टियर 1 कैपिटल बनाम टियर 2 कैपिटल: क्या अंतर है?

बेसल समझौते के तहत, एक बैंक को अपनी जोखिम-भारित संपत्ति के अनुपात के रूप में नकदी या तरल संपत्ति का एक निश्चित स्तर बनाए रखना होता है। बेसल समझौते कि मदद सुनिश्चित करने के लिए वित्तीय संस्थानों संभाल दायित्वों के हाथ पर पर्याप्त पूंजी बैंकिंग नियमों के तीन सेट की एक श्रृंखला है।एकॉर्ड नेबैंकों के लिए इन होल्डिंग्स को परिभाषितकरने के लिए पूंजी पर्याप्तता अनुपात ( सीएआर ) निर्धारित किया है। बेसल III के तहत, एक बैंक की टियर 1 और टियर 2 परिसंपत्तियां कम से कम 10.5% अपनी जोखिम-भारित संपत्ति होनी चाहिए।  बेसल III ने बेसल II के तहत आवश्यकताओं को under% से बढ़ा दिया।

चाबी छीन लेना

• बेसल III के तहत, एक बैंक की टियर 1 और टियर 2 एसेट्स को अपनी जोखिम-भारित संपत्ति का कम से कम 10.5%, बेसल II के तहत 8% तक होना चाहिए।२
• टियर 1 पूंजी बैंक का प्राथमिक धन स्रोत है।
• टियर 1 पूंजी में शेयरधारकों की इक्विटी और बरकरार रखी गई आय शामिल है। 
• टियर 2 कैपिटल में पुनर्मूल्यांकन भंडार, हाइब्रिड कैपिटल इंस्ट्रूमेंट्स और अधीनस्थ टर्म ऋण, सामान्य ऋण-हानि भंडार और अघोषित भंडार शामिल हैं।
• टियर 2 कैपिटल को टियर 1 कैपिटल की तुलना में कम विश्वसनीय माना जाता है क्योंकि इसकी सही गणना करना अधिक कठिन है और लिक्विडेट करना अधिक कठिन है।

टियर 1 कैपिटल बनाम टियर 2 कैपिटल: एक अवलोकन

एक बैंक की पूंजी में टियर 1 कैपिटल और टियर 2 कैपिटल होते हैं, और ये दो प्राथमिक प्रकार के कैपिटल रिजर्व कई तरह से गुणात्मक रूप से भिन्न होते हैं (पहले एक तीसरा प्रकार था, जिसे सुविधापूर्वक टियर 3 कैपिटल कहा जाता था)।

• टियर 1 पूंजी एक बैंक की मुख्य पूंजी है और इसमें शामिल आरक्षित भंडार शामिल हैं – जो बैंक के वित्तीय वक्तव्यों और इक्विटी पूंजी पर दिखाई देते हैं। यह धन एक बैंक है जो एक नियमित आधार पर कार्य करने के लिए उपयोग करता है और एक वित्तीय संस्थान की ताकत का आधार बनाता है।
• टियर 2 पूंजी एक बैंक की पूरक पूंजी है।अघोषित भंडार, अधीनस्थ ऋण, संकर वित्तीय उत्पाद और अन्य वस्तुएं इन निधियों को बनाती हैं।

एक बैंक की कुल पूंजी की गणना उसके टियर 1 और टियर 2 कैपिटल को एक साथ जोड़कर की जाती है। रेगुलेटर बैंक की पूंजी पर्याप्तता को निर्धारित करने और रैंक करने के लिए पूंजी अनुपात का उपयोग करते हैं।

टियर 1 कैपिटल

टियर 1 कैपिटल में शेयरधारकों की इक्विटी होती है और कमाई को बनाए रखा जाता है – उनके वित्तीय वक्तव्यों पर खुलासा – और बैंक के वित्तीय स्वास्थ्य को मापने के लिए एक प्राथमिक संकेतक है । ये फंड तब चलन में आते हैं, जब किसी बैंक को व्यावसायिक कार्यों को बंद किए बिना घाटे को अवशोषित करना चाहिए। टियर 1 पूंजी बैंक का प्राथमिक धन स्रोत है। आमतौर पर, यह लगभग सभी बैंक के संचित धन को धारण करता है। इन फंडों को विशेष रूप से बैंकों को समर्थन देने के लिए उत्पन्न किया जाता है जब नुकसान को अवशोषित किया जाता है ताकि नियमित व्यावसायिक कार्यों को बंद न करना पड़े।

