क्या एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) एक रोथ इरा में परिवर्तित हो सकती है?

हाँ। एसईपी इरा केवल एक पारंपरिक इरा है जो नियोक्ता एसईपी योगदान प्राप्त करता है, और यह समान नियमों द्वारा संचालित होता है।

लेकिन पहले हमारी शर्तों को स्पष्ट करते हैं। एक पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) एक लंबी अवधि की बचत योजना है जो एक व्यक्ति या युगल को कर योग्य आय के साथ वार्षिक सकल आय के एक हिस्से को अधिकतम एक सेट तक निवेश करने की अनुमति देता है । खाताधारक उस वर्ष की अंशदान राशि के लिए कर कटौती प्राप्त करता है, और उस पर कर नहीं लगता है, क्योंकि यह वर्ष-दर-वर्ष जमा होता है। जब खाता मालिक रिटायर हो जाता है और पैसा निकालना शुरू कर देता है, तो यह आम आय के रूप में कर योग्य है।

एक स्व-रोजगार योजना (SEP) IRA एक भिन्नता है जो कम से कम एक कर्मचारी के साथ फ्रीलांसरों और छोटे व्यवसाय के मालिकों के लिए डिज़ाइन की गई है।एक पारंपरिक इरा के विपरीत, एक कर्मचारी निधि में योगदान नहीं कर सकता है।लेकिन नियोक्ता किसी कर्मचारी के फंड के साथ-साथ अपने स्वयं के फंड में भी योगदान दे सकता है।

चाबी छीन लेना

• एसईपी इरा एक प्रकार का पारंपरिक इरा है जो फ्रीलांसरों और छोटे व्यवसाय के मालिकों के लिए डिज़ाइन किया गया है।
• किसी भी पारंपरिक IRA के साथ, आप खाते को Roth IRA में बदल सकते हैं।
• बस याद रखें, आप उस कर वर्ष के लिए पूरे शेष पर आय कर का भुगतान करेंगे।

एसईपी इरा का उपयोग करने के लिए आसान और लचीला होना आसान है।उदाहरण के लिए, एक नियोक्ता वर्ष के अंत में तय कर सकता है कि क्या योगदान देना है और कितना।हालाँकि, नियोक्ता केवल अपने स्वयं के कोष में योगदान नहीं कर सकता है, लेकिन किसी भी पात्र कर्मचारियों के कोष में भी योगदान करना चाहिए।

एसईपी इरा को समझना

पारंपरिक IRA की तरह, SEP IRA को किसी भी बैंक, वित्तीय संस्थान, व्यक्तिगत निवेश फर्म या ऑनलाइन ट्रेडिंग प्लेटफॉर्म के बारे में खोला जा सकता है। विभिन्न प्रकार के निवेश विकल्प उपलब्ध हैं, रूढ़िवादी बांड फंड से लेकर आक्रामक विकास निधि तक।

हालांकि, एसईपी इरा विशेष खाते हैं, जिनमें वे आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा संविदात्मक बचत लाभ के साथ सेवानिवृत्ति बचत वाहन के रूप में समर्थन करते हैं ।

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एसईपी इरा को बदलने के लिए, उस वित्तीय संस्थान से संपर्क करें जो धन का प्रबंधन करता है। आप वहां या किसी अन्य कंपनी में इरा की पेशकश करने वाले धन को रोलओवर कर सकते हैं।

IRA, परिभाषा के अनुसार, एक कर-आस्थगित बचत वाहन है।आपके और आपके कर्मचारियों के लिए लाभ हैं।खाते में योगदान किए गए धन पर कर तब तक विलंबित होते हैं जब तक कि धन वापस नहीं लिया जाता, संभवतः सेवानिवृत्ति के बाद।आपकी कर योग्य आय, और आपके कर्मचारियों की उस वर्ष के लिए कम हो जाती है।

दूसरे शब्दों में, मालिक की शुद्ध आय या लाभ पर लगने वाला कर उससे कम होता है, जो अंशदान गैर-इरा बचत खाते में जमा किया गया होता है। साथ ही, वर्षों से अर्जित ब्याज या निवेश लाभ पर कोई कर नहीं है। केवल समय के कर के कारण होता है जब पैसा निकाल लिया जाता है।

