अतिरिक्त स्वैच्छिक योगदान (AVC)
एक अतिरिक्त स्वैच्छिक योगदान (AVC) क्या है?
एक अतिरिक्त स्वैच्छिक योगदान (एवीसी) एक शब्द है जो एक सेवानिवृत्ति बचत खाते में कर्मचारी के कर-आस्थगित भुगतान का वर्णन करता है जो उसके नियोक्ता के मैचों से अधिक होता है। कर्मचारी आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा कुछ स्वीकृत राशि तक अतिरिक्त वार्षिक स्वैच्छिक योगदान कर सकता है ।
चाबी छीन लेना
- एक अतिरिक्त स्वैच्छिक योगदान एक सेवानिवृत्ति योजना के नियोक्ता के मिलान योगदान से परे एक कर्मचारी योगदान है।
- एक बार जब सेवानिवृत्ति पर धनराशि निकाल ली जाती है, तो अत्यधिक योगदान 6% अतिरिक्त योगदान कर देगा।
- 2020 और 2021 में, 401 (k) योजनाओं के लिए योगदान की सीमा $ 19,500 है, साथ ही 50 वर्ष या उससे अधिक आयु वालों के लिए अतिरिक्त $ 6,500 है।
- 2020 और 2021 में, IRA खातों के लिए योगदान की सीमा $ 6,000 है, साथ ही 50 और उससे अधिक उम्र के कर्मचारियों के लिए अतिरिक्त $ 1,000 है।
अतिरिक्त स्वैच्छिक योगदान (AVCs) को समझना
कर्मचारी 401 (k), 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE IRA, और Roth 401 (k) योजनाओं जैसे कर-आस्थगित बचत खातों में अतिरिक्त स्वैच्छिक योगदान कर सकते हैं । रोथ इरा सभी कर्मचारियों को प्रीटेक्स डॉलर का योगदान करने की अनुमति देते हैं। यह अनिवार्य रूप से इसका मतलब है कि कर्मचारी अपने वेतन के इस हिस्से पर आयकर का भुगतान स्थगित कर सकते हैं जब तक कि वे सेवानिवृत्ति पर धन वापस नहीं लेते हैं। रोथ इरा के साथ, आयकर का भुगतान उस समय योगदान पर किया जाता है, जिसका अर्थ है कि वे प्रीटैक्स योगदान नहीं हैं । हालांकि, रोथ इरा सेवानिवृत्ति में कर-मुक्त निकासी या वितरण की अनुमति देते हैं ।
नियोक्ता मिलान योगदान
नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ, नियोक्ता उस वेतन के प्रतिशत से मेल खा सकता है जो एक कर्मचारी का योगदान करता है, एक सीमा तक। उदाहरण के लिए, एक नियोक्ता प्रत्येक वर्ष एक कर्मचारी के वेतन का 3% योगदान कर सकता है। नियोक्ता को आवश्यकता हो सकती है कि नियोक्ता मैच के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए कर्मचारी न्यूनतम प्रतिशत भी योगदान दे। कुछ मामलों में, कंपनियां उच्च मिलान वाले अधिकतम कार्यक्रमों के साथ कार्यक्रम पेश करती हैं, जबकि अन्य किसी भी प्रकार के मिलान विकल्प नहीं देते हैं।
कर्मचारी योगदान सीमाएँ
आईआरएस ने 401 (के) एस के लिए वार्षिक योगदान सीमाएं स्थापित की हैं।2020 और 2021 के लिए, प्रति वर्ष अधिकतम कर्मचारी योगदान की सीमा $ 19,500 है।यदि आप 50 वर्ष या अधिक आयु के हैं, तो 2020 और 2021 दोनों के लिए $ 6,500 के अतिरिक्त कैच-अप योगदान की अनुमति है।SIMPLE IRAs की 2020 और 2021 में $ 13,500 कर्मचारी योगदान सीमा है। SIMPLE IRAs ऐसी योजनाएं हैं जो 100 से कम कर्मचारियों वाली कंपनियों द्वारा पेश की जाती हैं।
नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए योगदान सीमा व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों (IRAs) और व्यक्तिगत रोथ IRAs की सीमाओं की तुलना में बहुत अधिक है।आईआरएस के अनुसार, व्यक्ति 2020 में अधिकतम $ 6,000 और IRAs में 2021 योगदान कर सकते हैं।50 वर्ष से अधिक आयु के लोगों के लिए, वे एक अतिरिक्त $ 1,000 को कैच-अप योगदान के रूप में दे सकते हैं।
उपरोक्त कर्मचारी योगदान सीमा में, वे नियोक्ता योगदान शामिल नहीं करते हैं। यदि एक नियोक्ता, उदाहरण के लिए, किसी कर्मचारी की योजना में कर्मचारी के वेतन का 5% योगदान देता है, तो वे कर्मचारी के 401 (के) में $ 2,500 जोड़ देंगे। बताते चलें कि एम्प्लॉयर मैच के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए कर्मचारी को उनके वेतन का 5% जोड़ना भी आवश्यक था। 5% के नियोक्ता मैच से परे किसी भी अतिरिक्त कर्मचारी योगदान को अतिरिक्त स्वैच्छिक योगदान माना जाएगा।
आईआरएस अतिरिक्त योगदानों पर कर लगा सकता है, जो कि वे पेशकशें हैं जो अतिरिक्त स्वैच्छिक योगदान सीमा से परे हैं।
अतिरिक्त योगदान का कर परिणाम
अतिरिक्त स्वैच्छिक योगदान कर उपचार में भिन्न हो सकते हैं, यह योजना के प्रकार पर निर्भर करता है। आमतौर पर, कर-स्थगित खातों में किए गए योगदान सेवानिवृत्ति तक कर-मुक्त हो जाएंगे या बढ़ जाएंगे। जब सेवानिवृत्ति के लिए धनराशि वापस ले ली जाती है, तो आईआरएस योगदान की गई अतिरिक्त राशि पर 6% कर लगाएगा, और उस समय तक हर साल उस पैसे से अर्जित किसी भी निवेश रिटर्न पर।