बेसल III के तहत, न्यूनतम टियर 1 पूंजी अनुपात 10.5% है, जिसकी गणना बैंक की टियर 1 पूंजी को उसकी कुल जोखिम-भारित संपत्ति (आरडब्ल्यूए) द्वारा विभाजित करके की जाती है।4  RWA एक बैंक के ऋण जोखिम के जोखिम को मापता है, जो उसके द्वारा लिखे गए ऋण से होता है।

उदाहरण के लिए, मान लें कि एक वित्तीय संस्थान के पास कुल टियर 1 संपत्ति में 200 बिलियन अमेरिकी डॉलर है। उनके पास 1.2 ट्रिलियन का जोखिम-भारित परिसंपत्ति मूल्य है। पूंजी अनुपात की गणना करने के लिए, वे बेसल III आवश्यकताओं से ऊपर, 16.66% के पूंजी अनुपात के लिए $ 200 ट्रिलियन से $ 1.2 ट्रिलियन के जोखिम में विभाजित करते हैं।

इसके अलावा, टियर 1 फंड के स्रोतों पर और आवश्यकताएं हैं, यह सुनिश्चित करने के लिए कि जब बैंक उन्हें उपयोग करने की आवश्यकता हो तो वे उपलब्ध हों।

टियर 2 कैपिटल

टियर 2 कैपिटल में बैंक के वित्तीय वक्तव्यों, पुनर्मूल्यांकन भंडार, हाइब्रिड कैपिटल इंस्ट्रूमेंट्स, अधीनस्थ अवधि ऋण – जिन्हें कनिष्ठ ऋण प्रतिभूतियों के रूप में भी जाना जाता है- और सामान्य ऋण-हानि, या बिना-आरक्षित, आरक्षित निधि शामिल नहीं हैं। रेवेल्यूड रिजर्व एक लेखांकन विधि है जो एक होल्डिंग के वर्तमान मूल्य को पुनर्गणना करती है जो कि मूल रूप से अचल संपत्ति के साथ दर्ज की गई तुलना में अधिक है। हाइब्रिड कैपिटल इंस्ट्रूमेंट्स प्रतिभूतियों जैसे कि परिवर्तनीय बॉन्ड होते हैं जिनमें इक्विटी और डेट दोनों गुण होते हैं।

टियर 2 पूंजी अनुपूरक पूंजी है क्योंकि यह टियर 1 पूंजी से कम विश्वसनीय है। अपनी संपत्तियों की संरचना के कारण सटीक रूप से मापना अधिक कठिन है जो कि तरल करना मुश्किल है। अक्सर बैंक इन निधियों को व्यक्तिगत संपत्ति की विशेषताओं के आधार पर ऊपरी और निचले स्तर के पूल में विभाजित करते हैं।

2019 में, बेसल III के तहत, न्यूनतम कुल पूंजी अनुपात 12.9% है, जो कि टियर 1 पूंजी अनुपात के लिए 10.9% के विपरीत, न्यूनतम टियर 2 पूंजी अनुपात 2% इंगित करता है।  मान लें कि उसी बैंक ने $ 2 की पूंजी 32.526 बिलियन डॉलर बताई। तिमाही के लिए इसका टियर 2 पूंजी अनुपात $ 32.526 बिलियन / $ 1.243 ट्रिलियन = 2.62% था। इस प्रकार, इसका कुल पूंजी अनुपात 16.8% (14.18% + 2.62%) था। बेसल III के तहत, बैंक 12.9% की न्यूनतम कुल पूंजी अनुपात से मिला।

टियर 3 कैपिटल

पहले पूंजी के स्तरों में एक तीसरी परत शामिल थी। टियर 3 पूंजी तृतीयक पूंजी है, जो कई बैंक अपने बाजार जोखिम, वस्तुओं के जोखिम और विदेशी मुद्रा जोखिम का समर्थन करने के लिए रखते हैं, जो व्यापारिक गतिविधियों से प्राप्त होते हैं। टियर 3 कैपिटल में टियर 1 और टियर 2 कैपिटल की तुलना में अधिक ऋण शामिल है, लेकिन दोनों में से किसी एक की तुलना में बहुत कम गुणवत्ता है। बेसल III लहजे के तहत, टियर 3 पूंजी को पूरी तरह से समाप्त कर दिया जा रहा है।