एसईपी इरा को एक रोथ इरा में परिवर्तित करना

एक पारंपरिक IRA को IRA के अन्य मुख्य प्रकार, रोथ से अलग करने के लिए “पारंपरिक” कहा जाता है।एक रोथ आईआरए एक पारंपरिक आईआरए-करों का भुगतान कर रहे हैं अग्रिम से एक मुख्य अंतर है।यही है, आप कर-पश्चात आय में भुगतान करते हैं, तत्काल कर कटौती नहीं कर रहे हैं।लेकिन आप उस पैसे पर फिर से कर नहीं देना चाहते हैं, जिसका अर्थ है कि मूलधन पर कोई कर नहीं है, वर्षों से कमाई, और न ही 59½ वर्ष की आयु के बाद वितरण या निकासी पर।

कर रूपांतरण पर बकाया है

हालाँकि, जब आप SEP IRA सहित किसी भी पारंपरिक IRA को एक रोथ खाते में परिवर्तित करते हैं, तो आप उस कर वर्ष में शेष राशि पर कर देते हैं।  यह एक साउंड रिटायरमेंट प्लानिंग स्ट्रैटेजी हो सकती है, अगर आप बाद में रिटायरमेंट के कारण टैक्स का भुगतान नहीं कर सकते हैं। यह विशेष रूप से सच है यदि आप रिटायर होने के बाद उच्च कर ब्रैकेट में होने की उम्मीद करते हैं।

वितरण

रोथ इरा का एक अन्य लाभ यह है कि आपको न्यूनतम वार्षिक आहरण करने की आवश्यकता नहीं होगी – जिसेपारंपरिक इरा के साथ आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी)कहा जाता है ।

प्रारंभिक-निकासी दंड

रोथ इरा के पास प्रारंभिक वापसी दंड से बचने के अपवाद हैं, जिसका अर्थ 59½ वर्ष की आयु से पहले वितरण है। यदि धन 59½ से पहले वापस ले लिया जाता है, तो आईआरएस आम तौर पर आयकर के अतिरिक्त वितरण राशि पर 10% कर या जुर्माना लगाता है, जो कि पारंपरिक IRA के लिए समान दंड है।

हालाँकि, रोथ के पास जल्दी वापसी दंड के अपवाद हैं – योग्य वितरण कहा जाता है।यदि आपके पहले घर को खरीदने सहित विशिष्ट परिस्थितियों में धन का उपयोग किया जाता है, तो कोई जुर्माना नहीं होगा, आप बेरोजगारी की अवधि के दौरान स्थायी रूप से और पूरी तरह से अक्षम हो गए हैं, कुछ उच्च शिक्षा खर्च और चिकित्सा बीमा प्रीमियम।

एक SEP को Roth IRA में कैसे बदलें

करने के लिए एक रोथ को परिवर्तित आईआरए, वित्तीय संस्था है कि आपके सितम्बर या अन्य परंपरागत आईआरए खाते का प्रबंधन से संपर्क करें। आईआरएस-स्पीक में, यह खाते का ट्रस्टी है। आप उस संस्था में या किसी अन्य स्थान पर यदि आप चुनते हैं, तो उस धन को एक रोथ खाते में रोलओवर कर सकते हैं।

किसी भी मामले में, सुनिश्चित करें कि आप रोलओवर का अनुरोध करते हैं।आप नहीं चाहते हैं कि आपके द्वारा सीधे पैसे का भुगतान किया जाए, जिसका अर्थ है आपके हाथों में चेक।यदि आपको सीधे भुगतान किया जाता है और 60 दिनों के भीतर IRA में चेक को फिर से उपयोग नहीं किया जाता है, तो यह एक वितरण के रूप में गिना जाएगा, और यदि आप 59½ वर्ष से कम आयु के हैं, तो आप कर और जल्दी वापसी का भुगतान करेंगे।

इसके बजाय, आप चाहते हैं कि संस्थान एक रोलओवर करे, जिसके तहत वे बिना किसी धन के आपको सीधे रोथ इरा को धन हस्तांतरित करते हैं ताकि आप पर कोई कर नहीं लगेगा और न ही आपके पास कोई दंड होगा।