघीय आयकर प्रतिशत में कटौती के बाद किसी व्यक्ति की कर योग्य वार्षिक आय का 10% से 37% के बीच होता है।

अमेरिका में एक प्रगतिशील कर प्रणाली है।निम्न आय वाले व्यक्तियों को इस अनुमान पर उच्च आयकरदाताओं की तुलना में कम दरों पर कर लगाया जाता है कि उच्च आय वाले लोग अधिक भुगतान करने की क्षमता रखते हैं।

हालांकि, प्रगतिशील प्रणाली सीमांत है। आय के अनुभागों पर अलग-अलग दरों पर कर लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, 2020 में एकल फ़िलर की दरें इस प्रकार हैं:

• $ 9,875 तक की आय पर 10%
• $ 9,875 से अधिक आय पर 12%
• $ 40,125 से अधिक आय पर 22%
• $ 85,525 से अधिक आय पर 24%
• $ 163,300 से अधिक आय पर 32%
• $ 207,350 से अधिक आय पर 35%
• $ 518,400 से अधिक आय पर 37%

थ्रेशोल्ड 2021 के लिए थोड़ा अधिक है:

• $ 9,950 तक की आय पर 10%
• $ 9,950 से अधिक आय पर 12%
• $ 40,525 से अधिक आय पर 22%
• $ 86,375 से अधिक आय पर 24%
• $ 164,925 से अधिक आय पर 32%
• $ 209,425 से अधिक आय पर 35%
• $ 523,600 से अधिक आय पर 37%

पूंजी लाभ कर

कैपिटल गेन टैक्स की दरें इस बात पर निर्भर करती हैं कि विक्रेता कितने समय के लिए संपत्ति रखता है या उसके पास है।एक वर्ष से कम समय के लिए रखी गई संपत्ति के लिए अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर साधारण आय दरों पर कर लगाया जाता है।हालांकि, यदि आपने एक वर्ष से अधिक समय के लिए संपत्ति रखी, तो अधिक तरजीही दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ लागू होते हैं।ये दरें आपके आय स्तर पर 0%, 15%, या 20% -depending हैं।

यदि किसी व्यक्ति की आय $ 40,000 या उससे कम है, तो 2020 के लिए, एक एकल फाइलर लंबे समय तक पूंजीगत लाभ पर 0% का भुगतान करता है।यदि व्यक्ति की आय उस राशि से अधिक है, तो यह दर 15% है, यदि व्यक्ति की आय $ 441,450 और 20% से कम है।

2021 के लिए, थ्रेसहोल्ड थोड़ा अधिक है: आप दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर 0% का भुगतान करते हैं यदि आपके पास $ 40,400 या उससे कम की आय है;15% यदि आपके पास $ 445,850 या उससे कम की आय है;और 20% अगर आपकी आय $ 445,850 से अधिक है।।

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किसी व्यक्ति को अल्पकालिक पूंजीगत लाभ दर पर कर का भुगतान करना चाहिए, जो कि एक वर्ष या उससे कम समय के लिए आयोजित की जाने वाली साधारण आयकर दर के समान है।

कैपिटल गेन की गणना कैसे करें

परिसंपत्ति में आपकी लागत के आधार का निर्धारण करके पूंजीगत लाभ की राशि प्राप्त की जाती है।यदि आप उदाहरण के लिए $ 10,000 की संपत्ति खरीदते हैं, और सुधार पर $ 1,000 खर्च करते हैं, तो आपका आधार $ 11,000 है।यदि आपने $ 20,000 में संपत्ति बेची है, तो आपका लाभ $ 9,000 ($ 20,000 शून्य से 11,000 डॉलर) है।।

आयकर।बनाम कैपिटल गेन्स टैक्स उदाहरण

जो करदाता ने 2020 में $ 35,000 कमाए। वह पहले $ 9,875 आय पर 10% और उसके बाद आने वाली आय पर 12% का भुगतान करता है। उनकी कुल कर देयता $ 4,003 है।

यदि जो एक संपत्ति बेचता है जिसने $ 1,000 का अल्पकालिक पूंजीगत लाभ अर्जित किया है, तो उसकी कर देयता $ 120 (यानी, 12% x $ 1,000) से बढ़ जाती है। हालांकि, अगर जो बेचने के लिए एक साल और एक दिन इंतजार करता है, तो वह पूंजीगत लाभ पर 0% का भुगतान करता है।

सलाहकार इनसाइट

डोनाल्ड पी। गोल्ड गोल्ड एसेट मैनेजमेंट, क्लेरमॉन्ट, कैलिफ़ोर्निया।

आईआरएस कर योग्य आय को दो मुख्य श्रेणियों में विभाजित करता है: “साधारण आय” और “वास्तविक पूंजी लाभ।” साधारण आय में मजदूरी, किराये की आय, और ऋण, सीडी और बांड पर ब्याज आय (नगरपालिका बांड को छोड़कर) शामिल हैं। एक एहसास हुआ पूंजीगत लाभ एक पूंजीगत परिसंपत्ति (स्टॉक, अचल संपत्ति) की बिक्री से प्राप्त धन है जो आपने इसके लिए भुगतान की तुलना में अधिक है। यदि आपकी संपत्ति की कीमत बढ़ जाती है, लेकिन आप इसे नहीं बेचते हैं, तो आपको अपने पूंजीगत लाभ का “एहसास” नहीं हुआ है और इसलिए कोई कर नहीं देना चाहिए।

समझने के लिए सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि लंबी अवधि के एहसास पूंजीगत लाभ सामान्य आय की तुलना में काफी कम कर दर के अधीन हैं। इसका मतलब यह है कि निवेशकों के पास कम से कम एक साल और एक दिन के लिए सराहना की संपत्ति रखने के लिए एक बड़ा प्रोत्साहन है, उन्हें दीर्घकालिक के रूप में अर्हता प्राप्त करने और अधिमान्य दर के लिए।